【正文】 象為基金所擁有的股票、債券、權(quán)證和銀行存款本息等 資產(chǎn)。 未實行凈價交易的債券按估值日收盤價減去債券收盤價中所含的債券應(yīng)收利息得到的凈價進(jìn)行估值；估值日沒有交易的，按最近交易日債券收盤價減去債券收盤價中所含的債券應(yīng)收利息得到的凈價進(jìn) 行估值。 (2)處于未上市期間的有價證券應(yīng)區(qū)分如下情況處理： A、送股、轉(zhuǎn)增股、配股和增發(fā)新股，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的市價 (收盤價 ) 估值；該日無交易的，以最近一日的市價 (收盤價 ) 估值； B、首次公開發(fā)行的股票，按成本估值； C、未上市的債券按成本估值。 (3)銀行間債券市場債券按成 本估值。收盤價等于或低于配股價，則估值為零。 (6) 股利收入的確認(rèn)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。但是，如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商 定后，按最能反映公允價值的價格估值。 (8) 基金管理人和基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程序以及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護(hù)基金份額持有人利益時，應(yīng)及時改正，并報告中國證監(jiān)會。 法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。 (三 ) 估值差錯處理 因基金估值錯 誤給投資者造成損失的應(yīng)先由基金管理人承擔(dān)，基金管理人對不應(yīng)由其承擔(dān)的責(zé)任，有權(quán)向過錯人追償。 由于一方當(dāng)事人提供的信息錯誤，另一方當(dāng)事人在采取了必要合理的措施后仍不能發(fā)現(xiàn)該錯誤，進(jìn)而導(dǎo)致基金資產(chǎn)凈值、基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值計算錯誤造成投資者或基金 的損失，以及由此造成以后交易日基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值計算順延錯誤而引起的投資者或基金的損失，由提供錯誤信息的當(dāng)事人一方負(fù)責(zé)賠償。但基金管理人和基金托管人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施消除由此造成的影響。 第 20 頁 BOC International Investment Managers 中銀國際 基金管理有限公司 (四 ) 基金賬冊的建立 基金管理人和基金托管人在基金合同生效后，應(yīng)按照相關(guān)各方約定的同一記賬方法和會計處理原則，分別獨立地設(shè)置、登錄和保管本基金的全套賬冊，對相關(guān)各方各自的賬冊定期進(jìn)行核對，互相監(jiān)督，以保證基金資產(chǎn)的安全。 經(jīng)對賬發(fā)現(xiàn)相關(guān)各方的賬目存在不 符的，基金管理人和基金托管人必須及時查明原因并糾正，保證相關(guān)各方平行登錄的賬冊記錄完全相符。 (五 ) 基金定期報告的編制和復(fù)核 基金財務(wù)報表由基金管理人和基金托管人每月分別獨立編制。 在本基金合同生效后每六個月結(jié)束之日起 45日內(nèi)，基金管理人對招募說明書更新一次并登載在網(wǎng)站上，并將更新后的招募說明書摘要登載在指定媒體上。 基金管理人在月度報表完成當(dāng)日，對報表加蓋公章后，以加密傳真方式將有關(guān)報表提供基金托管人復(fù)核；基金托管人在 2個工作日內(nèi)進(jìn)行復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果及時書面通知基金管理人?；鸸芾砣嗽诎肽陥笸瓿僧?dāng)日，將有關(guān)報告提供基金托管人復(fù)核，基金托管人在收到后 30日內(nèi)進(jìn)行復(fù)核 ，并將復(fù)核結(jié)果書面通知基金管理人。 基金托管人在復(fù)核過程中，發(fā)現(xiàn)相關(guān)各方的報表存在不符時，基金管理人和基金托管人應(yīng)共同查明原因，進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整以相關(guān)各方認(rèn)可的賬務(wù)處理方式為準(zhǔn)。如果基金管理人與基金托管人不能于應(yīng)當(dāng)發(fā)布公告之日之前就相關(guān)報表達(dá)成一致，基 第 21 頁 BOC International Investment Managers 中銀國際 基金管理有限公司 金管理人有權(quán)按照 其編制的報表對外發(fā)布公告，基金托管人有權(quán)就相關(guān)情況報證監(jiān)會備案。 基金定期報告應(yīng)當(dāng)在公開披露的第 2個工作日，分別報中國證監(jiān)會和基金管理人主要辦公場所所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。 (二 ) 基金收益分配方案的制定和實施程序 基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托 管人復(fù)核。 基金管理人向基金托管人下達(dá)收益分配的付款指令，基金托管人按指令將收益分配的全部資金劃入基金管理人的指定賬戶。基金管理人與基金托管人對基金的任何信息，除法律法規(guī)規(guī)定之外，不得在其公 開披露之前，先行對任何第三方披露。 (二 ) 基金管理人和基金托管人在信息披露中的職責(zé)和信息披露程序 基金管理人和基金托管人應(yīng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、《基金合同》的規(guī)定各自承擔(dān)相應(yīng)的信息披露職責(zé)。 根據(jù)《信息披露辦法》的要求，本基金信息披露的文件包括基金招募說明書、基金合同、基金托管協(xié)議、基金份額發(fā)售公告、基金合同生效公告、定期報告、臨時報告、基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值等其他必要的公告文件，由基金管理人擬定并負(fù)責(zé)公布。 基金年報中的財務(wù) 報告部分，經(jīng)有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計后，方可披露。根據(jù)法律法規(guī)應(yīng)由基金托管人公開披露的信息，基金托管人將通過指定報刊或基金托 第 23 頁 BOC International Investment Managers 中銀國際 基金管理有限公司 管人的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站公開披露。在支付工本費后可在合理時間獲得上述文件的復(fù)制件或復(fù)印件。 (三 ) 暫?；蜓舆t信息披 露的情形 基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時； 因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評估基金資產(chǎn)價值時； 占基金相當(dāng)比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障基金份額持有人的利益，已決定延遲估值； 出現(xiàn)基金管理人認(rèn)為屬于會導(dǎo)致基金管理人不能出售或評估基金資產(chǎn)的緊急事故的任何情況； 法律法規(guī)規(guī)定、中國證監(jiān)會或基金合同認(rèn)定的其他情形。 在通 常情況下，基金管理費按前一日基金資產(chǎn)凈值 %年費率計提。 當(dāng)年天數(shù) H為每日應(yīng)計提的基金管理費 E為前一日的基金資產(chǎn)凈值 (二 ) 基金托管費的計提比例和計提方法 基金托管費按基金資產(chǎn)凈值的 ‰ 年費率計提。計算方法如下： 第 24 頁 BOC International Investment Managers 中銀國際 基金管理有限公司 H＝ E ‰247。公告中應(yīng)規(guī)定計提銷售服務(wù)費的條件、程序、用途和費率標(biāo)準(zhǔn)。 (五 ) 不列入基金費用的項目 基金管理人與基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費用支出或基金財產(chǎn)的損失、基金合同生效 前的相關(guān)費用 (包括但不限于驗資費、會計師和律師費、信息披露費用等費用 ) 、處理與基金運作無關(guān)的事項發(fā)生的費用、其他根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，以及中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定不得列入基金費用的項目不列入基金費用。提高上述費率需經(jīng)基金份額持有人大會決議通過?；鹜泄苋藢Σ环稀痘鸱ā?、《 運作辦法》等有關(guān)規(guī)定以及基金合同的其他費用的劃付指令有權(quán)拒絕執(zhí)行。 基金管理費每日計提，按月支付。 基金托管費每日計提，按月支付。 若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗 力致使無法按時支付的，順延至法定節(jié)假日、休息日結(jié)束之日起 2個工作日內(nèi)或不可抗力情形消除之日起 2個工作日內(nèi)支付。 十二、 基金份額持有人名冊的保管 基金管理人和基金托管人須分別妥善保管的基金份額持有人名冊，包括基金合同生效日、基金合同終止日、基金份額持有人大會權(quán)益登記日、每年 6月 30日、 12月 31日的基金份額 持有人名冊。 基金份額持有人名冊由基金的注冊登記人編制，由基金的注冊登記人和基金管理人共同保管。保管期限為永久保存?；鸱蓊~持有人名冊的內(nèi)容必須包括持有人的名稱和持有的基金份額。 基金托管人以電子版形式妥善保管基金份額持有人名冊，并定期刻成光盤備份，保存期限為 15年。 第 26 頁 BOC International Investment Managers 中銀國際 基金管理有限公司 若基金管理人或基金托管人由于自身原因無法妥善保管基金份額持有人名冊，應(yīng)按有關(guān)法規(guī)規(guī)定各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。其中，基金管理人應(yīng)保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料，基金托管人應(yīng)保存基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料?；鸸芾砣藨?yīng)及時將與本基金賬務(wù)處理、資金劃撥等有關(guān)的合同、協(xié)議傳真給基金托管人。 十四、 基金管理人和基金托管 人的更換 (一 ) 基金管理人的更換 基金管理人的更換條件 有下列情形之一的，經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)，可以更換基金管理人： (1) 被依法取消基金管理人資格； (2) 被基金份額持有人大會解任； (3) 依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)； (4) 法律法規(guī)和《基金合同》規(guī)定的其它情形。 (6) 交接：新任基金管理人與原基金管理人進(jìn)行資產(chǎn)管理的交接手續(xù)，并與基金托管人核對資產(chǎn)總值。 原基金管理人職責(zé)終 止后，新基金管理人或基金臨時管理人接受基金管理業(yè)務(wù)前，原基金管理人和基金托管人需采取審慎措施確保基金財產(chǎn)的安全，不對基金份額持有人的利益造成損失，并有義務(wù)協(xié)助新基金管理人或臨時基金管理人盡快恢復(fù)基金財產(chǎn)的投資運作。 更換基金托管人 的程序 (1) 提名：新任基金托管人由基金管理人或由代表 10%以上 (含 10%) 基金份額的基金持有人提名； (2) 決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責(zé)終止后 6個月內(nèi)對被提名的基金托管人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)的2/3以上 (含 2/3) 表決通過； (3) 臨時基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基金托管人； (4) 核準(zhǔn)：基金份額持有人大會選任基金托管人的決議須經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)； (5) 公告：基金托管人更換后，由基金管理人在中國證監(jiān)會核準(zhǔn)后 2個工作日內(nèi) 在至少一家指定媒體及基金管理人網(wǎng)站公告。如果基金托管人和基金管理人同時更換，由新任的基金管理人和新任的基金托管人在中國證監(jiān)會和銀行監(jiān)管機構(gòu)批準(zhǔn)后 2個工作日內(nèi)在至少一家指定媒體及基金管理人網(wǎng)站公告； (7) 審計：基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事務(wù)所對基金財產(chǎn)進(jìn)行審計，并予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案。 (三 ) 基金管理人和基金托管人的同時更換程序 同時更換基金管理人和基金托管人，分別按照上述基金管理人和基金托管人更換程序進(jìn)行。 《基金法》第三十一條禁止的任一行為。 除《基金法》、《基金合同》及中國證監(jiān)會另有規(guī)定，基金管理人、基金托管人不 得利用基金財產(chǎn)為自身和任何第三人謀取利益。 基金托管人對基金管理人的正常指令不得拖延和拒絕執(zhí)行。 基金托管人、基金管理人的高級管理人員和其他從業(yè)人員不得相互兼職。 法律、法規(guī)、《基金合同》和本協(xié)議禁止的其他行為。變更后的托管協(xié)議，其內(nèi)容不得與《基金合同》的規(guī)定有任何沖突。 基金托管協(xié)議終止的情形 發(fā)生以下情況，本托管協(xié)議終止： (1) 基金或《基金合同》終止； (2) 基金托管人解散、依法被撤銷、依法被宣告破產(chǎn)或有其他基金托管人接管基金資產(chǎn)； 第 30 頁 BOC International Investment Managers 中銀國際 基金管理有限公司 (3) 基金管理人解散、依法被撤銷、依法被宣告破產(chǎn)或有其他基金管理人接管基金管理權(quán)； (4) 發(fā)生法律法規(guī)或基金合同規(guī)定的終止事 項。 在基金財產(chǎn)清算小組接管基金財產(chǎn)之前，基金管理人和基金托管人應(yīng)按照基金合同和本托管協(xié)議的規(guī)定繼續(xù)履行保護(hù)基金財產(chǎn)安全的職責(zé)。基金財產(chǎn)清算小組可以聘用必要的工作人員?；鹭敭a(chǎn)清算小組可以依法進(jìn)行必要的民事活動。 清算費用 清 算費用是指基金清算小組在進(jìn)行基金清算過程中發(fā)生的所有合理費用， 第 31 頁 BOC International Investment Managers 中銀國際 基金管理有限公司 清算費用由基金清算小組優(yōu)先從基金財產(chǎn)中支付。 基金財產(chǎn)未按前款 (1)－ (3)項規(guī)定清償前，不分配給基金份額持有人。 (二 ) 因托管協(xié)議當(dāng)事人違約給基金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，應(yīng) 當(dāng)分別對各自的行為依法承擔(dān)賠償責(zé)任，因共同行為給基金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。 (三 ) 如果由于本協(xié)議一方當(dāng)事人 (“ 違約方 ” ) 的違約行為給基金財產(chǎn)或基金投資者造成損失，另一方當(dāng)事人 (“ 守約方 ” ) 有權(quán)利并且有 義務(wù)代表基金對違約方進(jìn)行追償；如果由于違約方的違約行為導(dǎo)致 “ 守約方 ” 賠償了該基金財產(chǎn)或基金投資者所遭受的損失，則守約方有權(quán)向違約方追索，違約方應(yīng)賠償和補償守約方由此發(fā)生的所有成本、費用和支出，以及由此遭受的所有損失。 第 32 頁 BOC International Investment Managers 中銀國際 基金管理有限公司 (五 ) 當(dāng)事人一方違約，另一方在職責(zé)范圍內(nèi)有義務(wù)及時采取必要的措施，盡力防止損失的擴大。 (六 ) 違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保護(hù)基金份額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行本協(xié)議。但基金管理人和基金托管人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施消除由此造