上市公司年度財(cái)務(wù)分析系列詳解-閱讀頁
2025-07-10 02:47本頁面
【正文】 數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)營運(yùn)資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益長期負(fù)債固定資產(chǎn)長期投資其它長期資產(chǎn) 從公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)情況來看，公司經(jīng)營業(yè)務(wù)正常開展。 經(jīng)營性資產(chǎn)增減變化表2003年2002年2001年項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)存貨應(yīng)收賬款其它應(yīng)收款其它經(jīng)營性資產(chǎn)經(jīng)營性負(fù)債增減變化表2003年2002年2001年項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)應(yīng)付賬款其它應(yīng)付款其它經(jīng)營性負(fù)債 從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來看，企業(yè)當(dāng)期生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的開展，但這部分資金不能滿足企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的資金的需求，結(jié)果出現(xiàn)了支付困難，即企業(yè)的支付能力主要依靠短期借款來維持。 十、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析 ，表示當(dāng)公司該期主營業(yè)務(wù)收入超過這一數(shù)值時(shí)公司會有盈利，低于這一數(shù)值時(shí)公司會虧損。從營業(yè)安全水平來看，公司承受銷售下降打擊的能力較低，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大。從公司當(dāng)期資本結(jié)構(gòu)、借款利率和盈利水平三者的關(guān)系來看，公司增加負(fù)債不會增加公司的盈利水平，相反會降低公司現(xiàn)在的盈利水平。公司通過銷售商品、它是公司當(dāng)期現(xiàn)金流入的最主要來源，%。但公司增加的負(fù)債仍然不足以償還已到期舊債。%。最大的現(xiàn)金流出項(xiàng)目依次是：購買商品接收勞務(wù)支付的現(xiàn)金；償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金；支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金；權(quán)益性投資所支付的現(xiàn)金。2003年，工資性支出有較大幅度增加，現(xiàn)金流出的剛性明顯增加。企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)和投資活動(dòng)均需要投入資金。 現(xiàn)金流量凈額變化表2003年2002年2001年項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)現(xiàn)金凈流量經(jīng)營現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量 ，2003年扭虧為盈。 2003年經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量的變化與營業(yè)利潤的變化不同步。 。 現(xiàn)金償債能力指標(biāo)項(xiàng)目名稱2003年2002年2001年現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比經(jīng)營償債能力現(xiàn)金流動(dòng)資產(chǎn)比經(jīng)營還債期折舊影響系數(shù)債務(wù)償還率 公司當(dāng)期經(jīng)營活動(dòng)缺乏創(chuàng)造現(xiàn)金的能力，需要依靠投資活動(dòng)或融資活動(dòng)來彌補(bǔ)其經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金虧空。 在銷售收入中，%。%，%相比有較大幅度的提高，但盈利水平仍然為負(fù)。從變化情況來看，公司2003年總資產(chǎn)凈現(xiàn)率有所提高。銷售活動(dòng)回收現(xiàn)金的能力很強(qiáng)，銷售含金量很高。從變化情況來看，公司2003年的銷售收現(xiàn)能力有較大幅度的下降。現(xiàn)金管理效率指標(biāo)項(xiàng)目名稱2003年2002年2001年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù) 銷售收現(xiàn)率凈收益營運(yùn)指數(shù)現(xiàn)金營運(yùn)指數(shù) 通過企業(yè)的經(jīng)營努力。當(dāng)期經(jīng)營活動(dòng)的擴(kuò)大使企業(yè)可支配的現(xiàn)金降低，表明現(xiàn)金管理
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