【正文】 ）對證券的價格變動沒有任何影響，則市場達到弱型效率。如果有關證券的所有相關信息，包括公開發(fā)表的資料以及內幕信息對證券的價格變動沒有任何影響，則證券市場達到強型效率。金融市場結構主要包括：同業(yè)拆借市場、票據(jù)市場、債券市場、股票市場、投資基金市場、金融期貨市場（金融期權市場）、外匯市場等組成第十九章金融風險與金融監(jiān)管1.具有以下基本特征：不確定性、相關性、高杠桿性、傳染性2.金融危機是指一個國家或幾個國家與地區(qū)的全部或大部分金融指標（如短期利率、金融資產、房地產、商業(yè)破產數(shù)和金融機構倒閉數(shù)）的急劇、短暫和超周期的惡化。4.次貸危機分三個階段：債務危機階段、流動性危機、信用危機6.以中央銀行為重心的監(jiān)管體制：美國是其中的典型代表。8.綜合監(jiān)管體制：英國是其中的典型代表。10.巴塞爾協(xié)議是迄今為止對國際銀行|業(yè)發(fā)展影響最大的國際公約之一12. 巴塞爾報告的資本組成，將銀行資本分為核心資本和附屬資本，核心資本又稱一級資本，包括實收股本（普通股）和公開儲備，這部分資本至少占全部資本的50%。14.巴塞爾報告的資本標準，資本充足率，即資本與風險加權資產的比率不得低于8%，其中核心資本比率不得低于4%16.巴塞爾委員會繼承了過去以資本充足率為核心的監(jiān)管思想，將資本金要求視為最重要的支柱18. 國際性銀行倒閉事件和國際貸款違約事件使得監(jiān)管當局全面審視擁有廣泛國際業(yè)務的銀行監(jiān)管問題，這是巴塞爾協(xié)議產生的直接原因。第二十章對外金融關系與政策1.兩種類型：固定匯率制度和浮動匯率制度。影響匯率制度選擇的因素：經濟開放程度、經濟規(guī)模、內金融市場的發(fā)達程度及其國際金融市場的一體化程度、出口貿易的商品結構和地域分布、對的通貨膨脹率3.2005年：實行以市場供求為基礎，參考一籃子貨幣進行調節(jié)、有管理的浮動匯率制度4.5.國際儲備的作用：融通國際收支逆差，調節(jié)臨時性的國際收支不平衡；干預外匯市場，從而穩(wěn)定本國貨幣匯率；是一國對外舉債和償債的根本保證。國際儲備的管理實質上是外匯儲備的管理，因為外匯儲備占非黃金儲備的95%以上。國際貨幣體系又稱國際貨幣制度，是指通過國際慣例、協(xié)定和規(guī)章制度等，對國際貨幣關系所做的一系列安排。國際金本位制：世界上第一次出現(xiàn)；英國1821年采用；18801914年是國際金本位制的黃金時期，鑄幣平價是各國匯率的決定基礎，黃金輸送點是匯率變動的上下限。19291933年，危機下，金本位制崩潰。雷頓森林體系：19451973年（1）可兌換黃金的美元本位（2）可調整的固定匯率（3）國際收支的調節(jié)。布雷頓內在矛盾：特里芬難題。12.13.世界銀行的資金來源主要有銀行股份、借款、業(yè)務凈收益、轉讓債權第四部分統(tǒng)計第二十一章統(tǒng)計與統(tǒng)計數(shù)據(jù)1.統(tǒng)計數(shù)據(jù)，是統(tǒng)計工作的成果或“產品”。統(tǒng)計數(shù)據(jù)是對客觀現(xiàn)象進行計量的結果。統(tǒng)計數(shù)據(jù)的計量尺度（由低級到高級，由粗到細）：定類尺度（將人口分為男女兩類）、定序尺度（將學生成績分成優(yōu)、良、中、及格和不及格五類）、定距尺度（某物長10米，重100千克等）、定比尺度（相對數(shù)或平均數(shù)，可以進行加、減、乘、除等數(shù)學運算）5.6.計量結果只能比較大小，不能進行加、減、乘、除等數(shù)學運算7.計量結果可以進行加、減運算。定比尺度的計量結果可以進行加、減、乘、除等數(shù)學運算9.可分為：分類變量、 順序變量、數(shù)值型變量12.統(tǒng)計指標按其所反映的內容或其數(shù)值表現(xiàn)形式，可分為：總量指標、相對指標和平均指標14.時期指標可以累積，但時點指標不能累積。相對指標是兩個絕對數(shù)之比。第二十二章統(tǒng)計數(shù)據(jù)的來源：直接來源，稱之為第一手或直接的統(tǒng)計數(shù)據(jù)；間接來源，稱第二手或間接的統(tǒng)計數(shù)據(jù)2.3.實際中常用的統(tǒng)計調查方式主要有：統(tǒng)計報表、普查、抽樣調查、重點調查，典型調查。統(tǒng)計報表按調查對象范圍的不同可分為：全面報表和非全面報表。按報表內 容和實施范圍不同分為國家的、部門的、地方的統(tǒng)計報表。普查：為某一特定目的而專門組織的一次性全面調查。抽樣調查是從調查對象的總體中隨機抽取一部分單位作為樣本進行調查，并根據(jù)樣本調查結果來推斷總體數(shù)量特征的一種非全面調查。重點調查特點：（1）重點調查是非全面調查；（2）調查單位不是隨機抽取的，因此其調查結果不能推斷總體9.10.11.12.統(tǒng)計數(shù)據(jù)的質量評價標準：精度、準確性、關聯(lián)性、及時性、一致性、最低成本第二十三章統(tǒng)計數(shù)據(jù)的整理和顯示3.比較分析法按比較對象的不同分為：絕對數(shù)比較分析、絕對數(shù)增減變動分析、百分比增減變動分析。按照比較標準的不同分為：、2本期指標與上期指標比較、3本企業(yè)指標同國內外先進企業(yè)指標比較6.流動比率是流動資產和流動負債的比率。流動比率應維持在2:1左右；速動比率維持在1:1左右較為理想。流動比率是反映短期債務清償能力最常用的指標，流動比率越大，資產的流動性越強，說明短期償債能力越強。 速動比率又稱為酸性試驗比率，是指速動資產同流動負債的比率，它反映企業(yè)短期內可變現(xiàn)資產長海短期內到期債務的能力。速動比率=（流動資產存貨）/流動負債現(xiàn)金比率是企業(yè)現(xiàn)金與流動負債的比率，反映企業(yè)的即可變現(xiàn)能力。資產負債率也稱負債比率或舉債經營比率，是指負債總額對全部資產總額之比。產權比率也稱負債對所有者權益的比率，是制企業(yè)負債總額與所有者權益總額的比率。已獲利息倍數(shù)又稱利息保障倍數(shù)，是指企業(yè)息稅前利潤與利息費用的比率，反映企業(yè)用經營所得支付債務利息的能力，用來衡量盈利能力對債務償付的保證程度。營運能力分析主要包括：應收賬款周圍率、存貨周圍率、流動資產周圍率、總資產周轉率16.主營業(yè)務收入凈額=主營業(yè)務收入銷售退回、折讓和折扣，應收賬款平均余額=（期初應收賬款+期末應收賬款）/217.應收賬款周轉率是分析企業(yè)資產流動情況的一項指標。19.流動資產周轉率是主營業(yè)務收入凈額與全部流動資產的平均余額的比率，反映企業(yè)流動資產的利用效率21.總資產周轉率是企業(yè)主營業(yè)務收入凈額與全部資產的平均余額的比率。盈利能力包括：營業(yè)利潤率、主營業(yè)務凈利潤率、資本收益率、凈資產收益率、資產凈利潤率、普通股每股收益、市盈率、資本保值增值率24.主營業(yè)務凈利潤率=（凈利潤/主營業(yè)務收入凈額）*100%，凈利潤=利潤總額所得稅額26.凈資產收益率=（凈利潤/所有者權益平均余額）*100%28.29.市盈率=普通股美股市場價格/普通股每股收益31.第三十章行政事業(yè)單位會計1.行政事業(yè)單位對外編制資產負債表和收入支出表（類似企業(yè)的利潤表）設置了五項會計要素（1）反映財務狀況的會計要素包括資產、負債、凈資產；（2）反映行政事業(yè)活動成果的會計要素包括收入和支出。行政事業(yè)單位的固定資產不計提折舊4.5.貨幣資金：行政事業(yè)單位的貨幣資金包括現(xiàn)金和銀行存款等，應當按照實際收入和支出數(shù)額記賬。應收及預付款項：按照實際發(fā)生數(shù)額記賬。8.②行政單位的存貨發(fā)出時，可以根據(jù)實際情況選擇先進先出法、加權平均法等方法來確定當期發(fā)出存貨的實際成本。9.①投資期內取得的利息、紅利等各項投資收益不予預計，應當在實際收到時計入當期收入。10.②行政單位固定資產不計提折舊。11.12.13.14.應繳財政專戶款，是指行政事業(yè)單位按規(guī)定代收的應上繳財政專戶的預算外資金。行政單位的凈資產，是指行政單位資產減負債和收入減支出的差額，包括固定基金、結余等；17.18.19.事業(yè)基金是指事業(yè)單位擁有的非限定用途的凈資產，分為一般基金和投資基金兩部分內容21.22.專用基金是指事業(yè)單位按規(guī)定提取、設置的，有專門用途的資金，主要包括職工福利基金、醫(yī)療基金、修購基金以及其他基金（住房基金等）24.事業(yè)單位的結余是指事業(yè)單位在一定期間各項收入和支出相抵后的余額，包括事業(yè)結余和經營結余。年度終了事業(yè)結余應當全數(shù)轉入結余分配27.年度終了，經營結余通常應當轉入結余分配，但如為虧損則不予結轉29.二是事業(yè)單位按規(guī)定計提專用基金（職工福利基金），進行上述分配后結存的，當年未分配結余轉入一般基金。行政單位的收入是指行政單位為開展業(yè)務活動依法取得的非償還性資金，包括撥入經費、預算外資金收入、其他收入等。其中，其他收入包括行政單位在業(yè)務活動中取得的不必上交財政的零星雜項收入、有償服務收入、有價證券及銀行存款利息收入。 事業(yè)單位的收入包括財政補助收入、上級補助收入、事業(yè)收入、經營收入、附屬單位繳款、其他收入和基本建設撥款收入等。32.事業(yè)單位的收入通常應當采用收付實現(xiàn)制核算，即事業(yè)單位的經營收入，可以采用權責發(fā)生制核算。行政單位的支出分為經常性支出和專項支出；事業(yè)單位的支出，包括事業(yè)支出、經營支出對附屬單位補助、上繳上級支出、基本建設支出等。各項支出，應當按照實際支出數(shù)額記賬。（1）財政部門在中國人民銀行開設的國庫單一賬戶簡稱國庫單一賬戶；（2）財政部門在商業(yè)銀行開設的零余額賬戶簡稱財政部門零余額賬戶。36.37.預算單位實行財政直接支付的財政性資金，包括工資支出、工程采購支出、物品和服務采購支出。 財政授權支付程序適用于未納入工資支出、工程采購支出、物品服務采購支出管理的購買支出和零星支出，包括單件物品或單項服務購買額不足10萬元人民幣的購買支出、年度財政投資不足50萬元人民幣的工程采購支出、特別緊急的支出和經財政部門批準的其他支出。預算單位結余資金的數(shù)額按照財政部門批復的部門預算數(shù)額，加上年預算結余數(shù)額，減當年財政國庫已支付數(shù)額，包括財政直接支付數(shù)額和財政授權支付數(shù)額和應繳回財政部門數(shù)額后的余額計算。行政單位會計報表是反映行政單位財務狀況和預算執(zhí)行結果的書面文件，包括資產負債表、收入支出總表、支出明細表、附表和報表說明書。事業(yè)單位會計報表是反映事業(yè)單位財務狀況和收支情況的書面文件，主要包括資產負債表、收入支出表、附表及會計報表附注和收支情況說明書等，會計報表分為月報、季報和年報（年度決算）三種。事業(yè)單位資產負債表一般按照“資產+支出=負債+凈資產+收入”的會計等式編排，左方為資產部類，包括資產和支出兩大類，右方為負債部類，包括負債、凈資產和收入三大類，資產部類總計=負債部類總計。編報年度決算的要求1．清理結算2．核對一致3．正確截止4．及時入賬5．清理往來6．銀行對賬7．清理盤點8．決算調整45.第六部分法律第三十一章 調整經濟是法律的一項重要功能，所謂調整經濟的法是指調整圍繞社會物質財富的生產、交換、分配和消費過程所進行的各種經濟關系的法律規(guī)范的總體，它既包括傳統(tǒng)法律體系中的民法、商法、也包括近代產生的經濟法，它既包括調整國內經濟關系的法，也包括調整國際經濟關系的國際私法和國際經濟法，它是一國所有調整經濟關系的法律規(guī)范的總和。調整社會主義市場經濟的法律體系包括：民商法、經濟法、其他法律部門。民法是市場經濟的基本法。4.5.經濟法的本質有兩層含義：一般意義上的法的社會性和階級性等；經濟法具有不同于其他法律部門的性質或屬性。經濟法的本質：1經濟法是平衡協(xié)調法2經濟法是社會本位法3經濟法是系統(tǒng)、綜合調整法4經濟法是經濟民主和經濟集中對立統(tǒng)一發(fā)5經濟法是以公為主、公私兼顧的法8.物權，是指權利人依法對特定的物享有直接支配和排他的權利，物權的支配性和排他性均來自于物的歸屬，即法律將某物歸屬于某人支配，從而使其對物的利益享有獨占的支配并排他的權利。物權和債權是市場經濟社會的最基本的財產權利。物權的基本原則包括：物權法定原則、一物一權原則和物權公示原則4.物權法定原則的內容：1物權種類法定化2物權內容法定化3物權效力法定化4物權的變更規(guī)則法定化5物權保護方法法定化6.7.8.9.根據(jù)權利人保護物權請求的不同性質，通?？蓪⒏鞣N保護物權的方法分為物權的保護方法和債權的保護方法11.所有權包括占有權、使用權、收益權和處分權四項權能。所有權的法律特征：1獨占性2全面性3單一性4存續(xù)性5彈力性13.善意取得。所有權的消滅：1所有權的相對消滅2所有權的絕對消滅15.共有包括：按份共有和共同共有16.共同共有和按份共有的區(qū)別：1成立的原因不同2標的物不同3權利的享有不同4對第三人行使權利的不同5分割共有物的限制不同。所有權人有權在自己的不動產或者動產上設立用益物權和擔保物權19.20.21.用益物權是由所有權派生的物權，是受限制的物權，但也是一項獨立的物權，一般以不動產為客體。 債務人或者第三人有權處分的下列權利可以出質：匯票、支票、本票，債券、存款單，倉單，提單，可以轉讓的基金份額、股權，可以轉讓的注冊商標專用權、專利權、著作權等知識產權中的財產權，應收賬款合同是平等主體的自然人、法人、其他組織之間設立、變更。2. 3.1999年3月15日第九屆全國人民代表大會第二次會議通過的《中華人民共和國合同法》。 5.合同生效要件指已經成立的合同發(fā)生法律效力所應具備的法律條件，如下：①行為人具有相應的民事行為能力；②意思表示真實；③不違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定或者社會公共利益；④合同必須具備法律所要求的形式。 7.法律、行政法規(guī)規(guī)定應當辦理批準、登記等手續(xù)生效的，依照其規(guī)定。無效合同特征：具有違法性；具有不履行性；無效合同自始無效按照無效的原因劃分：①一方以欺詐、脅迫手段訂立的損害國家利益的合同；②惡意串通，損害國家、集體或者第三人利益的合同；③合法形式掩蓋非法目的的合同；④損害社會公共利益的合同；⑤違反法律和行政法規(guī)的強制性規(guī)定的合同；10.分類：主體不合格的效力待定合同、無權代理人訂立的效力待定合同和無權處分他人財產訂立的效力待定合同。11. 12.合同訂立的一般程序從法律上可以分為：要約、承諾兩階段，承諾生效時合同成立14.合同履行應遵循：全面履行原則、誠實守信原則、雙務合同履行中的抗辯權（同時履行抗辯權、不安抗辯權、先履行抗辯權）合同中止履行的情況：經營狀況嚴重惡化；轉移資產、抽逃資金，以逃避債務；喪失商業(yè)信譽；有喪失或者可能喪失履行債務能力的其他情形。17.16