【正文】 及監(jiān)管的國(guó)際標(biāo)桿。 建設(shè)強(qiáng)有力的合規(guī)文化 252。 建立有利于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的三項(xiàng)基本制度 v 六章三十一條基本涵蓋252。 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理流程的各個(gè)環(huán)節(jié)252。 一線(xiàn)業(yè)務(wù)部門(mén)實(shí)施有效自我合規(guī)控制252。 內(nèi)部審計(jì)作為事后控制252。（ 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)合規(guī)高級(jí)文件 序 6）u 體現(xiàn)在集團(tuán)合規(guī) 政策政策 、全員合規(guī) 意識(shí)意識(shí) ，相應(yīng)的 鼓勵(lì)與懲戒鼓勵(lì)與懲戒 機(jī)制上。當(dāng)企業(yè)文化強(qiáng)調(diào)誠(chéng)信與正直的準(zhǔn)則并由董事會(huì)和高級(jí)管理層作出表率時(shí)，合規(guī)才最為有效。銀行在開(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)堅(jiān)持高標(biāo)準(zhǔn)，并始終力求遵循法律的規(guī)定與精神。（ 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)合規(guī)高級(jí)文件 序 2）u 合規(guī)并不只是專(zhuān)業(yè)合規(guī)人員的責(zé)任。u 任何有意或無(wú)意的違規(guī)行為都將被當(dāng)作嚴(yán)重事件處理。培訓(xùn)。*28合規(guī)文化合規(guī)體系v 職責(zé)承擔(dān)者及其相互關(guān)系。v 合規(guī)部門(mén)、團(tuán)隊(duì)、崗位設(shè)置及其職責(zé)。董事會(huì)應(yīng)該核準(zhǔn)銀行的合規(guī)政策，包括一份組建常設(shè)和有效的合規(guī)部門(mén)的正式文件。q 原則 2：銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理。合規(guī)部門(mén)：差異216。在規(guī)模較大的銀行，合規(guī)人員可能位于各營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)條線(xiàn)（ business lines），有些國(guó)際性活躍銀行可能還設(shè)有集團(tuán)合規(guī)官和當(dāng)?shù)睾弦?guī)官。有些銀行還為數(shù)據(jù)保護(hù)、反洗錢(qián)及反恐怖融資等專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域設(shè)立了單獨(dú)的部門(mén)。 一家銀行應(yīng)該以與自身風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和組織結(jié)構(gòu)相吻合的方式組織合規(guī)部門(mén)，并為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)定優(yōu)先考慮的事項(xiàng)。 216。216。例如，一些規(guī)模較小的銀行要完全實(shí)施本文件所建議的一些特定措施，也許并不可行，但該銀行可能會(huì)采取能達(dá)到同樣效果的其他措施。 “ 合規(guī)部門(mén) ” 是指履行合規(guī)職責(zé)的職員，并不特指某一特定的組織架構(gòu)。高級(jí)管理層應(yīng)采取必要的措施，以確保銀行可以依賴(lài)一個(gè)常設(shè)的、有效的并符合以下原則的合規(guī)部門(mén)。q 原則 6：資源：銀行合規(guī)部門(mén)應(yīng)該配備能有效履行職責(zé)的資源。如果其中的某些職責(zé)是由不同部門(mén)的職員履行，那么每個(gè)部門(mén)的職責(zé)應(yīng)該界定清楚。q 原則 9：跨境問(wèn)題：銀行應(yīng)該遵守所有開(kāi)展業(yè)務(wù)所在國(guó)家或地區(qū)的適用法律和監(jiān)管規(guī)定，合規(guī)部門(mén)的組織方式和結(jié)構(gòu)以及合規(guī)部門(mén)的職責(zé)應(yīng)符合當(dāng)?shù)氐姆珊捅O(jiān)管要求。合規(guī)部門(mén)的具體工作可能被外包，但外包仍必須受到合規(guī)負(fù)責(zé)人的適當(dāng)監(jiān)督。 文化 是一個(gè)社會(huì)群體，比如一個(gè)公司企業(yè)一系列共有的理想、價(jià)值觀和行為準(zhǔn)則，它是使個(gè)人行為能力為集體所接受的共同標(biāo)準(zhǔn)。u 合規(guī)監(jiān)評(píng) (Compliance Monitoring and Reviews)PlanningComplianceandReportingq 銀行合規(guī)的 “ 規(guī) ” 就是制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的 “ 制度 ” 。q 好的合規(guī)有利于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、增進(jìn)社會(huì)福利。q 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)往往是 其他風(fēng)險(xiǎn)的起因 。*36四、有關(guān)合規(guī)問(wèn)題的經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融學(xué)及監(jiān)管理論思考規(guī)則與制度表述比較v 制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的核心概念 “ 制度 ” 就是規(guī)則，而不是我們傳統(tǒng)意義上所理解的政治或經(jīng)濟(jì)的制度，傳統(tǒng)上所理解的制度是政治或經(jīng)濟(jì)體制意義上的。正式制度是指人們有意識(shí)創(chuàng)造出來(lái)并通過(guò)國(guó)家等組織正式確立的成文規(guī)則，包括憲法、成文法、正式合約等；非正式制度則是指人們?cè)陂L(zhǎng)期的社會(huì)交往中逐步形成、并得到社會(huì)認(rèn)可的一系列約束性規(guī)則，包括價(jià)值信念、倫理道德、文化傳統(tǒng)、風(fēng)俗習(xí)慣、意識(shí)形態(tài)等。v 巴塞爾高級(jí)文件的界定：合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則有多種淵源，包括立法機(jī)構(gòu)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)布的基本的法律、規(guī)則和準(zhǔn)則，市場(chǎng)慣例，行業(yè)協(xié)會(huì)制定的行業(yè)規(guī)則以及適用于銀行職員的內(nèi)部行為準(zhǔn)則等。 這個(gè)規(guī)則首先表現(xiàn)為習(xí)慣，后來(lái)便成了法律。生命在于有序p 所謂有序是指事物內(nèi)部的要素或事物之間有規(guī)則的聯(lián)系和運(yùn)動(dòng)轉(zhuǎn)化。p 系統(tǒng)論的創(chuàng)始人貝塔朗菲在 《 生命問(wèn)題 》 一書(shū)中稱(chēng) :“ 一個(gè)活的有機(jī)體是個(gè)開(kāi)放的有序系統(tǒng) ” ?！?合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) ” 是指，銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。（ 風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管的優(yōu)越性 、 原則性監(jiān)管的優(yōu)越性 ）v 判定 2：僅當(dāng)相應(yīng)的條件具備時(shí)，或僅在相應(yīng)的條件區(qū)間內(nèi)，較高級(jí)監(jiān)管方式可能的優(yōu)越性才能成為現(xiàn)實(shí)，才能改變監(jiān)管有效性下降的趨勢(shì)。（ 審慎性 。 監(jiān)管當(dāng)局并不是直接限制銀行的業(yè)務(wù)性質(zhì)和規(guī)模，而是通過(guò)制定監(jiān)管規(guī)定或者審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，并通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查的手段，確保銀行在合理的風(fēng)險(xiǎn)水平之下，安全、穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。216。 針對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)先設(shè)置 “防火墻 ”，防患于未然。216。隨時(shí)隨地針對(duì)已經(jīng)或可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)采取措施，靈活機(jī)動(dòng)，有針對(duì)性、有重點(diǎn)地配置監(jiān)管資源。這當(dāng)然就要求監(jiān)管人員隨時(shí)跟蹤銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其外部環(huán)境的變化，隨時(shí)緊盯各種風(fēng)險(xiǎn)，并采取相應(yīng)的措施。原則性監(jiān)管較之合規(guī)性監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管的優(yōu)越性 216。 盡可能放棄通過(guò)詳細(xì)的、說(shuō)明性的規(guī)則和監(jiān)管行動(dòng)指示金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該如何經(jīng)營(yíng)其業(yè)務(wù)的做法 ， 轉(zhuǎn)而注重金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的結(jié)果是否符合原則性要求。這就有可能將監(jiān)管者和被監(jiān)管者從過(guò)于復(fù)雜的過(guò)程細(xì)節(jié)中解放出來(lái)，有可能節(jié)省大量成本，提高監(jiān)管有效性。 責(zé)任內(nèi)化 。關(guān)鍵的監(jiān)管決策將轉(zhuǎn)由金融機(jī)構(gòu)更高的管理層承擔(dān)，這對(duì)其作為高管層及董事們必要支持的合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)管理及其內(nèi)控職能將構(gòu)成挑戰(zhàn)。216。 合規(guī)性監(jiān)管的 “常規(guī)武器 ”是與日俱增的規(guī)則條款。原則性監(jiān)管的一個(gè)基本思想即盡量減少有礙于和不適應(yīng)金融創(chuàng)新的規(guī)則條款。因此，原則性監(jiān)管是更多包容金融創(chuàng)新的監(jiān)管。判定 2： Ec[0， 1]＜ Er[1， 2]＜ Ep[2， 3]MRc[0，1]MCc[0， 1]MRr[1， 2]MCr[1，2]MRp[2， 3]MCp[2， 3]Ec[0，1]Er[1， 2]Ep[2， 3]0 1 2 3與合規(guī)性監(jiān)管?chē)?yán)格對(duì)應(yīng)的基本條件q 盡可能切合實(shí)際、切實(shí)可行的規(guī)則體系，即有效的規(guī)則供給。q 金融機(jī)構(gòu)對(duì)規(guī)則體系的貫徹執(zhí)行有足夠的意愿和體系，即有效的合規(guī)文化及合規(guī)體系。v 監(jiān)管者有足夠的權(quán)能防范、處置和化解風(fēng)險(xiǎn)，這有賴(lài)于有效的風(fēng)險(xiǎn)防范、處置和化解體系及能力。與原則性監(jiān)管?chē)?yán)格對(duì)應(yīng)的基本條件 v 要明確對(duì)金融機(jī)構(gòu)有效的原則性要求，其原則性要求其實(shí)也應(yīng)是規(guī)則，只是作為原則性監(jiān)管的規(guī)則主要聚焦于原則和結(jié)果（ principles and outefocused rules）， 而作為合規(guī)性監(jiān)管的規(guī)則是詳細(xì)規(guī)定結(jié)果必須怎樣取得的細(xì)則（ detailed Rules prescribing how outes must be achieved）， 此可謂 “明確而有效的原則性要求 ”。v 金融機(jī)構(gòu)對(duì)監(jiān)管當(dāng)局的原則性要求有足夠的認(rèn)知，同時(shí)也有足夠的治理和經(jīng)營(yíng)能力使其經(jīng)營(yíng)結(jié)果符合監(jiān)管當(dāng)局的原則性要求，此可謂 “足夠的原則認(rèn)知與實(shí)現(xiàn)能力 ”。正因?yàn)槿绱?，所以英?guó) FSA也并不認(rèn)為他們目前已是原則性監(jiān)管，而是說(shuō)已采取一些重要步驟邁向此監(jiān)管，要達(dá)到原則性監(jiān)管，監(jiān)管機(jī)構(gòu)和被監(jiān)管機(jī)構(gòu)都還有許多工作要做，更何況，還存在一些重要的制約因素妨礙其邁向此監(jiān)管的步伐。v 在原則性監(jiān)管駕御其對(duì)金融機(jī)構(gòu)的期望及其與金融機(jī)構(gòu)相處方式的同時(shí)，在決定其監(jiān)管資源的優(yōu)先配置上，風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管仍將起中樞作用。尤其是，為執(zhí)行歐共體的立法，其手冊(cè)中仍需包含更多細(xì)則。所以，他們的提法是：未來(lái)幾年，將轉(zhuǎn)向更原則性監(jiān)管，以補(bǔ)充其風(fēng)險(xiǎn)性和細(xì)則性