【正文】 生成扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表上傳給稅務(wù)機(jī)關(guān)，實(shí)現(xiàn)申報(bào)。圖 2. 通過單擊主界面上的[納稅人信息]和[填寫報(bào)表]可以修改納稅人信息和報(bào)表數(shù)據(jù)。業(yè)務(wù)說明在主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求下，發(fā)現(xiàn)納稅人收入數(shù)據(jù)存在差異時(shí)：①錄入自查收入額；②以差額數(shù)據(jù)重新生成扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表上傳給稅務(wù)機(jī)關(guān)，實(shí)現(xiàn)申報(bào)。自查申報(bào)的操作方法與前面介紹的修正申報(bào)基本相同。2. 如果要自查沒有正常申報(bào)記錄的月份，可以先單擊[增加未申報(bào)月份]增加一條記錄，然后選中該記錄單擊[啟動(dòng)自查]，錄入自查收入額并重新生成扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表上傳給稅務(wù)機(jī)關(guān)，實(shí)現(xiàn)申報(bào)。主界面下方顯示往月申報(bào)情況的地方，選擇正在進(jìn)行修正或申報(bào)的記錄，單擊[撤消]可以撤消本次修正或自查操作，同時(shí)主界面左上角“當(dāng)前正在填寫的申報(bào)情況”列表中就不再顯示該條修正或自查記錄。本章介紹的功能就是用于補(bǔ)全這些歷史數(shù)據(jù)。業(yè)務(wù)說明逐月填寫支付收入明細(xì)表。圖 n 支付人數(shù)① 選擇左邊菜單中的“納稅人信息”功能（[納稅人信息]也是一樣的）。具體納稅人信息的操作詳見第3章“納稅人信息”。（注：[填寫報(bào)表]選擇明細(xì)表也是一樣的。操作步驟1. 單擊數(shù)據(jù)補(bǔ)錄主界面上的[生成數(shù)據(jù)]生成《扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表》，數(shù)據(jù)生成后，如果各張支付收入明細(xì)表沒有進(jìn)行修改，則不必再生成。操作步驟1. 網(wǎng)絡(luò)發(fā)送：單擊主界面上的[發(fā)送數(shù)據(jù)]，選擇“網(wǎng)絡(luò)發(fā)送”。圖 2. 導(dǎo)出到介質(zhì)：單擊主界面上的[發(fā)送數(shù)據(jù)]，選擇“導(dǎo)出數(shù)據(jù)包”，選擇存放目錄后單擊[確定]。反饋文件的獲取也有二種方式：一是直接從網(wǎng)上獲取；二是通過介質(zhì)導(dǎo)入審核文件。2. 導(dǎo)入審核文件：單擊數(shù)據(jù)補(bǔ)錄主界面上的[獲取審核結(jié)果]，選擇“導(dǎo)入審核文件”，導(dǎo)入反饋文件。操作步驟1. 單擊數(shù)據(jù)補(bǔ)錄主界面上的[轉(zhuǎn)入代扣代繳]，將錄入完成并通過稅務(wù)機(jī)關(guān)審核的歷史明細(xì)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)。稅務(wù)局信息獲取有網(wǎng)絡(luò)和介質(zhì)兩種方式，獲取的信息主要包括主管稅務(wù)機(jī)關(guān)、經(jīng)濟(jì)類型等配置信息和扣繳義務(wù)人信息兩部。操作步驟1. 選擇“參數(shù)設(shè)置證書設(shè)置”。如果某地區(qū)統(tǒng)一使用一種證書類型，如總局加密算法，則系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)默認(rèn)無須選擇。業(yè)務(wù)說明通過本功能從主管稅務(wù)機(jī)關(guān)獲取基礎(chǔ)信息。單擊[下載]，系統(tǒng)開始下載，并將下載的具體時(shí)間顯示在“最新更新時(shí)間”欄中。 注意：①下載或?qū)攵悇?wù)局信息后，不需要對(duì)結(jié)果信息進(jìn)行任何操作處理。③如果沒有獲取稅務(wù)局信息，那么扣繳義務(wù)信息的顯示會(huì)出現(xiàn)混亂。業(yè)務(wù)說明用戶登錄系統(tǒng)后可使用本功能修改用戶密碼。2. 依次錄入用戶原密碼，以及設(shè)置的新密碼，錄入完畢后單擊[更改]。操作步驟1. 選擇“系統(tǒng)管理用戶管理”。圖 3. 權(quán)限分配：用戶基本信息錄入后需要為該用戶分配可操作的企業(yè)，以及可使用的子系統(tǒng)。4. 修改操作員：選擇要修改的用戶，單擊[修改]，您可以修改除用戶代碼外的其它項(xiàng)目。在本系統(tǒng)中不允許刪除超級(jí)管理員。默認(rèn)查詢?nèi)坑脩?。業(yè)務(wù)說明網(wǎng)絡(luò)參數(shù)設(shè)置主要包括：代理服務(wù)器、升級(jí)服務(wù)器、業(yè)務(wù)服務(wù)器三部分設(shè)置。操作步驟1. 選擇“系統(tǒng)管理參數(shù)設(shè)置網(wǎng)絡(luò)參數(shù)設(shè)置”。1) 服務(wù)器地址和端口：設(shè)置系統(tǒng)升級(jí)時(shí)連接的服務(wù)器。3. 代理服務(wù)器：如果企業(yè)端系統(tǒng)運(yùn)行于局域網(wǎng)中的計(jì)算機(jī)上，可在這里配置代理服務(wù)器參數(shù)，但在設(shè)置時(shí)需要網(wǎng)絡(luò)管理員支持并提供具體參數(shù)。如果要使用代理服務(wù)器，則選擇本項(xiàng)。3) 代理服務(wù)器地址和端口：填寫代理服務(wù)器的內(nèi)網(wǎng)地址和開通代理端口。5) 用戶名：錄入訪問代理服務(wù)器的用戶名和該用戶的密碼。4. 業(yè)務(wù)服務(wù)器：設(shè)置“申報(bào)接收服務(wù)器”的IP地址與端口號(hào)。2) 測(cè)試連接：單擊[測(cè)試連接]可以測(cè)試設(shè)置的地址和端口信息是否正確。操作步驟1. 選擇“系統(tǒng)管理參數(shù)設(shè)置運(yùn)行參數(shù)設(shè)置”。3. 默認(rèn)輸入法：本項(xiàng)用于選擇系統(tǒng)中使用的默認(rèn)輸入法。業(yè)務(wù)說明為了確保您使用是最新版本，您應(yīng)該養(yǎng)成及時(shí)升級(jí)系統(tǒng)的習(xí)慣。 注意：①在升級(jí)系統(tǒng)前，請(qǐng)先保存并關(guān)閉當(dāng)前的操作。 ②如果升級(jí)不成功請(qǐng)先到“網(wǎng)絡(luò)參數(shù)設(shè)置”功能中檢查參數(shù)設(shè)置是否正確，然后再檢查您本地的網(wǎng)絡(luò)連接是否正常。操作步驟1. 選擇“系統(tǒng)管理數(shù)據(jù)備份恢復(fù)”。圖 3. 恢復(fù)來源共有兩種，一種是從備份記錄，另一種是從備份文件。單擊[選擇]，系統(tǒng)顯示所有備份記錄。 2) 選擇恢復(fù)來源為“備份文件”，在單擊[選擇]。圖 業(yè)務(wù)說明在本功能中可以查看系統(tǒng)相關(guān)日志信息。2. 單擊[全選]后，系統(tǒng)自動(dòng)打勾選中所有日志信息。4. 導(dǎo)出：單擊[導(dǎo)出]，導(dǎo)出當(dāng)前查詢條件下找到的日志信息。2) 系統(tǒng)默認(rèn)將“Log+日期時(shí)間”作為導(dǎo)出日志的文件名，如：Log200501010101。 注意：一般建議您一年刪除一次日志，可以將前一年的日志全部刪除。業(yè)務(wù)說明查看通知公告。2. 下圖所示當(dāng)前沒有公告，有公告時(shí)選擇某公告，右邊即會(huì)顯示公告詳細(xì)內(nèi)容。2) 查找：可以按公告發(fā)布時(shí)間和關(guān)鍵字進(jìn)行查詢。12 附錄納稅人信息導(dǎo)入的文件格式：下表中證照類型、證照號(hào)碼等帶“*”號(hào)的項(xiàng)目是指針對(duì)各類型納稅人在導(dǎo)入文件中都必須要有的項(xiàng)目。2. 中國籍非雇員：姓名、性別、出生年月、證照類型、證照號(hào)碼、國家或地區(qū)、是否股東、是否雇員、是否有住所、工作單位、戶籍所在地、郵政編碼、通信地址。4. 外籍非雇員：英文姓名、性別、出生年月、證照類型、證照號(hào)碼、國家或地區(qū)、是否股東、是否雇員、是否有住所、郵政編碼、通信地址、居留許可證類型（包括號(hào)碼）和護(hù)照號(hào)碼必須選其一填寫。名稱填寫格式*證照類型身份證、外籍人編碼、軍官證、士兵證中一種*證照號(hào)碼指定的證照類型對(duì)應(yīng)號(hào)碼*應(yīng)發(fā)工資小數(shù)點(diǎn)后保留兩位，多于兩位自動(dòng)四舍五入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金基本醫(yī)療保險(xiǎn)金失業(yè)保險(xiǎn)金住房公積金其他免稅所得實(shí)際捐贈(zèng)額準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額減免稅額2. 外籍人員正常工資薪金收入：下表中證照類型、證照號(hào)碼、適用公式三個(gè)帶“*”號(hào)的項(xiàng)目是導(dǎo)入文件中必須要有的項(xiàng)目。名稱填寫格式*證照類型身份證、外籍人編碼、軍官證、士兵證中一種*證照號(hào)碼指定的證照類型對(duì)應(yīng)號(hào)碼*全年一次性獎(jiǎng)金額兩位小數(shù)，多于兩位自動(dòng)四舍五入減免稅額4. 特殊行業(yè)全年工資薪金收入：下表中證照類型、證照號(hào)碼、年應(yīng)發(fā)工資總額三個(gè)帶“*”號(hào)的項(xiàng)目是導(dǎo)入文件中必須要有的項(xiàng)目。名稱填寫格式*證照類型身份證、外籍人編碼、軍官證、士兵證中一種*證照號(hào)碼指定的證照類型對(duì)應(yīng)號(hào)碼*內(nèi)退一次性補(bǔ)償額兩位小數(shù)，多于兩位自動(dòng)四舍五入*分?jǐn)傇路輸?shù)整數(shù)6. 解除勞動(dòng)合同一次性補(bǔ)償收入：下表中證照類型、證照號(hào)碼、補(bǔ)償額、實(shí)際工作年限四個(gè)帶“*”號(hào)項(xiàng)目是導(dǎo)入文件中必須有的項(xiàng)目。名稱填寫格式*證照類型身份證、外籍人編碼、軍官證、士兵證中一種*證照號(hào)碼指定的證照類型對(duì)應(yīng)號(hào)碼姓名境內(nèi)工作天數(shù)，但不能超過當(dāng)月天數(shù)*獎(jiǎng)金額兩位小數(shù)，多于兩位自動(dòng)四舍五入8. 股票期權(quán)行權(quán)收入：下表中證照類型、證照號(hào)碼、所屬月份的補(bǔ)發(fā)額三個(gè)帶“*”號(hào)的項(xiàng)目是導(dǎo)入文件中必須要有的項(xiàng)目。名稱填寫格式*證照類型身份證、外籍人編碼、軍官證、士兵證中一種*證照號(hào)碼指定的證照類型對(duì)應(yīng)號(hào)碼工作單位40個(gè)字之內(nèi)所得項(xiàng)目參見本章第6節(jié)起始日期YYYY—MM—DD格式終止日期YYYY—MM—DD格式*收入額兩位小數(shù)，多于兩位自動(dòng)四舍五入允許扣除稅費(fèi)費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)實(shí)際捐贈(zèng)額準(zhǔn)予扣除捐贈(zèng)額應(yīng)納稅所得額稅率速算扣除數(shù)應(yīng)納稅額減免稅額實(shí)際應(yīng)納稅額10. 提前退休一次性補(bǔ)貼收入：下表中四項(xiàng)都是導(dǎo)入文件中必須要有的項(xiàng)目。名稱填寫格式*證照類型身份證、外籍人編碼、軍官證、士兵證中一種*證照號(hào)碼指定的證照類型對(duì)應(yīng)號(hào)碼姓名*企業(yè)繳費(fèi)額兩位小數(shù)，多于兩位自動(dòng)四舍五入*減免稅額*所得起始日期YYYY—MM—DD格式*所得終止日期YYYY—MM—DD格式12. 限售股轉(zhuǎn)讓收入：下表中帶“*”號(hào)的項(xiàng)目是導(dǎo)入文件中必須要有的項(xiàng)目。編號(hào)學(xué)歷名稱編號(hào)學(xué)歷名稱10研究生50技工學(xué)校11碩士研究生畢業(yè)51技工學(xué)校畢業(yè)12碩士研究生肄業(yè)59技工學(xué)校肄業(yè)13相當(dāng)研究生畢業(yè)60高中14博士研究生畢業(yè)61高中畢業(yè)15博士研究生肄業(yè)62職業(yè)高中畢業(yè)18博士后63農(nóng)業(yè)高中畢業(yè)20大學(xué)本科68相當(dāng)高中畢業(yè)21大學(xué)畢業(yè)69高中肄業(yè)28相當(dāng)大學(xué)畢業(yè)70初中29大學(xué)肄業(yè)71初中畢業(yè)30大學(xué)?？坪蛯？茖W(xué)校72職業(yè)初中畢業(yè)31?？飘厴I(yè)73農(nóng)業(yè)初中畢業(yè)38相當(dāng)?？飘厴I(yè)78相當(dāng)初中畢業(yè)39專科肄業(yè)79初中肄業(yè)40中等專業(yè)學(xué)校80小學(xué)41中專畢業(yè)81小學(xué)畢業(yè)42中技畢業(yè)88相當(dāng)小學(xué)畢業(yè)48相當(dāng)中?；蛑屑籍厴I(yè)89小學(xué)肄業(yè)49中專或中技肄業(yè)90文盲或半文盲編號(hào)職業(yè)名稱010000國家機(jī)關(guān)、黨群組織、企業(yè)、事業(yè)單位負(fù)責(zé)人010200國家機(jī)關(guān)及其工作機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人010400事業(yè)單位負(fù)責(zé)人010500企業(yè)負(fù)責(zé)人020000專業(yè)技術(shù)人員021100科學(xué)研究人員021300工程技術(shù)人員021900衛(wèi)生專業(yè)技術(shù)人員 022100經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)人員022200金融業(yè)務(wù)人員022300法律專業(yè)人員022400教學(xué)人員022500文學(xué)藝術(shù)工作人員022600體育工作人員022700新聞出版、文化工作人員030000辦事人員和有關(guān)人員040000商業(yè)、服務(wù)業(yè)人員044100購銷人員044400飯店、旅游及健身娛樂場所服務(wù)人員050000農(nóng)、林、牧、漁、水利業(yè)生產(chǎn)人員060000生產(chǎn)、運(yùn)輸設(shè)備操作人員及有關(guān)人員07X000軍人08Y000其他注：本表分列按國籍名稱字母排序。 為了合理解決個(gè)人取得全年一次性獎(jiǎng)金征稅問題，經(jīng)研究，現(xiàn)就調(diào)整征收個(gè)人所得稅的有關(guān)辦法通知如下： （一）先將雇員當(dāng)月內(nèi)取得的全年一次性獎(jiǎng)金，除以12個(gè)月，按其商數(shù)確定適用稅率和速算扣除數(shù)。 如果在發(fā)放年終一次性獎(jiǎng)金的當(dāng)月，雇員當(dāng)月工資薪金所得低于稅法規(guī)定的費(fèi)用扣除額，應(yīng)將全年一次性獎(jiǎng)金減除“雇員當(dāng)月工資薪金所得與費(fèi)用扣除額的差額”后的余額，按上述辦法確定全年一次性獎(jiǎng)金的適用稅率和速算扣除數(shù)。 （二）將雇員個(gè)人當(dāng)月內(nèi)取得的全年一次性獎(jiǎng)金，按本條第（一）項(xiàng)確定的適用稅率和速算扣除數(shù)計(jì)算征稅，計(jì)算公式如下： 應(yīng)納稅額=雇員當(dāng)月取得全年一次性獎(jiǎng)金適用稅率速算扣除數(shù) 應(yīng)納稅額=(雇員當(dāng)月取得全年一次性獎(jiǎng)金雇員當(dāng)月工資薪金所得與費(fèi)用扣除額的差額)適用稅率速算扣除數(shù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于在中國境內(nèi)有住所的個(gè)人取得獎(jiǎng)金征稅問題的通知》（國稅發(fā)〔1996〕206號(hào)）和《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)經(jīng)營者試行年薪制后如何計(jì)征個(gè)人所得稅的通知》（國稅發(fā)〔1996〕107號(hào)）同時(shí)廢止。 二〇〇五年一月二十一