【正文】 核算、客戶往來核算、供應(yīng)商往來核算、項目核算等。某一會計科目可以同時設(shè)置多種相容的輔助核算。第三節(jié) 賬務(wù)處理模塊的應(yīng)用一、賬務(wù)處理模塊初始化工作（一）設(shè)置控制參數(shù)在會計軟件運行之前，企業(yè)應(yīng)該根據(jù)國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則制度和內(nèi)部控制制度來選擇相應(yīng)的運行控制參數(shù)，以符合企業(yè)核算的要求。（二）錄入會計科目初始數(shù)據(jù)會計科目初始數(shù)據(jù)錄入是指第一次使用賬務(wù)處理模塊時，用戶需要在開始日常核算工作前將會計科目的初始余額以及發(fā)生額等相關(guān)數(shù)據(jù)輸入到系統(tǒng)中。如果會計科目設(shè)置了數(shù)量核算，用戶還應(yīng)該輸入相應(yīng)的數(shù)量和單價；如果會計科目設(shè)置了外幣核算，用戶應(yīng)該先錄入本幣余額，再錄入外幣余額；如果會計科目設(shè)置了輔助核算，用戶應(yīng)該從輔助賬錄入期初明細(xì)數(shù)據(jù)，系統(tǒng)會自動匯總并生成會計科目的期初余額。一般情況下，由于初始化的工作量較大，在日常業(yè)務(wù)發(fā)生時可能初始化工作仍然沒有完成，因此即使試算報告提示有誤，仍可以輸入記賬憑證，但是不能記賬。系統(tǒng)一般能根據(jù)本月月初數(shù)和本年度截止上月份的借、貸方累計發(fā)生數(shù)，自動計算出本會計年度各會計科目的年初余額。用戶應(yīng)該確保憑證錄入的完整、準(zhǔn)確。（2）憑證錄入的輸入校驗在憑證實時校驗時，系統(tǒng)會對憑證內(nèi)容的合法性進行校驗。（1）憑證修改的內(nèi)容憑證可以修改的內(nèi)容一般包括摘要、科目、金額及方向等。在對憑證進行修改后，系統(tǒng)仍然會按照憑證錄入時的校驗標(biāo)準(zhǔn)來對憑證內(nèi)容進行檢查，只有滿足了校驗條件后，才能進行保存。審核標(biāo)錯的憑證在修改正確后，出錯的標(biāo)記將會消失。③修改已經(jīng)記賬的憑證會計軟件應(yīng)當(dāng)提供不可逆的記賬功能，確保對同類已記賬憑證的連續(xù)編號，不得提供對已記賬憑證的刪除和插入功能，不得提供對已記賬憑證日期、金額、會計科目和操作人的修改功能。如果參數(shù)設(shè)置中選擇不允許修改他人憑證，該功能將不能被執(zhí)行。（2）憑證審核的操作控制①審核人員和制單人員不能是同一人；②審核憑證只能由具有審核權(quán)限的人員進行；③已經(jīng)通過審核的憑證不能被修改或者刪除，如果要修改或刪除，需要審核人員取消審核簽字后，才能進行；④審核未通過的憑證必須進行修改，并通過審核后方可被記賬；（1）記賬功能在會計軟件中，記賬是指由具有記賬權(quán)限的人員，通過記賬功能發(fā)出指令，由計算機按照會計軟件預(yù)先設(shè)計的記賬程序自動進行合法性校驗、科目匯總、登記賬目等操作。在會計業(yè)務(wù)處理過程中，用戶可以查詢符合條件的憑證，以便隨時了解經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的情況。出納管理的主要工作包括：現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和資金日報表的管理，支票管理，進行銀行對賬并輸出銀行存款余額調(diào)節(jié)表。資金日報表以日為單位，列示現(xiàn)金、銀行存款科目當(dāng)日累計借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額，計算出當(dāng)日的余額，并累計當(dāng)日發(fā)生的業(yè)務(wù)筆數(shù)，對每日的資金收支業(yè)務(wù)、金額進行詳細(xì)匯報。支票管理功能主要包括支票的購置、領(lǐng)用和報銷。登記的內(nèi)容包括購置支票的銀行賬號、購置支票的支票規(guī)則、購置的支票類型、購置日期等。（3）支票報銷對已領(lǐng)用的支票，在支付業(yè)務(wù)處理完畢后，應(yīng)進行報銷處理。銀行對賬是指在每月月末，企業(yè)的出納人員將企業(yè)的銀行存款日記賬與開戶銀行發(fā)來的當(dāng)月銀行存款對賬單進行逐筆核對，勾對已達賬項，找出未達賬項，并編制每月銀行存款余額調(diào)節(jié)表的過程。（1）銀行對賬初始數(shù)據(jù)錄入在首次啟用銀行對賬功能時，需要事先錄入賬務(wù)處理模塊啟用日期前的銀行和企業(yè)賬戶余額及未達賬項，即銀行對賬的初始數(shù)據(jù)。（2）銀行對賬單錄入對賬前，必須將銀行對賬單的內(nèi)容錄入到系統(tǒng)中。（3）對賬在會計電算化環(huán)境下，系統(tǒng)提供自動對賬功能，即系統(tǒng)根據(jù)用戶設(shè)置的對賬條件進行逐筆檢查，對達到對賬標(biāo)準(zhǔn)的記錄進行勾對，未勾對的即為未達賬項。其中，發(fā)生金額相同是對賬的基本條件，對于其他條件，用戶可以根據(jù)需要自定義選擇。特殊情況下，有些已達賬項通過設(shè)置的對賬條件系統(tǒng)無法識別，這就需要出納人員通過人工識別進行勾對。調(diào)整后，銀行存款日記賬和銀行對賬單的余額應(yīng)該相等。（三）賬簿查詢（1）總賬查詢用于查詢各總賬科目的年初余額、各月期初余額、發(fā)生額合計和期末余額。在總賬查詢窗口下，系統(tǒng)一般允許聯(lián)查當(dāng)前會計科目當(dāng)前月份的明細(xì)賬。在明細(xì)賬查詢窗口下，系統(tǒng)一般允許聯(lián)查所選明細(xì)事項的記賬憑證及聯(lián)查總賬。用戶可以設(shè)置多種查詢條件。（4）多欄賬多欄賬即多欄式明細(xì)賬，用戶可以預(yù)先設(shè)計企業(yè)需要的多欄式明細(xì)賬，然后按照明細(xì)科目保存為不同名稱的多欄賬。（5）日記賬用于查詢除現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬之外的其他日記賬。用戶可以設(shè)置多種查詢條件，包括查詢?nèi)掌凇嬁颇考壌?、會計科目代碼、幣別、是否包含未記賬憑證等。在會計科目設(shè)置時，如果某一會計科目設(shè)置多個輔助核算，則在輸出時會提供多種輔助賬簿信息。（一）自動轉(zhuǎn)賬自動轉(zhuǎn)賬是指對于期末那些摘要、借貸方會計科目固定不變，發(fā)生金額的來源或計算方法基本相同，相應(yīng)憑證處理基本固定的會計業(yè)務(wù)，將其既定模式事先錄入并保存到系統(tǒng)中，在需要的時候，讓系統(tǒng)按照既定模式，根據(jù)對應(yīng)會計期間的數(shù)據(jù)自動生成相應(yīng)的記賬憑證。（1）自動轉(zhuǎn)賬定義自動轉(zhuǎn)賬定義是指對需要系統(tǒng)自動生成憑證的相關(guān)內(nèi)容進行定義。（2）自動轉(zhuǎn)賬生成自動轉(zhuǎn)賬生成是指在自動轉(zhuǎn)賬定義完成后，用戶每月月末只需要執(zhí)行轉(zhuǎn)賬生成功能，即可快速生成轉(zhuǎn)賬憑證，并被保存到未記賬憑證中。此外，在自動轉(zhuǎn)賬生成前，應(yīng)該將本會計期間的全部經(jīng)濟業(yè)務(wù)填制記賬憑證，并將所有未記賬憑證審核記賬。生成后的轉(zhuǎn)賬憑證將被保存到記賬憑證文件中，制單人為執(zhí)行自動轉(zhuǎn)賬生成的操作員。（1）自定義轉(zhuǎn)賬自定義轉(zhuǎn)賬包括自定義轉(zhuǎn)賬定義和自定義轉(zhuǎn)賬生成。（2）期間損益結(jié)轉(zhuǎn)期間損益結(jié)轉(zhuǎn)包括期間損益定義和期間損益生成，期間損益結(jié)轉(zhuǎn)用于在一個會計期間結(jié)束時，將損益類科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目中，從而及時反映企業(yè)利潤的盈虧情況。在操作時需要設(shè)置憑證類別，一般憑證類別為轉(zhuǎn)賬憑證。（二）對賬對賬是指為保證賬簿記錄正確可靠，對賬簿數(shù)據(jù)進行檢查核對。為了保證賬證相符、賬賬相符，用戶應(yīng)該經(jīng)常進行對賬，至少一個月一次，一般可在月末結(jié)賬前進行。（三）月末結(jié)賬結(jié)賬主要包括計算和結(jié)轉(zhuǎn)各賬簿的本期發(fā)生額和期末余額，終止本期的賬務(wù)處理工作，并將會計科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至下月作為月初余額。結(jié)賬工作必須在本月的核算工作都已完成，系統(tǒng)中數(shù)據(jù)狀態(tài)正確的情況下才能進行。結(jié)賬只能由具有結(jié)賬權(quán)限的人進行。第四節(jié) 固定資產(chǎn)管理模塊的應(yīng)用一、固定資產(chǎn)管理模塊初始化工作（一）設(shè)置控制參數(shù)啟用會計期間是指固定資產(chǎn)管理模塊開始使用的時間。設(shè)置啟用會計期間在第一次進入固定資產(chǎn)管理模塊時進行。如果確定不計提折舊，則不能操作賬套內(nèi)與折舊有關(guān)的功能。（二）設(shè)置基礎(chǔ)信息折舊對應(yīng)科目是指折舊費用的入賬科目，資產(chǎn)計提折舊后必須設(shè)定折舊數(shù)據(jù)應(yīng)歸入哪個成本或費用科目。企業(yè)固定資產(chǎn)增加或減少的具體方式不同，其固定資產(chǎn)的確認(rèn)和計量方法也不同。固定資產(chǎn)增加的方式主要有：直接購買、投資者投入、捐贈、盤盈、在建工程轉(zhuǎn)入、融資租入等。企業(yè)需要明確固定資產(chǎn)的使用狀況，加強固定資產(chǎn)的核算和管理。固定資產(chǎn)使用狀況包括：在用、經(jīng)營性出租、大修理停用、季節(jié)性停用、不需要和未使用。折舊方法通常包括：不提折舊、平均年限法、工作量法、年數(shù)總和法和雙倍余額遞減法等。固定資產(chǎn)種類繁多，規(guī)格不一，需建立科學(xué)的固定資產(chǎn)分類體系。（三）錄入原始卡片固定資產(chǎn)卡片是固定資產(chǎn)核算和管理的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。固定資產(chǎn)卡片記錄每項固定資產(chǎn)的詳細(xì)信息，一般包括：固定資產(chǎn)編號、名稱、類別、規(guī)格型號、使用部門、增加方式、使用狀況、預(yù)計使用年限、殘值率、折舊方法、開始使用日期、原值、累計折舊等。在每個會計期間，用戶可在固定資產(chǎn)管理模塊中對相關(guān)日常業(yè)務(wù)進行管理和核算。（二）固定資產(chǎn)減少固定資產(chǎn)減少業(yè)務(wù)的核算不是直接減少固定資產(chǎn)的價值，而是輸入資產(chǎn)減少卡片，說明減少原因，記錄業(yè)務(wù)的具體信息和過程，保留審計線索。（1）固定資產(chǎn)原值變動固定資產(chǎn)使用過程中，其原值變動的原因一般包括：根據(jù)國家規(guī)定，對固定資產(chǎn)重新估價；增加補充設(shè)備或改良設(shè)備；將固定資產(chǎn)的一部分拆除；根據(jù)實際價值調(diào)整原來的暫估價值；發(fā)現(xiàn)原記錄固定資產(chǎn)的價值有誤等幾種情況。固定資產(chǎn)非價值信息變更包括固定資產(chǎn)的使用部門變動、使用狀況變動、存放地點變動等。三、固定資產(chǎn)管理模塊期末處理（一）計提折舊固定資產(chǎn)管理模塊提供自動計提折舊的功能。在期末，系統(tǒng)利用自動計提折舊功能，對各項固定資產(chǎn)按照定義的折舊方法計提折舊，并將當(dāng)期的折舊額自動累計到每項資產(chǎn)的累計折舊項目中，并減少固定資產(chǎn)賬面價值。系統(tǒng)還可以提供折舊清單，顯示所有應(yīng)計提折舊的資產(chǎn)已計提折舊的信息。對賬工作主要是為了保證固定資產(chǎn)管理模塊的資產(chǎn)價值、折舊、減值準(zhǔn)備等與賬務(wù)處理模塊中對應(yīng)科目的金額相一致。（四）相關(guān)數(shù)據(jù)查詢固定資產(chǎn)管理模塊提供賬表查詢功能，用戶可以對固定資產(chǎn)相關(guān)信息按照不同標(biāo)準(zhǔn)進行分類、匯總、分析和輸出，以滿足各方面管理決策的需要。企業(yè)一般可按人員、部門或時間等設(shè)置多個工資類別。設(shè)置工資項目計算公式是指企業(yè)根據(jù)其財務(wù)制度，設(shè)置某一工資類別下的工資計算公式。為了計算與申報個人所得稅，需要對個人所得稅進行相應(yīng)的設(shè)置。企業(yè)在月內(nèi)發(fā)放的工資，不僅要按工資用途進行分配，而且需要按工資一定比例計提某些費用。（二）錄入工資基礎(chǔ)數(shù)據(jù)第一次使用工資管理模塊必須將所有人員的基本工資數(shù)據(jù)錄入計算機。選定某一特定員工，輸入或修改其工資數(shù)據(jù)。先將工資項目分組，然后按組輸入。對符合條件的某些工資項，統(tǒng)一替換為一個相同的數(shù)據(jù)。適用于有確定取數(shù)關(guān)系的數(shù)據(jù)項。指通過數(shù)據(jù)接口將工資數(shù)據(jù)從車間、人事、后勤等外部系統(tǒng)導(dǎo)入工資管理模塊。工資變動數(shù)據(jù)錄入是指輸入某個期間內(nèi)工資項目中相對變動的數(shù)據(jù)，如獎金、請假扣款等。（二）個人所得稅計算工資管理模塊提供個人所得稅自動計算功能，用戶可以根據(jù)政策的調(diào)整，定義最新的個人所得稅稅率表，系統(tǒng)可以自動計算個人所得稅。工資費用分?jǐn)傢椖恳话惆☉?yīng)付工資、應(yīng)付福利費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、各類保險等。三、工資管理模塊期末處理（一）期末結(jié)賬在當(dāng)期工資數(shù)據(jù)處理完畢后，需要通過期末結(jié)賬功能進入下一個期間。（二）工資表的查詢輸出工資數(shù)據(jù)處理結(jié)果最終通過工資報表的形式反映，工資管理模塊提供了主要的工資報表，報表的格式由會計軟件提供，如果對報表提供的固定格式不滿意，用戶也可以自行設(shè)計。用戶可以對系統(tǒng)提供的工資表進行修改，使報表格式更符合企業(yè)的需要。第六節(jié) 應(yīng)收管理模塊的應(yīng)用一、應(yīng)收管理模塊初始化工作（一）控制參數(shù)和基礎(chǔ)信息的設(shè)置（1）基本信息的設(shè)置主要包括企業(yè)名稱、銀行賬號、啟用年份與會計期間設(shè)置。在賬套使用過程中，如果當(dāng)年已經(jīng)計提過壞賬準(zhǔn)備，則壞賬處理方式這一參數(shù)不能更改；如確需更改的，只能在下一年修改。應(yīng)收管理模塊一般提供按單據(jù)、按存貨等核銷方式。（1）設(shè)置會計科目設(shè)置會計科目是指定義應(yīng)收管理模塊憑證制單所需的基本科目。（3）設(shè)置賬齡區(qū)間設(shè)置賬齡區(qū)間是指為進行應(yīng)收賬款賬齡分析，根據(jù)欠款時間，將應(yīng)收賬款劃分為若干等級，以便掌握客戶欠款時間的長短。一般包括初始單據(jù)、初始票據(jù)、初始壞賬的錄入。二、應(yīng)收管理模塊日常處理（一）應(yīng)收處理（1）應(yīng)收單據(jù)處理企業(yè)的應(yīng)收款來源于銷售發(fā)票（包括專用發(fā)票、普通發(fā)票）和其他應(yīng)收單。應(yīng)收管理模塊具有銷售發(fā)票與其他應(yīng)收單的新增、修改、刪除、查詢、預(yù)覽、打印、制單、審核記賬以及其他處理功能。收款單據(jù)處理主要是對收款單和預(yù)收單進行新增、修改、刪除等操作。（1）應(yīng)收沖應(yīng)收應(yīng)收沖應(yīng)收是指將一家客戶的應(yīng)收款轉(zhuǎn)到另一家客戶中。（2）預(yù)收沖應(yīng)收預(yù)收沖應(yīng)收用于處理客戶的預(yù)收款和該客戶應(yīng)收欠款的轉(zhuǎn)賬核銷業(yè)務(wù)。通過應(yīng)收沖應(yīng)付，將應(yīng)收款業(yè)務(wù)在客戶和供應(yīng)商之間進行轉(zhuǎn)賬，實現(xiàn)應(yīng)收業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)收債權(quán)與應(yīng)付債務(wù)的沖抵。對應(yīng)收票據(jù)的處理主要是對應(yīng)收票據(jù)進行新增、修改、刪除及收款、退票、背書、貼現(xiàn)等操作。用戶選定壞賬單據(jù)并輸入壞賬發(fā)生的原因、金額后，系統(tǒng)將根據(jù)客戶單位、單據(jù)類型查找業(yè)務(wù)單據(jù)，對所選的單據(jù)進行壞賬處理，并自動生成一張壞賬損失的記賬憑證。一般處理方法是：當(dāng)收回一筆壞賬時，先填制一張收款單，其金額即為收回壞賬的金額；然后根據(jù)客戶代碼查找并選擇相應(yīng)的壞賬記錄，系統(tǒng)自動生成相應(yīng)的壞賬收回記賬憑證。三、應(yīng)收管理模塊期末處理（一）期末結(jié)賬當(dāng)月業(yè)務(wù)全部處理完畢，在銷售管理模塊月末結(jié)賬的前提下，可執(zhí)行應(yīng)收管理模塊的月末結(jié)賬功能。單據(jù)查詢主要是對銷售發(fā)票和收款單等單據(jù)的查詢；賬表查詢主要是對往來總賬、往來明細(xì)賬、往來余額表的查詢，以及總賬、明細(xì)賬、單據(jù)之間的聯(lián)查。第七節(jié) 應(yīng)付管理模塊的應(yīng)用一、應(yīng)付管理模塊初始化工作（一）控制參數(shù)和基礎(chǔ)信息的設(shè)置（1）基本信息的設(shè)置主要包括企業(yè)名稱、銀行賬號、啟用年份與會計期間設(shè)置。應(yīng)付管理模塊一般提供按單據(jù)、按存貨等核銷方式。（1）設(shè)置會計科目設(shè)置會計科目是指定義應(yīng)付管理模塊憑證制單所需的基本科目，如應(yīng)付科目、預(yù)付科目、采購科目、稅金科目等。（3）設(shè)置賬齡區(qū)間73設(shè)置賬齡區(qū)間是指為進行應(yīng)付賬款賬齡分析，根據(jù)欠款時間，將應(yīng)付賬款劃分為若干等級，以便掌握對供應(yīng)商的欠款時間長短。當(dāng)?shù)诙甓忍幚頃r，系統(tǒng)會自動將上年未處理完的單據(jù)轉(zhuǎn)為下一年的期初余額。如果應(yīng)付管理模塊與采購管理模塊同時使用，采購發(fā)票必須在采購管理模塊中填制，并在審核后自動傳遞給應(yīng)付管理模塊，應(yīng)付管理模塊中只需錄入未計入采購貨款和稅款的其他應(yīng)付單數(shù)據(jù)。應(yīng)付管理模塊具有對采購發(fā)票與其他應(yīng)付單的新增、修改、刪除、查詢、預(yù)覽、打印、制單、審核記賬以及其他處理功能。付款單據(jù)處理主要包括對付款單和預(yù)付單進行新增、修改、刪除等操作。（1）應(yīng)付沖應(yīng)付應(yīng)付沖應(yīng)付是指將一家供應(yīng)商的應(yīng)付款轉(zhuǎn)到另一家供應(yīng)商中。（2）預(yù)付沖應(yīng)付預(yù)付沖應(yīng)付用于處理供應(yīng)商的預(yù)付款和對該供應(yīng)商應(yīng)付欠款的轉(zhuǎn)賬核銷業(yè)務(wù)。通過應(yīng)付沖應(yīng)收，將應(yīng)付款業(yè)務(wù)在供應(yīng)商和客戶之間進行轉(zhuǎn)賬，實現(xiàn)應(yīng)付業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)付債務(wù)與應(yīng)收債權(quán)的沖抵。對應(yīng)付票據(jù)的處理主要是對應(yīng)付票據(jù)進行新增、修改、刪除及付款、退票等操作