【正文】 1日至6月30日為自查自糾階段。接著，主管會計工作負責人(財務總監(jiān))帶領計劃財務部人員依據(jù)《通知》要求，結合《通知》所附《上市公司財務會計基礎工作調查問卷》，對公司財務會計基礎工作以及相關流程情況進行全面自查，在自查中發(fā)現(xiàn)問題，并對問題提出整改措施，同時設定了整改時間和整改責任人。主管會計工作負責人(財務總監(jiān))由總經(jīng)理提名，經(jīng)董事會提名委員會審核，由董事會聘任，為公司高級管理人員，向總經(jīng)理報告工作，對總經(jīng)理、董事會及其審計委員會負責，按照年度經(jīng)營計劃執(zhí)行情況、年度財務預算執(zhí)行成效結合審計結果由董事會薪酬與考核委員會進行考核。其中，主管會計工作負責人在關聯(lián)企業(yè)福建海誠投資有限公司、福州市鼓樓區(qū)源恒信投資咨詢有限公司和福建省輕工機械設備有限公司擔任監(jiān)事，會計機構負責人出任公司監(jiān)事會職工代表監(jiān)事。
會計人員崗位設置情況目前公司計劃財務部人員共有18人。
會計人員專業(yè)培訓情況每年公司計劃財務部和人力資源部共同制定會計人員的專業(yè)培訓計劃，培訓時間不低于48課時。此外，公司鼓勵會計人員自動參加各類會計職稱及執(zhí)業(yè)資格考試，并報銷相關費用。根據(jù)業(yè)務管理需要，采購業(yè)務記賬憑證后通常附有采購發(fā)票、采購合同或訂單、外購入庫單、進料檢驗單、付款單據(jù)。非經(jīng)營性資金往來事項的記賬憑證后通常附有政府補助協(xié)議或文件、銀行收款回單。記賬憑證通常有4人簽名或蓋章:制單人是相應崗位會計人員、審核人是主辦會計，核準人是會計機構負責人，最后是主管會計工作負責人。會計賬簿每年打印裝訂歸檔，保存期限至少十五年以上。公司記賬憑證摘要全面完整，已清晰反映經(jīng)濟業(yè)務事項及性質。
合并報表的編制及相關工作公司暫無子公司，無合并報表的編制。盤點由盤點人、監(jiān)盤人、倉儲主管簽字確認。對客戶實行不定期對賬，由公司定期召開的應收賬款會議確定對賬客戶名單，由公司財務或售后事業(yè)部負責送達對賬單。對供應商實行不定期對賬。年終按應付賬款總余額75%之前的供應商安排對賬，對賬單經(jīng)對方單位蓋章確認生效。資金管理業(yè)務的負責人及出納人員與控股股東、實際控制人和公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不構成親屬關系。公司資金的支付審批、復核與執(zhí)行崗位嚴格分離，公司資金的保管、記錄與盤點清查崗位嚴格分離。
財務會計工作流程圖[財務會計工作流程圖]財務會計工作流程圖財會人員必須了解會計整個工作流程，更應該了解相關的財務軟件，比如用友和金蝶，這兩種財務軟件是企業(yè)使用最廣泛的，財務會計工作流程圖。首先來了解財務工作流程是非常重要的。根據(jù)收付記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。根據(jù)記賬憑證匯總、編制科目匯總表 。根據(jù)總賬和明細分類賬編制資產負債表和利潤表。但實際會計實務要求會計人員每發(fā)生一筆業(yè)務就要登記入明細分類賬中。企業(yè)可以根據(jù)業(yè)務量每隔五天，十天，十五天，或是一個月編制一次科目匯總表。也可以一天一編的。月末要注意計提折舊，攤銷待攤費用等，若是新成立的企業(yè)開辦費在第一個月全部轉入費用 。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。月末編制完科目匯總表之后，編制兩個分錄。第二個分錄：借：本年利潤 貸：主營業(yè)務成本(主營業(yè)務稅金及附加，其他業(yè)務成本等)。最后根據(jù)總賬的資產(貨幣資金，固定資產，應收賬款，應收票據(jù)，短期投資等)，負債(應付票據(jù)，應付賬款等)，所有者權益(實收資料，資本公積，未分配利潤，盈余公積)科目的余額(是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額)編制資產負債表，根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目(如管理費用，主營業(yè)務成本，投資收益，主營業(yè)務附加等)的發(fā)生額(本月的發(fā)生額)編制利潤表，工作總結《財務會計工作流程圖》。因為稅控機會打印一份表格上面會有具體的數(shù)字。而利潤分配表只需要在年末編制，因為只有在年末企業(yè)才會對所盈利的利潤進行分配。在四月年檢時稅務部門會要求對你提出要求的。制造費用如果有余額，是屬于在產品的待分配費用，在負債表上視同存貨。四、抄、報稅說明：抄稅是指開票單位將防偽稅控中開具的增值稅發(fā)票的信息讀入企業(yè)開發(fā)票使用的IC卡中，然后將IC卡帶到國稅局去，讀到他們的電腦系統(tǒng)中. 以便和取得發(fā)票的企業(yè)認證進項稅金，記入國稅局計算機系統(tǒng)的信息進行全國范圍的發(fā)票比對，防止企業(yè)開具陰陽票、大頭小尾票，并控制企業(yè)的銷售收入。進入系統(tǒng)→報稅處理→抄報稅管理→抄稅處理→系統(tǒng)彈出“確認對話框”→插入IC卡，確認→正常抄寫IC卡成功B、重復抄上月舊稅：進入系統(tǒng)→報稅處理→抄報稅管理→抄稅處理→系統(tǒng)彈出“確認對話框”→插入IC卡，確認→抄上月舊稅成功C、金稅卡狀態(tài)查詢進入系統(tǒng)→報稅處理→金稅卡管理→金稅卡狀態(tài)查詢→系統(tǒng)彈出詳細的信息報稅：將抄稅后的IC卡和打印的各種銷項報表到稅務局納稅服務大廳交給受理報稅的稅務工作人員，他們會根據(jù)報稅系統(tǒng)的要求給你報稅，也就是讀取你IC卡上開票信息，然后與各種銷項報表相核對，然后進行報稅處理。五、注意事項：除編制記賬憑證和登記明細賬之外，其余均在月末進行。每月月初根據(jù)銀行對賬單調銀行賬余額編制銀行余額調節(jié)表，注意分析未達款項。另外，當月開出的發(fā)票當月入賬。增值稅，企業(yè)所得稅在國稅報(2011年1月1日以后注冊的企業(yè)才在國稅辦理。月初抄稅(銷項稅)以工資為基數(shù)100%，福利費為14%，工會經(jīng)費2%，%，(稅法規(guī)定：建立工會組織的企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體，按每月全部職工工資總額的2%向工會繳撥的經(jīng)費，憑工會組織開具的《工會經(jīng)費撥繳款專用收據(jù)》在稅前扣除。財務管理員的工作性質[財務管理員的工作性質]財務管理員的工作性質一、崗職基本要求：具有計算機技術中級以上水平和?？埔陨衔幕潭?，掌握計算機硬件的維護和軟件的使用，了解《事業(yè)單位會計制度》、《牡丹江大學財務管理制度》和會計工作流程，財務管理員的工作性質。定期檢查軟、硬件設備的運行情況。負責與相關的財務軟件供應商聯(lián)系，及時升級程序，增加模塊功能，并提出修改軟件的要求報告。負責對其他崗位的人員進行計算機知識培訓。對附小會計及操作員進行培訓及對財務系統(tǒng)進行維護。保管各種電子檔案。三、常規(guī)工作程序：每天上班都要檢查各崗位計算機的運行情況，保證各崗位能正常工作。每增加一次管理功能，對各管理模塊進行初始化設置：主要包括：財務管理、工資管理、固定資產管理、和銀行對賬管理。建立電子檔案目錄，保管完整。四、質量考核標準：計算機正常使用率達到100%，通過對其他會計培訓，使各崗位工作人員逐步學會和達到熟練掌握其必備的辦公軟件的使用?！緮U展閱讀篇】工作總結格式一般分為：標題、主送機關、正文、署名四部分。一般是根據(jù)工作總結的中心內容、目的要求、總結方向來定。工作總結標題有單標題，也有雙標題。單標題就是只有一個題目，如《我省干部選任制度改革的一次成功嘗試》。如“市化工廠1995年度生產工作總結”“市研究所1995年度工作總結”也可以省略其中一部分，如：“三季度工作總結”，省略了單位名稱。雙標題就是分正副標題。例如：辛勤拼搏結碩果——縣氮肥廠一九九五年工作總結——(2)前言。其作用在于用簡煉的文字概括交代工作總結的問題。或者將工作總結的中心內容：主要經(jīng)驗、成績與效果等作概括的提示。其目的在于讓讀者對工作總結的全貌有一個概括的了解、為閱讀、理解全篇打下基礎。正文是工作總結的主體，一篇工作總結是否抓住了事情的本質，實事求是地反映出了成績與問題，科學地總結出了經(jīng)驗與教訓，文章是否中心突出，重點明確、闡述透徹、邏輯性強、使人信，全賴于主體部分的寫作水平與質量。正文的基本內容是做法和體會、成績和缺點、經(jīng)驗和教訓。一是寫出做法，成績之后再寫經(jīng)驗。二是寫做法、成績的同時寫出經(jīng)驗，“寓經(jīng)驗于做法之中”。成績和經(jīng)驗是工作總結的中心和重點，是構成工作總結正文的支柱。所謂經(jīng)驗是指在工作中取得的優(yōu)良成績和成功的原因。精神成果則要用前后對比的典型事例來說明思想覺悟的提高和精神境界的高尚，使精神成果在工作總結中看得見、摸得著，才有感染力和說明力。存在的問題雖不在每一篇工作總結中都寫，但思想上一定要有個正確的認識。這樣才能發(fā)揚成績、糾正錯誤，虛心謹慎，繼續(xù)前進。(4)結尾一般寫今后努力的方向，或者寫今后的打算。(5)署名和日期。簡而言之：總結，就是把某一時期已經(jīng)做過的工作，進行一次全面系統(tǒng)的總檢查、總評價，進行一次具體的總分析、總研究。 那么，工作總結怎么寫?個人工作總結的格式是怎樣的?詳情請看下文解析。這部分內容主要是對工作的主客觀條件、有利和不利條件以及工作的環(huán)境和基礎等進行分析。這是總結的中心。成績有哪些，有多大，表現(xiàn)在哪些方面，是怎樣取得的。3. 經(jīng)驗和教訓。為便于今后的工作，須對以往工作的經(jīng)驗和教訓進行分析、研究、概括、集中，并上升到理論的高度來認識。根據(jù)今后的工作任務和要求，吸取前一時期工作的經(jīng)驗和教訓，明確努力方向，提出改進措施等。(二)寫好總結需要注意的問題1. 一定要實事求是，成績不夸大，缺點不縮小，更不能弄虛作假。2. 條理要清楚。3. 要剪裁得體，詳略適宜。有重要的，有次要的，寫作時要去蕪存精。另外，在結尾處也可以附上下一步個人工作計劃。在同事們的關心幫助下，我完全融入到了公司這個大家庭。我更希望通過公司全體員工的努力可以把公司推向一個又一個的顛峰。(1)標題。同一事物因工作總結的方向——側重點不同其標題也就不同。字跡要醒目。一般說，工作總結的標題由工作總結的單位名稱、工作總結的時間、工作總結的內容或種類三部分組成。毛澤東的《關于打退第二次反共高潮的總結》，其標題不僅省略了總結的單位名稱，也省略了時限。正標題往往是揭示主題——即所需工作總結提煉的東西，副標題往往指明工作總結的內容、單位、時間等。即寫在前面的話，工作總結起始的段落?；蛘哒f明所要總結的問題、時間、地點、背景、事情的大致經(jīng)過。或者將工作的過程、基本情況、突出的成績作簡潔的介紹。(3)正文。因此，一定要花大力氣把立體部分的材料安排好、寫好。1)成績和經(jīng)驗這是工作總結的目的，是正文的關鍵部分，這部分材料如何安排很重要，一般寫法有二。即表述成績、做法之后從分析成功的原因、主客觀條件中得出經(jīng)驗教益。也有在做法，成績之后用“心得體會”的方式來介紹經(jīng)驗，這實際是前一種寫法。所謂成績是工作實踐過程中所得到的物質成果和精神成果。在工作總結中，成績表現(xiàn)為物質成果，一般運用一些準確的數(shù)字表現(xiàn)出來。2)存在的問題和教訓一般放在成績與經(jīng)驗之后寫。每篇工作總結都要堅持辯論法，堅持一分為二的兩點論，既看到成績又看到存在的問題，分清主流和枝節(jié)。寫存在的問題與教訓要中肯、恰當、實事求是。這部分要精煉、簡潔。署名寫在結尾的右下方，在署名下邊寫上工作總結的年、月、日，如為突出單位，把單位名稱寫在標題下邊，則結尾只落上日期即可。也就是看看取得了哪些成績，存在哪些缺點和不足，有什么經(jīng)驗、提高。(一)基本情況1. 總結必須有情況的概述和敘述，有的比較簡單，有的比較詳細。2. 成績和缺點?？偨Y的目的就是要肯定成績，找出缺點。缺點有多少，表現(xiàn)在哪些方面，是什么性質的，怎樣產生的，都應講清楚。做過一件事，總會有經(jīng)驗和教訓。今后的打算。具體可以參考部分工作總結范文。這是分析、得出教訓的基礎?？偨Y是寫給人看的，條理不清，人們就看不下去，即使看了也不知其所以然，這樣就達不到總結的目的。材料有本質的，有現(xiàn)象的?？偨Y中的問題要有主次、詳略之分，該詳?shù)囊?，該略的要略?br /> 共2頁,當前第2頁12[]
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