【正文】 理人員——兩名副總經(jīng)理待聘；（2） 、各部門工作人員待聘；（3） 、法律顧問、注冊會計師，公司選取適合的事務所與之合作。創(chuàng)業(yè)團隊出 3 人，管理層 2 人，技術(shù)層 1 人。管理層其余兩人任董事。 企業(yè)的理念識別一 般 包 括 企 業(yè) 的 經(jīng) 營 信 條 ,企 業(yè) 精 神 ,座 右 銘 ,企 業(yè) 風 格 ,經(jīng) 營 戰(zhàn) 略 策 略 ,廣告 ,員 工 的 價 值 觀 等 。對 外 包 括 市 場 調(diào) 查 ,產(chǎn) 品 開 發(fā) 公 共 關(guān) 系 ,促 銷活 動 ,流 通 政 策 ,銀 行 關(guān) 系 ,股 市 對 策 ,公 益 性 ,文 化 性 活 動 等 。關(guān) 系 應 用 包 括 ,如 辦 公 器 具 ,設 備 ,招 牌 ,標 識 牌 ,旗 幟 ,建 筑 外 觀 ,櫥 窗 ,衣 著 制 服 ,交 通 工 具 ,包 裝 用 品 ,廣 告 傳 播 ,展 示 ,陳 列 等 。 MIS 設計MIS 是 CIS 的核心，MIS 的科學性關(guān)系到 BIS、VIS 的科學性。設計思考：我們公司推出的“開心農(nóng)場”游樂場是依據(jù)網(wǎng)絡熱門游戲“開心農(nóng)場”創(chuàng)意出來的，我們運用“藍海戰(zhàn)略” ，尋求與一般農(nóng)家樂不一樣的娛樂業(yè)務，增加、減少、創(chuàng)新、剔除了相關(guān)業(yè)務，只有不斷的創(chuàng)新，才是企業(yè)能夠長久發(fā)展的動力。因為只有“創(chuàng)新”才是保證企業(yè)長久發(fā)展的動力，只有“服務”才是保證企業(yè)的競爭力?！?企業(yè)理念定位設計理念：先聲奪人 強化服務 勇于棄舊 全面創(chuàng)新設計思考：以上口號的提出是針對本企業(yè)的情況和目前就業(yè)的嚴峻局勢給全體員工規(guī)定的內(nèi)在的素質(zhì)標準。 BIS 設計CIS 戰(zhàn)略，就是 BIS 的內(nèi)容。具體內(nèi)容由專門的委員會制定。●企業(yè)名稱：開心農(nóng)夫有限責任公司 “開心農(nóng)夫”取自于熱門網(wǎng)絡游戲“開心農(nóng)場” ，這樣可以讓人們一看到企業(yè)名字就能迅速聯(lián)想到我們大致提供的娛樂服務，提高知名度。這樣就使顧客感受到我們帶給他們的是最純粹的快樂和享受，具體的設計及搭配可參看網(wǎng)頁中的直觀、動態(tài)設計。 解決方案我們將采取下列三種方案來應對種子供應短缺的風險：一、與同意向本公司供貨的種子站簽訂為期二年的訂貨合約，由種子站保證按時供應高質(zhì)量的種子，如若違約，則需承擔對本公司的經(jīng)濟賠償。29 市場不確定風險及解決方案 市場不確定性風險市場的不確定將是我們面臨的最大的風險，由于我們開啟的是一個新的服務行業(yè)，可能面臨服務推出后無人問津，無法打開市場，造成銷路不暢。 解決方案為此我們公司將會加大營銷力度，積極采取各種策略，提高市場的占有率及滲透力。此外也可以舉辦一些活動，如連同學校策劃小學生免費游園活動，舉辦兒童繪畫攝影比賽，小孩子如果覺得有意思，就會要求父母繼續(xù)帶他們來，從而給公司帶來巨大的客源。針對淡旺季問題我們會適當提高旺季服務價格，使顧客在現(xiàn)有經(jīng)營規(guī)模的可控范圍內(nèi)，以優(yōu)良的服務，穩(wěn)定優(yōu)質(zhì)顧客群，使這些顧客成為忠實顧客。 生產(chǎn)不確定風險及解決方案 生產(chǎn)不確定性風險農(nóng)作物受天氣變化、自然災害影響很大，天氣變化和自然災害的發(fā)生又不是人能控制的，因此我們種植的農(nóng)作物可能成活率，達不到預期效果。30 競爭風險及解決方案 競爭風險我們的經(jīng)營業(yè)務有一部分與傳統(tǒng)的農(nóng)家樂類似，因此在成立初期我們面臨的一個最大的競爭對手就是農(nóng)家樂，例外由于服務行業(yè)進入無壁壘，公司成立不久后如果業(yè)績好有前景也會面臨后進的模仿者的競爭。另外提高服務質(zhì)量，始終保持高品質(zhì)的業(yè)務水平，立足現(xiàn)有客戶群，爭取潛在客戶群，擴大市場份額。 政策風險與解決方案 政策風險租農(nóng)民土地從事商業(yè)活動雖然現(xiàn)在在政策允許的范圍內(nèi)，但國家可能隨時調(diào)整政策而造成公司無法繼續(xù)運營。搞好與地方政府的關(guān)系，通過帶動當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展及提供就業(yè)崗位取得民心，得到當?shù)馗鞑块T的支持。，期末無殘值，房產(chǎn)使用期限 20 年，設備等 10年。 30 天。6．第一年不分紅，從第二年起分凈利潤的 30%。投 資 結(jié) 構(gòu)注 冊 資 本67%銀 行 貸 款33%注 冊 資 本銀 行 貸 款 其中注冊資本結(jié)構(gòu)如下：公司注冊資本 500 萬。32注 冊 資 本 結(jié) 構(gòu) 圖風 險 投 資40%創(chuàng) 業(yè) 小 組 入 股20%中 國 礦 業(yè) 大 學入 股40% 風 險 投 資創(chuàng) 業(yè) 小 組 入 股中 國 礦 業(yè) 大 學 入 股其中債務資本結(jié)構(gòu)如下：債務資本結(jié)構(gòu) 單位：萬元短期借款 　 利率一年期銀行貸款 150 %長期借款 　 　五年期銀行貸款 100 %債 務 結(jié) 構(gòu)一 年 期 銀 行 貸 款60%五 年 期 銀 行 貸 款40% 一 年 期 銀 行 貸 款五 年 期 銀 行 貸 款 財務預算我公司注重運用財務數(shù)據(jù)來分析市場狀況，所反映出的資本運作過程是重要的企業(yè)資料數(shù)據(jù)。在全面預算33中的各種數(shù)據(jù)，是基于未來所作的科學預測，充分考慮了未來變化的要求。 銷售預算銷售預算是全面預算的起點，其他預算都是以銷售預算為基礎(chǔ)的。表 101 銷 售 預 算 單位：萬元　 　 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年大門票價(元） 5 5 3 3 1旅客數(shù)量（萬） 4 6 7 9門價門價收入（萬元）20 18 21 9種菜單價(元） 10 10 15 15 18人數(shù)（萬） 3 5 6種菜種菜收入（萬元）25 30 75 108種花單價(元） 25 25 35 40 60人數(shù)（萬） 3 4 5 6種花種花收入（萬元） 75 140 200 360種樹單價(元） 5 8 10 12 15人數(shù)（萬） 4 4 4 6種樹種樹收入（萬元） 32 40 48 90農(nóng)家菜單價(元）100 200 280 350 400人數(shù)（萬） 2 4 4 6農(nóng)家菜農(nóng)家菜收入（萬元） 200 800 1120 1925 2400偷菜單價(元） 10 10 15 25 40人數(shù)（萬） 3 3 5 收入（萬元） 30 30 75 34034賣菜單價(元） 3 5 5 6 7人數(shù)（萬） 4 5 5 6賣菜收入（萬元） 20 25 30 42單價(元） 100 100 150 200 250人數(shù)（萬） 3 4 4 5 6娛樂收入（萬元） 300 400 600 1000 1500合計 484948490500100015002022250030003500400045005000第 一 年 第 二 年 第 三 年 第 四 年 第 五 年營 業(yè) 收 入營 業(yè) 收 入 成本費用預算我們在進行銷售預算的基礎(chǔ)上編制了成本費用預算。為了保證生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進行，我們在期初和期末都保證了必要的存貨。其主要內(nèi)容有預計的生產(chǎn)需用量、期初和期末應計的直接材料庫存量、預計采購量。表 103 直接材料成本預算 單位：萬元　 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年本期需用量 　 　 　 　 　花種子 20 25 35 48 60菜種子 45 50 59 70 85樹苗 30 35 45 58 72烹飪材料 80 100 　 　 　合計 175 210 139 176 217加：期末存貨 　 　 　 　 　花種子 10 18 20 20 25菜種子 20 20 25 28 30樹苗 18 18 24 24 29烹飪材料 35 40 40 43 49減：期初存貨 　 　 　 　 　花種子 30 10 18 20 20菜種子 50 20 20 25 28樹苗 30 18 18 24 24烹飪材料 100 35 40 40 43采購量 　 　 　 　 　花種子 0 33 37 48 65增殖稅（進項稅額）0 菜種子 15 50 64 73 87增殖稅（進項稅額） 樹苗 18 35 51 58 77增殖稅（進項稅額） 烹飪材料 15 105 0 3 6增殖稅（進項稅額） 0 36合計 現(xiàn)金支出 直接人工預算直接人工預算表的編制也是以成本費用表為基礎(chǔ)的。我們的預計產(chǎn)量數(shù)據(jù)可從銷售預算中取得。我們還考慮了在我國的社會保障體系下，公司職工的福利費的繳付。它是企業(yè)核算成本，進行成本控制的重要一環(huán)，我們通過制造費用預算比照實際發(fā)生的制造費用，可以在這一環(huán)節(jié)控制成本費用，提供業(yè)績考核依據(jù)我們編制的制造費用預算的內(nèi)容主要包含了企業(yè)的主要主要制造費用支出，其中包括折舊費的支出、水電費、農(nóng)具的維修費、各部門和分公司管理人員的工資、化肥以及、化肥等等。表 105 制造費用預算 單位：萬元　 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年折舊費 水、電費 40 40 43 43 58農(nóng)具用品 2 2 4 4 837維修費 2 4 8 4 4管理和技術(shù)人員工資 化肥 24 30合計 減：折舊 小計 其中：現(xiàn)金支出 產(chǎn)品成本預算產(chǎn)品成本預算是生產(chǎn)預算、直接材料預算、直接人工預算、制造費用預算的匯總，是我們企業(yè)的重要的預算數(shù)據(jù)，是企業(yè)指定未來發(fā)展戰(zhàn)略的指南。我們剔除了企業(yè)不合理的支出，各項預算都在稅法規(guī)定的范圍內(nèi)。財務費用是企業(yè)在籌資過程中發(fā)生的費用，主要的內(nèi)容就是企業(yè)的借款利息。因此，我們還編制了財務費用預測表，將企業(yè)的借款情況能夠一目了然。特別需要提到的是，由于我們的企業(yè)是高新技術(shù)公司，技術(shù)在一定程度上決定了企業(yè)的生存與發(fā)展。38以下是我們編制的銷售費用預算表、財務費用預算表和管理費用預算表。表 1010 現(xiàn) 金 預 算 單位：萬元　 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年期初現(xiàn)金余額 200 收入 收回短期投資 　 　 　 　 　投資收益（長期）　 　 　 　 　投資收益（短期）　 　 　 80 150可用現(xiàn)金余額 現(xiàn)金支出： 　 　 　 　 　購置固定資產(chǎn) 400 　 120 　 240短期投資 　 　 800 1500 材料采購 人員工資 制造費用 管理費用 銷售費用 財務費用 40增殖稅 產(chǎn)品銷售稅金及附加 支付股利 現(xiàn)金支出合計 余額 現(xiàn)金溢出（不足） 借款 　 　 　 　 　短期借款 　 　 　 　 　長期借款 　 　 　 　 　還款 　 　 　 　 　長期借款 100 　 　 　短期借款 　 150 　 　 　期末余額 固定資產(chǎn) 表 1011 固定資產(chǎn)（１—１）固定資產(chǎn) 期初 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年辦公樓 200 190 180 205 辦公設備 100 80 60 56 32 40倉庫 50 45 40 80 70 105其他固定資產(chǎn) 50 40 30 20 10 40合計 400 355 310 317 表 1012 固定資產(chǎn)（１—２）年折舊額固定資產(chǎn) 使用年限 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年辦公樓 20 10 10 辦公設備 5 20 20 24 24 32倉庫 10 5 5 10 10 15其他固定資產(chǎn) 5 10 10 10 10 20合計 　 45 45 41表 1013 在建工程（2）在建工程 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年辦公樓 25 25 40 60 0倉庫 25 25 15 35 0其他固定資產(chǎn) 0 10 20 20 0合計 50 60 75 115 0表 1014 無形資產(chǎn)（3）無形資產(chǎn) 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年土地使用權(quán) 150 150 200 200 200合計 150 150 200 200 200固 定 資 產(chǎn)400355310317050 60 751150050100150200250300350400450500期 初 第 一 年 第 二 年 第 三 年 第 四 年 第 五 年固 定 資 產(chǎn)在 建 工 程 公司對外財務報表 資產(chǎn)負債表表 1015 期初資產(chǎn)負債表 單位：萬元42資產(chǎn) 期初余額 負債和所有者權(quán)益 期初余額流動資金： 　 流動負債： 　貨幣資金 200 短期借款 150應收賬款 　 應付賬款 　應收利息 　 預收賬款 　預付賬款 　 應付職工薪酬 　存貨 　 應繳稅費 　 流動資產(chǎn)合計 200 應付利息 　　 　 應付股利 　非流動資產(chǎn) 　 流動負債合計 150固定資產(chǎn)： 　 非流動負債： 　固定資產(chǎn)原價 400 長期借款 100 減：累計折舊 　 長期應付款 　 固定資產(chǎn)凈值 400 預計負債 　 減：固定資產(chǎn)減值準備 　 非流