【正文】 標(biāo)承包，落實(shí)好承包合同，嚴(yán)格按公司章程結(jié)算合同，切實(shí)保證項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。（1）培訓(xùn)總體目標(biāo)通過培訓(xùn)使項(xiàng)目管理人員全面掌握項(xiàng)目的基本情況及有關(guān)要求和程序，提高對項(xiàng)目的管理能力和指揮能力，做到有的放矢。（2）培訓(xùn)方式培訓(xùn)采取多種形式交替進(jìn)行的方法，以短期培訓(xùn)為主進(jìn)修考察為輔。（3）培訓(xùn)內(nèi)容① 理論培訓(xùn)在設(shè)備安裝調(diào)試前由設(shè)計(jì)單位工程技術(shù)人員對本職工進(jìn)行必要的理論基礎(chǔ)培訓(xùn)，方式為授課，課時(shí)兩周，參加人員為全廠職工，經(jīng)過認(rèn)真考核。② 安裝維修培訓(xùn)在設(shè)備和工藝安裝、調(diào)試過程中，生產(chǎn)技術(shù)人員，在全廠工人，一線負(fù)責(zé)人設(shè)備安裝現(xiàn)場由設(shè)計(jì)單位技術(shù)人員和設(shè)備工藝安裝技術(shù)人員對工藝流程、設(shè)備結(jié)構(gòu)、閥門和儀表控制進(jìn)行講解，使有關(guān)人員熟悉流程，了解設(shè)備主要結(jié)構(gòu)，操作方法。④ 勞動安全衛(wèi)生培訓(xùn)全廠職工由企業(yè)組織學(xué)習(xí)有關(guān)國家和地方勞動安全法規(guī)。、衛(wèi)生、消防為了保護(hù)勞動者在勞動過程中的安全和健康，積極改善勞動條件，預(yù)防和消除安全事故，充分調(diào)動職工的勞動積極性，保護(hù)發(fā)展生產(chǎn)力。 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。?）主要生產(chǎn)車間設(shè)備布置均留有合理的操作和維修空間。（3）對生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的粉塵和噪音采取防治措施，使之控制在規(guī)定范圍內(nèi)。（5）對生產(chǎn)車間要加強(qiáng)通風(fēng)，使有害介質(zhì)降至允許濃度。(1) 建立衛(wèi)生質(zhì)量檢測制度，根據(jù)國家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定，嚴(yán)格把握原料采購、生產(chǎn)操作、成品包裝、外銷及貯運(yùn)的衛(wèi)生質(zhì)量大關(guān)。(3) 配置必要的衛(wèi)生設(shè)施，如：供水、飲水、洗手、廁所、車間沖洗排水，抽風(fēng)排風(fēng)等。(5) 車間所有操作人員必須是經(jīng)過健康體檢并無傳染病的身體健康者。綠化廠區(qū)，美化環(huán)境，做到文明生產(chǎn)。為此，操作人員在上崗前應(yīng)接受有關(guān)的安全生產(chǎn)教育，未經(jīng)培訓(xùn)的新工人，實(shí)習(xí)人中和臨時(shí)工等不得頂崗單獨(dú)操作，廠內(nèi)應(yīng)制定有關(guān)安全操作規(guī)章制度。（3）車間內(nèi)所有傳動設(shè)備配有防護(hù)罩，各種電器設(shè)備必須接地。第八章 投資估算與資金來源① 國家和輕工總會頒發(fā)的有關(guān)輕工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目投資估算的有關(guān)規(guī)定②《X省建筑工程消耗量定額及統(tǒng)一基價(jià)表》（2003年）③《X省裝飾裝修工程消耗量定額及統(tǒng)一基價(jià)表》（2003年）④《X省安裝工程消耗量定額及統(tǒng)一基價(jià)表》（2003年）的相關(guān)分冊⑤《X省建筑安裝工程費(fèi)用定額》（2003年）⑥ 主要設(shè)備生產(chǎn)廠家2008年第4季度的報(bào)價(jià)⑦ 建筑、工藝等各相關(guān)專業(yè)提供的建設(shè)內(nèi)容及工程量 總投資,。土建工程投資明細(xì)見附表21?？萍纪顿Y總額為1078萬元?；绢A(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用和其他費(fèi)用之和的8%估算。流動資金估算，是按分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算，周轉(zhuǎn)次數(shù)按原材料、燃料的來源、運(yùn)距綜合考慮，半成品按1天計(jì)算，成品按10天計(jì)算。 其他本項(xiàng)目按國家有關(guān)規(guī)定, 2007年暫停征固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅。建設(shè)期利息為0萬元。 地方財(cái)政配套能力分析⑴ 省級財(cái)政資金80萬元⑵ 市級財(cái)政資金20萬元 自籌資金及來源，（含建設(shè)期利息0萬元）。 銀行貸款及籌措本項(xiàng)目申請流動資金貸款2000萬元。 財(cái)政資金使用和管理本項(xiàng)目的財(cái)政補(bǔ)貼資金總額為300萬元,投資方向主要是科技措施投入、前期工作費(fèi)、公益性基礎(chǔ)設(shè)施。 銀行貸款使用和管理本項(xiàng)目無銀行長期貸款，流動資金貸款的使用和管理嚴(yán)格按國家農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的規(guī)定進(jìn)行。第九章 財(cái)務(wù)評價(jià)本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評價(jià)是按現(xiàn)行的財(cái)務(wù)制度規(guī)定、稅收政策和國家及相關(guān)部門的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、方法、參數(shù)進(jìn)行的。項(xiàng)目計(jì)算期按12年計(jì)算，其中建設(shè)期1年，投產(chǎn)期2年。銷售收入估算見附表71。 年?duì)I業(yè)稅金及附加年?duì)I業(yè)稅金及附加按國家規(guī)定計(jì)算。年?duì)I業(yè)稅金及附加（含）。 總成本及經(jīng)營成本估算單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算見附表51。總成本費(fèi)用估算見附表5。⑵ 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)和無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷估算固定資產(chǎn)折舊按直線法計(jì)算，工程折舊年限按10年，房屋及構(gòu)筑物折舊年限20年，設(shè)備折舊年限10年。,。⑷ 借款利息：生產(chǎn)期長期借款利息和流動資金借款利息計(jì)入總成本。年工資總額（含福利費(fèi)）為1026萬元。銷售費(fèi)用按年銷售收入的2％計(jì)算。利潤及利潤分配表見附表7。經(jīng)計(jì)算，所得稅按利潤總額的25%計(jì)算，盈余公積金及盈余公益金分別按稅后利潤的10%和5%計(jì)?？偼顿Y100% = 247。表91 財(cái) 務(wù) 評 價(jià) 指 標(biāo)序號項(xiàng) 目指 標(biāo)所得稅前所得稅后1項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）2項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=8%）（萬元）3項(xiàng)目投資回收期（年）4投資利潤率（%）借款還本付息計(jì)算表見附表9，按5年等額還本付息計(jì)算。從計(jì)算結(jié)果可以看出投產(chǎn)后的所用年份的利息備付率均大于2。 盈虧平衡分析還清貸款第1年所得稅前盈虧平衡點(diǎn)的生產(chǎn)能力利用率為：BEP = 固定成本247。（）100% = %盈虧平衡分析圖見圖91。表92 財(cái) 務(wù) 敏 感 性 分 析序號變化率15%5%3%0%3%5%15%變化因素1基準(zhǔn)折現(xiàn)率ic8%8%8%8%8%8%8%2負(fù)荷%%%%%%%3產(chǎn)品價(jià)格　%%%%%　4主要原材料價(jià)格　%%%%%　5建設(shè)投資%%%%%%%從敏感性分析的結(jié)果來看，不確定因素的敏感程度依次為：產(chǎn)品價(jià)格、主要原材料價(jià)格、產(chǎn)品產(chǎn)量、建設(shè)投資。 財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論本項(xiàng)目所得稅前項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（全部投資）%，%，（含建設(shè)期一年），符合貸款單位要求，該項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)是可行的。項(xiàng)目技術(shù)、市場、投資和組織管理方案明晰，可操作性強(qiáng)，并具有廣泛的實(shí)用性，易于實(shí)施。該項(xiàng)目生產(chǎn)加工資源豐富，技術(shù)先進(jìn)可行，建設(shè)周期短，見效快，經(jīng)濟(jì)效益、社會效益巨大，發(fā)展前景好，對生態(tài)環(huán)境無影響，符合農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目立項(xiàng)條件。X縣按照“結(jié)構(gòu)簡單化、種植規(guī)?；⒉季謪^(qū)域化、管理模式化、操作機(jī)械化”的原則，調(diào)整茶葉種植結(jié)構(gòu)，積極發(fā)展茶葉生產(chǎn)，同時(shí)提升茶葉品質(zhì)滿足市場需要。同時(shí)，帶動農(nóng)民調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，發(fā)展優(yōu)質(zhì)糧食生產(chǎn)，提高產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營規(guī)模，形成“公司+基地+農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)經(jīng)營格局，促進(jìn)我縣農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。X縣委、縣政府對茶葉產(chǎn)業(yè)化集約化經(jīng)營高度重視，項(xiàng)目的實(shí)施可以鞏固和發(fā)展基地規(guī)模，促進(jìn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的內(nèi)部調(diào)整和優(yōu)勢資源的最佳配置。產(chǎn)業(yè)化鏈條的各個(gè)環(huán)節(jié)越扣越緊，對于完善已有產(chǎn)業(yè)鏈條、促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營發(fā)展和建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)具有積極作用。項(xiàng)目建成后，與輻射區(qū)一并計(jì)算，規(guī)?？蛇_(dá)到1萬畝。 項(xiàng)目單位每年直接支付的茶葉鮮葉收購款在500萬元以上，經(jīng)濟(jì)效益分析期（十二年，含建設(shè)期）茶農(nóng)將直接獲得鮮葉出售收入6000萬元，另外，合作社向茶農(nóng)二次返利總額將達(dá)到1000萬元以上，使項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民將實(shí)現(xiàn)戶平增收6000元、人平增收2000元的目標(biāo)。 項(xiàng)目區(qū)與非項(xiàng)目區(qū)比較分析項(xiàng)目實(shí)施后，項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民從茶葉種植上取得收入，與非項(xiàng)目區(qū)比較戶平增加純收入6000元，人平增收2000元。附錄一、附表：附表1：可研報(bào)告編寫人員情況表附表2：建設(shè)投資估算表附表21：土建工程投資明細(xì)表附表22：設(shè)備投資明細(xì)表附表23：科技投資明細(xì)表附表3－1：流動資金估算表附表4：資金籌措與使用計(jì)劃表附表5：總成本費(fèi)用估算表附表51：單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表附表6：固定資產(chǎn)折舊及無形和遞延資產(chǎn)攤銷估算表附表7：利潤及利潤分配表附表71：營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表附表8－1：項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表附表8－2：項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表附表9：借款（含財(cái)政有償資金）還本付息計(jì)算表附表10：財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表附表11：資產(chǎn)負(fù)債表其它附表二、附圖場（廠）址地理位置圖總平面布置圖工藝流程圖其它附圖三、附件：附件1：項(xiàng)目單位營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件附件2：由社會中介機(jī)構(gòu)出具的項(xiàng)目單位近兩年財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告附件3：企業(yè)信用等級證明和龍頭企業(yè)級別認(rèn)定材料附件4：新技術(shù)、新工藝證明材料附件5：加工、流通項(xiàng)目的土地使用證，種養(yǎng)項(xiàng)目的土地使用證或與土地所有者簽訂的租賃合同附件6：環(huán)評報(bào)告和環(huán)評審批意見附件7：自籌資金來源證明材料附件8：資產(chǎn)抵押（質(zhì)押）或擔(dān)保證明材料其它附件47