體彩中心財(cái)務(wù)審計(jì)投標(biāo)用審計(jì)工作方案-閱讀頁(yè)
2025-05-29 00:27本頁(yè)面
【正文】 為確保本項(xiàng)目審計(jì)工作質(zhì)量、工作進(jìn)度符合要求，本審計(jì)項(xiàng)目除執(zhí)行我所整套質(zhì)量控制制度和相關(guān)管理制度外，針對(duì)本項(xiàng)目我所還從以下幾個(gè)方面制訂了組織和管理措施：建立三級(jí)項(xiàng)目管理體系為保證本次服務(wù)工作保質(zhì)保量按時(shí)完成，我所將設(shè)置由項(xiàng)目總負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目主審、項(xiàng)目審計(jì)小組組長(zhǎng)組成的三級(jí)項(xiàng)目管理體系，在組織管理上保證本次審計(jì)工作的順利實(shí)施和按規(guī)定進(jìn)度、保質(zhì)保量完成。認(rèn)真遵守招標(biāo)文件及與合同中所規(guī)定的各項(xiàng)約定。審計(jì)項(xiàng)目組人員嚴(yán)格保守被審計(jì)單位的商業(yè)機(jī)密，除法律另有規(guī)定外，不得強(qiáng)被審計(jì)單位提供的資料泄露給委托方以外的第三方。審計(jì)項(xiàng)目組人員不向被審計(jì)單位提出與審計(jì)工作無(wú)關(guān)的任何要求。 審計(jì)質(zhì)量保證措施為確保審計(jì)工作質(zhì)量，防范和控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，我所已建立了嚴(yán)格的三級(jí)質(zhì)量復(fù)核制度，具體為：項(xiàng)目主審為一級(jí)復(fù)核者、項(xiàng)目負(fù)責(zé)合伙人為二級(jí)復(fù)核者、質(zhì)量控制部為三級(jí)復(fù)核機(jī)構(gòu)，所有審計(jì)報(bào)告都必須經(jīng)過(guò)三級(jí)復(fù)核并簽字確認(rèn)后才能提交客戶。本次審計(jì)我所將嚴(yán)格執(zhí)行以下質(zhì)量控制制度，以確保審計(jì)質(zhì)量和審計(jì)工作效率：制定完善的審計(jì)工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)操作規(guī)程審計(jì)工作開(kāi)始前制定完備的審計(jì)工作計(jì)劃，確定重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)域和重點(diǎn)審計(jì)程序。嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目巡查制度項(xiàng)目總負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目主審堅(jiān)持每天對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行巡查，對(duì)重大問(wèn)題進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)復(fù)核，落實(shí)審計(jì)人員、項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目主審的三級(jí)責(zé)任制，確保審計(jì)質(zhì)量，并及時(shí)與委托方及被審計(jì)單位聯(lián)系溝通。嚴(yán)格三級(jí)質(zhì)量復(fù)核制度，明確三級(jí)復(fù)核紀(jì)律本項(xiàng)目我所將嚴(yán)格執(zhí)行三級(jí)質(zhì)量復(fù)核制度，并明確復(fù)核紀(jì)律如下：若后一級(jí)人員發(fā)現(xiàn)前一級(jí)復(fù)核人員復(fù)核出現(xiàn)問(wèn)題，將對(duì)前一級(jí)復(fù)核人員進(jìn)行相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰，若過(guò)失重大或問(wèn)題較嚴(yán)重，將降職、降薪直至解除合同。同時(shí)我所內(nèi)部將嚴(yán)把職業(yè)道德關(guān)，嚴(yán)格防范違反職業(yè)道德的行為出現(xiàn)。五、保密措施除下列情況外，我所應(yīng)當(dāng)對(duì)在合同約定的執(zhí)行業(yè)務(wù)過(guò)程中知悉的信息予以保密：取得商務(wù)廳的授權(quán)外；根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定，為法律訴訟準(zhǔn)備文件或提供證據(jù)，以及向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告發(fā)現(xiàn)的違反法規(guī)行為；接受行業(yè)協(xié)會(huì)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法進(jìn)行的質(zhì)量檢查；監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)投標(biāo)人進(jìn)行處罰（包括監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰前的調(diào)查、聽(tīng)證）以及投標(biāo)人對(duì)此提起行政復(fù)議。其中注冊(cè)會(huì)計(jì)師或高級(jí)職稱人員名單如下：序號(hào)姓名職稱執(zhí)業(yè)資格獲得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證后工作年限1234七、項(xiàng)目可能存在重要問(wèn)題可能性進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及建議我們認(rèn)為本項(xiàng)目可能存在重要問(wèn)題的地方有：彩票資金未及時(shí)投入使用，彩金資金閑置；彩票資金投入不符合公益性質(zhì)。11
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