【正文】 業(yè)產(chǎn)業(yè)的極大發(fā)展，生態(tài)建 設(shè)才能永葆生機(jī)和活力，才能實(shí)現(xiàn)生態(tài)建設(shè)與產(chǎn)業(yè)發(fā)展的良性互動(dòng)和協(xié)調(diào)發(fā)展，更好地滿足社會(huì)對(duì)林產(chǎn)品的多種需求?；亟ㄔO(shè)必須充分利用土地資源，進(jìn)行合理組合，提高土地生產(chǎn)力。（3）堅(jiān)持市場配置資源的原則。（4）堅(jiān)持服務(wù)于“三農(nóng)”的原則。 建設(shè)目標(biāo)（1）建設(shè)高標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范化、優(yōu)質(zhì)的金紅蘋果基地，項(xiàng)目建成后，正常生產(chǎn)年份， 為周邊市場提供精品金紅蘋果315萬kg，實(shí)現(xiàn)年銷售收入504萬元。 建設(shè)布局根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)原則及基地建設(shè)內(nèi)容，將基地劃分為產(chǎn)業(yè)示范園、觀光采摘園和管理倉儲(chǔ)區(qū)。 建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模 科學(xué)種植體系建設(shè)（1）示范種植園為了推廣金紅蘋果的科學(xué)種植、管護(hù)、采摘及病蟲害防治技術(shù)，在基地內(nèi)建示范種植園930畝。為了節(jié)約用水，本工程對(duì)苗圃灌溉采用滴灌節(jié)水設(shè)施，全園采用覆膜保肥節(jié)水技術(shù)。 倉儲(chǔ)體系建設(shè)蘋果的分級(jí)是根據(jù)果實(shí)的大小、色澤、病蟲害及機(jī)械損傷等情況，按照國家統(tǒng)一規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行挑選的。 休閑農(nóng)業(yè)體系建設(shè)（1）采摘園項(xiàng)目區(qū)距克什克騰旗世界地質(zhì)公園僅3公里左右，公園每年接待游客20萬人次以上，優(yōu)異的區(qū)位優(yōu)勢必將吸引部分游客觀光示范基地。（2）服務(wù)接待設(shè)施本工程擬在基地內(nèi)，增設(shè)長椅、洗手池、垃圾桶等必要的服務(wù)設(shè)施，完善基地的接待服務(wù)能力。（2）其他隨著基地建設(shè)的深入，需新建管護(hù)用房1處，120 m2；基地外圍圍欄1000m；病蟲害防治設(shè)備3套，以更好地發(fā)揮 基地示范帶動(dòng)作用。（2）定植定植時(shí)間選擇在4月中下旬，株行距為44m，栽植密度為42株/畝。（4）追肥與灌水待苗木展葉后，距樹干60cm處選2～3個(gè)施肥穴，挖深40cm的穴，每穴施人糞尿5kg，澆水50kg，水滲后填土。（6）越冬保護(hù)苗木定植后，第一、二、三年秋季落葉后修剪并纏塑料條，待來年春季清明以后將塑料條解下?！?0176。定干高度為70cm左右，剪口芽留在砧樁一側(cè)，其下的分金紅蘋果示范基地建設(shè)工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告26枝留5cm左右，其余剪除。栽后第二年4月初至6月底，將主枝開張成60176。輔養(yǎng)枝拉平。 11月份枝纏膜保護(hù)前，進(jìn)行冬季修剪，即將中央干及三主枝頭剪到中部飽滿芽處。根據(jù)害蟲生物學(xué)特性，采取糖醋液、樹干纏草繩和黑光燈等方法誘殺害蟲。蟲害要注意防止金龜子危害嫩芽、嫩葉，采取套袋或樹上噴灑殺蟲劑的方法。（9）采收果實(shí)充分成熟時(shí)段時(shí)采收。采后隨即放入樹蔭下或涼棚中充分散熱．然后送果場分級(jí)和包裝．（10）包裝選擇條筐、木箱或紙箱等容器，四周鋪墊軟紙、薄包、細(xì)草等，裝金紅蘋果示范基地建設(shè)工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告27果不得超過30公斤。標(biāo)明品種等級(jí)，分別堆放。2022 年 1 月—4 月為項(xiàng)目建設(shè)前期準(zhǔn)備階段，包括可行性研究報(bào)告的編制和上報(bào)，外業(yè)調(diào)查、內(nèi)業(yè)準(zhǔn)備、材料整理，編制初步設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排項(xiàng)目實(shí)施過程的各建設(shè)階段在總計(jì)劃內(nèi)可合理交叉進(jìn)行，科學(xué)安排工期，以期提前完工，盡早投入運(yùn)行。下設(shè)的部門按公司內(nèi)部經(jīng)營管理法則，以及自身的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，各司其職。生產(chǎn)部：主要負(fù)責(zé)生產(chǎn)人員的組織落實(shí)、生產(chǎn)調(diào)度、物資管理、工程實(shí)施計(jì)劃和質(zhì)量的檢查驗(yàn)收及信息管理等工作。營銷部：市場調(diào)研、產(chǎn)品銷售等工作。 人員設(shè)置辦公室：由 2 人組成，其中辦公室主任 1 人、工作人員 1 人。財(cái)務(wù)部：由 2 人組成，其中部長 1 人、工作人員 1 人。技術(shù)開發(fā)部：由 2 人組成，其中部長 1 人、工作人員 1 人。施肥、打藥、修剪等季節(jié)性工作雇用當(dāng)?shù)嘏R時(shí)工完成。 經(jīng)營管理措施 計(jì)劃管理基地建設(shè)采取區(qū)域化布局，集約化經(jīng)營，規(guī)?；a(chǎn)的形式進(jìn)行，在實(shí)施中要統(tǒng)一計(jì)劃安排，分級(jí)實(shí)施管理。 工程管理基地施工嚴(yán)格實(shí)行先設(shè)計(jì)、后施工，施工后對(duì)規(guī)模、質(zhì)量按設(shè)計(jì)進(jìn)行驗(yàn)收?；亟ㄔO(shè)資金采用公司自籌和申請(qǐng)政府支持等多種方式籌集，交由基地建設(shè)辦公室統(tǒng)一管理。建設(shè)資金必須做到合理分配，?？顚Ｓ?，實(shí)行“追溯”報(bào)帳制，即先驗(yàn)收后報(bào)帳、撥付?；亟?設(shè)檔案全部 實(shí)行微機(jī)管理，建立造林資料（包括造林樹種、種苗規(guī)格、造林時(shí)間、方式、成效、生長及立地金紅蘋果示范基地建設(shè)工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告30因子等）及資金使用情況檔案。 技術(shù)管理技術(shù)管理工作涉及基地經(jīng)營活動(dòng)的全過程。在項(xiàng)目建設(shè)過程中如何把握造林的苗木質(zhì)量就是最基本的技術(shù)問題，如果采用不合格苗木造林，不但影響生長水平，而且增加了造林后的管理費(fèi)用；采用過高標(biāo)準(zhǔn)的苗木也會(huì)增加造林成本。 總 之，只有將先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)運(yùn)用于基地建設(shè)的實(shí)踐，搞好技術(shù)管理，才能使該項(xiàng)目建設(shè)如期實(shí)現(xiàn)確定的目標(biāo)。同 時(shí)，也可以 組織本企業(yè)工程技術(shù)人員到果品栽培較為先進(jìn)的地區(qū)進(jìn)行實(shí)地考察學(xué)習(xí)，提出研究的主攻方面和具體問題。 消防、勞動(dòng)與衛(wèi)生、節(jié)能 消防（1）設(shè)計(jì)依據(jù)①《中 華人民共和國消防條例實(shí)施細(xì)則》；②《建 設(shè)設(shè)計(jì)防火規(guī)范》GB1687。項(xiàng)目區(qū)的平面規(guī)劃必須嚴(yán)格遵守有關(guān)建筑物的防火間距、消防通道設(shè)置及消防器材配置的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行規(guī)劃設(shè)計(jì)，除室內(nèi)設(shè)消防給水系統(tǒng)，同時(shí)室外也設(shè)置消防系統(tǒng)，并設(shè)專人負(fù)責(zé)消防安全管理。 安全與衛(wèi)生（1）設(shè)計(jì)依據(jù)①《關(guān)于生產(chǎn)性建設(shè)工程項(xiàng)目職業(yè)衛(wèi)生監(jiān)督暫行規(guī)定》；②《工 業(yè)企業(yè)設(shè)計(jì)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》TJ3679；③《工 業(yè)企業(yè)噪聲控制規(guī)?！稧BJ8785 ；④《生活 飲用水標(biāo)準(zhǔn)》GB574985。②做好 預(yù)防疾病和植物保護(hù)宣傳工作，讓廣大農(nóng)民了解掌握防治和控制疫病的有關(guān)知識(shí)，逐步培養(yǎng)良好的衛(wèi)生習(xí)慣。④定期 對(duì)職工進(jìn)行體檢，并配發(fā)必要的勞保用品。 節(jié)能（1）設(shè)計(jì)依據(jù) 《關(guān)于基本建設(shè)和技術(shù)改造工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告增列節(jié)能篇的暫行規(guī)定》計(jì)資（1992）195 號(hào)文。通過以上節(jié)能措施，可有效地達(dá)到節(jié)約降耗，提高能源的利用率。（2）施肥不當(dāng)易使土壤板結(jié)，地力衰退；（3）在病蟲害防治過程中，農(nóng)藥使用不當(dāng)易造成環(huán)境污染。（1）進(jìn)行合理規(guī)劃，實(shí)行生產(chǎn)區(qū)、生活區(qū)分離，避免相互干擾；（2）加強(qiáng)宣傳，增強(qiáng)項(xiàng)目區(qū)周邊農(nóng)戶的環(huán)保意識(shí)；（3）實(shí)行測土配方施肥，避免造成不必要的浪費(fèi)和環(huán)境污染；（4）在病蟲害防治過程中，以預(yù)防為主，加強(qiáng)園區(qū)的消毒工作，加強(qiáng)外來種質(zhì)資源的檢疫工作。以生物防治為主，按照病蟲害的生理特性及生物相克的原理，進(jìn)行病蟲害防止。（6）在項(xiàng)目區(qū)內(nèi)設(shè)置宣傳牌，加強(qiáng)文明衛(wèi)生宣傳，及時(shí)清運(yùn)垃圾、清理垃圾箱，對(duì)垃圾要做到及時(shí)進(jìn)行處理。金紅蘋果示范基地建設(shè)工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告35第八章 投資估算與資金籌措 投資估算范圍本項(xiàng)目投資估算范圍包括建設(shè)期科學(xué)種植體系建設(shè)、倉儲(chǔ)體系建設(shè)、休閑農(nóng)業(yè) 體系建設(shè)、配套設(shè)施建設(shè)、其它費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)和鋪底流動(dòng)資金。 投資估算項(xiàng)目建設(shè)總投資 萬元，其中建設(shè)投資 萬元，占總投資的 %；流動(dòng)資金 萬元，占總投資的 %。（2）工程費(fèi)用在工程費(fèi)用中，科學(xué)種植體系建設(shè)投資 萬元，占工程費(fèi)用的 %；倉儲(chǔ) 體系建設(shè)投資 萬元，占工程 費(fèi)用的 %；休閑農(nóng)業(yè)體系建設(shè)投資 萬元，占工程費(fèi)用的 %；配套設(shè)施建投資 萬元，占工程費(fèi)用的 %。 資金來源與籌措 中央財(cái)政資金申請(qǐng)中央財(cái)政資金 萬元，占項(xiàng)目總投資的 %，全部為無償資金。 企業(yè)自籌資金企業(yè)自籌資金 萬元，占項(xiàng)目總投資的 %。其它項(xiàng)目支出和不足部分從項(xiàng)目建設(shè)單位自籌資金列支。（2）財(cái)政資金管理①本項(xiàng) 目農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金實(shí)行專人管理，專戶存儲(chǔ)，專賬核算，保證資金?？顚Ｓ谩＂谪?cái)政無 償資金的使用實(shí)行縣級(jí)報(bào)賬制。報(bào)賬資金的撥付實(shí)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出，嚴(yán)禁白條入賬。④要積 極搞好項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收工作，主要依據(jù)包括國家制定的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)方針政策、規(guī)章制度及工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，項(xiàng)目年度實(shí)施計(jì)劃批復(fù)、調(diào) 整及資金撥借文件以及經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)。金紅蘋果示范基地建設(shè)工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告38 自籌資金金紅蘋果示范基地建設(shè)項(xiàng)目是北京朝陽隆瑞爾貿(mào)易有限公司領(lǐng)導(dǎo)、 職工及 項(xiàng)目區(qū)廣大群眾的共同心愿，現(xiàn)有條件申報(bào)爭取 2022 年度的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)林業(yè)項(xiàng)目投資，是一次難得的機(jī)遇。金紅蘋果示范基地建設(shè)工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告第九章 效益分析 經(jīng)濟(jì)效益分析項(xiàng)目建設(shè)資金都用于 1000 畝金紅蘋果示范基地建設(shè)上，經(jīng)濟(jì)效益主要是通過蘋果的生產(chǎn)銷售來獲取一定的利潤；因此，本項(xiàng)目為了簡化財(cái)務(wù)分析與經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，將示范基地作為一個(gè)獨(dú)立的項(xiàng)目實(shí)體分析，緊緊圍繞 1000 畝金紅蘋果示范種植園建設(shè)實(shí)施后的投入和產(chǎn)出作項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析與經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。其中建設(shè)期為1 年，即 2022 年；生產(chǎn)經(jīng)營期為 10 年，即 2022—2020 年；（2）基準(zhǔn)收益率：考慮該項(xiàng)目的特點(diǎn)，根據(jù)目前國內(nèi)經(jīng)濟(jì)水平及銀行貸款利率，按照同行業(yè)的基準(zhǔn)收益率標(biāo)準(zhǔn)，按照農(nóng)林項(xiàng)目目前執(zhí)行的基準(zhǔn)收益率標(biāo)準(zhǔn)，本 報(bào)告基準(zhǔn)收益率確定為 10%；（3）由于本項(xiàng)目為種植（林業(yè)類）項(xiàng)目，享受國家免稅政策；（4）企業(yè)所得稅率按 25%計(jì)；（5）固定資產(chǎn)折舊：從經(jīng)營期第 1 年（計(jì)算期第 2 年）開始折舊，折舊年限為 10 年，殘 值 5%，年折舊額 萬元， 詳見附表 2；（6）攤銷：工程建設(shè)其它費(fèi)用從經(jīng)營期第 1 年（計(jì)算期第 2 年）開始攤銷，攤銷年限為 10 年，年攤銷額 萬元，詳見附表 2；金紅蘋果示范基地建設(shè)工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告（7）每斤蘋果采收成本按 元計(jì)（采收年份發(fā)生）；（8）主要產(chǎn)品銷售價(jià)格：蘋果銷售價(jià)格按 元/斤計(jì)。依據(jù)對(duì)項(xiàng)目銷售收入的分析計(jì)算得出，在經(jīng)營期內(nèi)該項(xiàng)目銷售收入為 萬元，年均 萬元。（2）總成本費(fèi)用本項(xiàng)目總成本費(fèi)用由生產(chǎn)成本、工資及福利、修理費(fèi)、折舊與攤銷費(fèi)、銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用構(gòu)成。撫育：項(xiàng)目建成后，要想達(dá)到預(yù)期產(chǎn)量，撫育管護(hù)是關(guān)鍵。經(jīng)測算，經(jīng)營 期內(nèi)撫育費(fèi)用共計(jì) 萬元。在經(jīng)營期內(nèi)采收成本共計(jì) 萬元。②其它成本包括工資及福利、修理費(fèi)、折舊與攤銷費(fèi)、 銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用。 詳見附表 4。其中經(jīng)營成本 萬元，年均 萬元。（3）經(jīng)營損益情況通過計(jì)算可知，該項(xiàng)目經(jīng)營期內(nèi)利潤總額為 萬元，年均 萬元。詳見附表 3。（5）財(cái)務(wù)效益分析經(jīng)計(jì)算，該項(xiàng)目稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬元，投資回收期為 年（含 1 年建設(shè)期）；稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元，投資回收期為 年（含 1 年建設(shè)期）。從以上分析結(jié)果可知，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于零，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于社會(huì)折現(xiàn)率， 說明本項(xiàng)目除能滿足行業(yè)最低要求外，還有盈余，且盈利能力較強(qiáng)， 財(cái)務(wù) 上可行。由此可見，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)。金紅蘋果示范基地建設(shè)工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告表 9—1 敏感性分析表不確定性因素 20% 10% 5%基本方案（稅后） +5% +10% +20%建設(shè)投資 經(jīng)營成本 銷售收入 從表 9—1 中可以看出，每個(gè)因素的變化都不同程度地影響項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率。當(dāng)收銷售收入降低 20%時(shí)，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率僅為 %，接近于基準(zhǔn)收益率（10%）；建設(shè)投資、經(jīng)營成本對(duì)內(nèi)部收益率的影響相似，建設(shè)投資、經(jīng)營成本增加 20%時(shí)，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均高于基準(zhǔn)收益率。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論（1）動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)顯示項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)上可行該項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率 Ic=10%，計(jì)算結(jié)果：①財(cái)務(wù) 內(nèi)部收益率（IRR）（稅后）為 %，大于基準(zhǔn)收益率 10%，說明該項(xiàng)目財(cái)務(wù)上是可行的； ②凈現(xiàn)值 （NVP）（稅后）為 萬元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于零，說明該項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上可行；③該項(xiàng) 目稅后投資回收期為 年（含 1 年建設(shè)期），符合項(xiàng)目建設(shè)的要求。在通常情況下， 這是容易達(dá)到的指標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)性很小。影響銷售收入的主要因素是銷售量和銷售價(jià)格。 該項(xiàng)目應(yīng)特別重視加強(qiáng)市場風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)變能力，嚴(yán)密監(jiān)控市場變化，將市 場風(fēng)險(xiǎn)控制在最低水平。 經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)，項(xiàng)目建設(shè)單位可獲得稅后利潤 萬元，項(xiàng)目稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，投資回收期為 年，投資利潤率為 %，方案合理，指標(biāo)測算真實(shí)可靠，經(jīng)濟(jì)效益良好。 社會(huì)效益評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施后，社會(huì)效益是顯著的。約有 2022 人圍繞本項(xiàng)目從事金紅蘋果種植業(yè)、運(yùn)輸及相關(guān)產(chǎn)業(yè)；可衍生出產(chǎn)品初加工、銷售等第二第三產(chǎn)業(yè)的經(jīng)營人員和加工企業(yè)。（2）項(xiàng)目建成后，正常年份可上繳稅費(fèi) 萬元，增加了地方財(cái)政收入，促進(jìn)了地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，同時(shí)又能增加農(nóng)民的收入，是富區(qū)富民的一條好途徑。在其的示范帶動(dòng)下，可對(duì)周邊縣市、鄉(xiāng)鎮(zhèn)近 5000 戶農(nóng)民形成輻射，將會(huì)極大地促進(jìn)當(dāng)?shù)丶爸苓叺貐^(qū)種植戶經(jīng)營的科學(xué)化、集約化和現(xiàn)代化發(fā)展，促進(jìn)克什克騰旗種植產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，推動(dòng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和優(yōu)化，為社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)發(fā)揮重要作用。另外，該項(xiàng)目采用高新技術(shù)和現(xiàn)代化的管理手段，引進(jìn)、繁育和推廣優(yōu)良金紅蘋果的種質(zhì)資源，有利于生物多樣性的保護(hù)，可以為內(nèi)蒙古的蘋果產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整儲(chǔ)備和金紅蘋果示范基地建設(shè)工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告提供優(yōu)良的