工程財務決算審計服務方案說明-閱讀頁
2025-05-21 00:34本頁面
【正文】 工程監(jiān)理等方面的情況；1分析項目造價及投資效益的評價；1檢查工程質量方面的情況；1查明是否有尾工及其現(xiàn)狀；查明有無新增工程及其內容；2審查貨幣資金存取結余等情況；2審查鋪底流動資金的真實合法性；2審查交付使用固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的真實性，進行實物抽查；2審查交付使用無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)的情況，取得有關文件；2審查基建收入、試生產(chǎn)收入及其相應的支出；2審查移交材料、設備的情況；20天時間第三階段：審計階段2進行各方溝通交流，修改完善決算報告；2進一步審核工程造價的形成；2搞好決算報告的校對；編寫決算報告說明書；3審核決算報告的真實合法性；3審核各項費用的記入是否正確；3審核各種稅款計繳是否準確；3編寫決算審計報告；工作要求統(tǒng)一領導，分工負責，相互協(xié)調，及時溝通；發(fā)現(xiàn)問題，集思廣益，充分發(fā)揮大家的智慧，群策群力，及時解決； 已布署安排的工作事項，遂一任務到人，責任到人，保證工作質量，嚴格按照布署的進度、質量要求進行檢查； 審計工作嚴格按照規(guī)范化的要求做好工作底稿，健全審計檔案管理，嚴防審計資料泄露和丟失，認真執(zhí)行保密規(guī)定。項目經(jīng)理全程負責制度項目經(jīng)理負責全程質量控制和一線技術支持，并認真履行一級審核的責任。（2）必須把握政策法規(guī)的運用要正確理解、準確把握工程造價管理方面的政策、法規(guī)和標準，尤其要注意全國性與區(qū)域性、行業(yè)性的聯(lián)系與區(qū)別，以及調整變化的情況；在利用市場信息時，要注重其權威性、合理性和可靠性，保證審核判析和結論以客觀事實為依據(jù)，以政策法規(guī)為準繩。（4）必須嚴格工作底稿的審查在實施審核的始終直至工作底稿歸檔，要認真負責對項目小組的工作底稿逐一審查，及時調整、補充或更正，確保工作底稿填制規(guī)范、內容完整、情況真實、數(shù)字準確、判析可靠、簽署齊全。要特別注意審核報告及其附件附表的規(guī)范性、完整性、可靠性和一致性。呈送所領導審簽時，必須附呈一、二、三級復核記錄，確保審核報告無一失誤。因重要事項變故而產(chǎn)生疑難問題，應發(fā)揮個人主觀能動性，不等不靠不拖，力爭現(xiàn)場解決。要自覺處理好與客戶的良好合作關系，爭取積極、協(xié)調、有效的配合。高級項目經(jīng)理（行業(yè)主管）全程督查制度高級項目經(jīng)理負責分工行業(yè)項目審核的全程技術支持，并認真履行二級復核的責任。（2）保證技術支持對項目小組的審核工作，及時、主動地給予技術方面的支持，以滿足客戶要求，規(guī)避審計風險，有力工作進展，確保審計質量。（3）保證操作規(guī)范要加強操作規(guī)范的督查，對每個項目是否按規(guī)則、按程序、按標準、按合同、按方案進行審核的，能及時發(fā)現(xiàn)問題，搞清原由、予以校正，要切實防止出現(xiàn)偏離或失誤。（4）保證審核質量對投標文書、審核工作底稿、審核報告（包括附件和附表）等，要慎細審核，嚴格把關，確保其質量。審核結果要有復核記錄，對需要調整、補充更改的事項待處理完畢并在復核記錄注明后方可呈批或存檔。對確實盡力又難以解決不了的技術層面涉及審核質量的困難和問題,請求專家層面出謀劃策或所領導給予答復解決。（1）技術專家組對高級項目經(jīng)理提出的有關問題，要及時進行研究，予以答復。（2）技術專家組對于答復的問題，可采取口頭或書面形式予以答復。（3）技術專家組成員，要以認真負責的態(tài)度研究問題、分析問題，按照尊重客觀、嚴守法規(guī)、公正可行、規(guī)避風險的原則縝密處理問題，提供有力、可靠的技術支持。（1）技術專家難以達成共識或難以解答處理的問題，由高級項目經(jīng)理以書面形式報請決策高層進行最終審定。（3）對因審核質量造成事實風險的人員，決策高層根據(jù)行業(yè)規(guī)定并視風險程度究其責任。因此，我所的執(zhí)業(yè)效果得到了社會各界的一致好評。主動聯(lián)系項目經(jīng)理、專業(yè)人員在監(jiān)理服務期間，要經(jīng)常聽取委托單位領導及相關人員以及建設單位、監(jiān)理單位的建議和意見，不斷提高服務水平，以確保財務監(jiān)理工作的質量。加強監(jiān)督及時掌握工作進度和質量情況，隨時了解工作期間出現(xiàn)的問題，及時提出處理意見，對重大事項按本所的請示報告制度辦理。（三）保密措施在實施該項目的過程中，不得以任何形式將與建設項目有關的資料帶離甲方提供的工作現(xiàn)場，并不得以復印、照相等任何形式變相帶走或占有這些資料，所有工作必須在要求的工作日內在現(xiàn)場完成。本所派出的工作人員必須做到政治可靠、業(yè)務精通，作風扎實，紀律嚴明，保密嚴慎，保證無不良職業(yè)道德記錄。 完美DOC格式整理
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