【正文】 防護(hù)林。集中連片的茶園，可種植遮蔭樹，提倡在夏季氣溫高、光照強(qiáng)時(shí)搭設(shè)遮陽(yáng)網(wǎng)，以提高夏茶品質(zhì)，遮蔭率控制在20%～30%。 對(duì)較陡的坡地、水土流失嚴(yán)重的茶園應(yīng)退茶還林或還草。 每2hm2～3hm2茶園設(shè)立一個(gè)地頭積肥坑或建立綠肥種植區(qū)，盡可能為茶園提供有機(jī)肥源。 建立完善的農(nóng)事活動(dòng)檔案，包括生產(chǎn)過(guò)程中肥料、農(nóng)藥的使用和其他栽培管理措施。根據(jù)檢測(cè)結(jié)果，有針對(duì)性地采取土壤改良措施。將修剪枝葉和未結(jié)籽的雜草作為覆蓋物，外來(lái)覆蓋材料如作物秸桿等應(yīng)未受有害或有毒物質(zhì)的污染。耕作時(shí)應(yīng)考慮歙縣地區(qū)秋季干旱的降水條件，防止水土流失。雨后和茶園澆水后，要及時(shí)中耕除草，調(diào)溫保墑，中耕深度5cm～10cm?！　⌒芯噍^寬、幼齡和臺(tái)刈改造的茶園，優(yōu)先間作大豆、百三葉草等豆科綠肥，以培肥土壤和防止水土流失，但間作的綠肥或作物必須按有機(jī)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方式栽培。 土壤相對(duì)含水量低于70%時(shí)，茶園宜采用微噴、滴灌等節(jié)水灌溉形式。、項(xiàng)目涉及的相關(guān)環(huán)保措施環(huán)境與自然資源是人類賴以生存的基本條件，是企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展，繁榮經(jīng)濟(jì)的物質(zhì)源泉。項(xiàng)目所在地歙縣桂林鎮(zhèn)是一所新興城鎮(zhèn)，位于歙縣縣城北郊5公里處。項(xiàng)目區(qū)域面積約50000畝。本項(xiàng)目建設(shè)不會(huì)對(duì)生產(chǎn)環(huán)境產(chǎn)生污染和浪費(fèi)，有機(jī)茶生產(chǎn)推行有機(jī)農(nóng)業(yè)技術(shù)措施，保護(hù)生態(tài)系統(tǒng)的整體觀念，有效地保護(hù)和利用生物資源和生態(tài)環(huán)境，使茶園環(huán)境保持穩(wěn)定性和持續(xù)性，并產(chǎn)生顯著的生態(tài)效益。生產(chǎn)加工過(guò)程中,按有機(jī)茶標(biāo)準(zhǔn)建立科學(xué)合理的加工生產(chǎn)區(qū)，對(duì)生產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行有效地把關(guān)，積極推行ISO9001國(guó)際質(zhì)量體系認(rèn)證和HACCP食品質(zhì)量管理，QS食品質(zhì)量安全體系認(rèn)證。行政事業(yè)部主要分管日常的公文及各類文件的起草業(yè)務(wù)；技術(shù)開發(fā)部主要負(fù)責(zé)新產(chǎn)品的研究開發(fā)，搜集與本企相關(guān)的各類技術(shù)性文件，并參與產(chǎn)品的檢測(cè)業(yè)務(wù)；采購(gòu)部負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部所需產(chǎn)品的采購(gòu)；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)與本企業(yè)相關(guān)的財(cái)務(wù)性收支業(yè)務(wù)；銷售部分管本企業(yè)產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)及國(guó)外的銷售任務(wù)；生產(chǎn)部按照本企業(yè)市場(chǎng)反饋信息及時(shí)生產(chǎn)符合市場(chǎng)銷售的產(chǎn)品、勞動(dòng)定員根據(jù)項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案及工程的實(shí)際需要，該項(xiàng)目需配備以下相關(guān)人員 序號(hào)部門管理人員技術(shù)人員合計(jì)1行政事業(yè)部1232技術(shù)開發(fā)部1343采購(gòu)部1234銷售部1565生產(chǎn)部1236財(cái)務(wù)部123合計(jì)61622 勞動(dòng)定員（表7－1）、 管理措施本項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，由合作社法人人全權(quán)負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施，并設(shè)立專項(xiàng)資金，做到專款專用，并設(shè)項(xiàng)目輔助帳，接受相關(guān)單位部門監(jiān)督，確保項(xiàng)目按計(jì)劃正常實(shí)施，財(cái)政資金由縣財(cái)政部門監(jiān)管，并在項(xiàng)目實(shí)施完工驗(yàn)收合格后撥付項(xiàng)目單位，實(shí)行縣級(jí)報(bào)帳制。營(yíng)銷管理上嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)合同法》、《中華人民共和國(guó)檔案法》，衛(wèi)生質(zhì)量安全目標(biāo)及實(shí)施方法，及企業(yè)產(chǎn)品DB34/T092－1992標(biāo)準(zhǔn)，Q/LA－BG－01－2005文件管理制度及銷售管理文件，并按照市場(chǎng)化營(yíng)銷模式管理。其生產(chǎn)過(guò)程中應(yīng)用的各項(xiàng)技術(shù)措施，不僅對(duì)自然環(huán)境沒有任何負(fù)面影響，而且有效保護(hù)與完善農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境，維護(hù)生態(tài)系統(tǒng)平衡，使茶園環(huán)境質(zhì)量保持穩(wěn)定性和持續(xù)性，并能產(chǎn)生顯著的經(jīng)濟(jì)效益。培訓(xùn)方式可請(qǐng)采用“走出去”和“請(qǐng)進(jìn)來(lái)”兩種方式，但要求在茶園開墾種植之初進(jìn)行培訓(xùn)，以保證茶園－－茶杯這一過(guò)程中嚴(yán)格按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。第五章、投資估算與資金來(lái)源歙縣1000畝大方茶種植基地建設(shè)項(xiàng)目總投資85萬(wàn)元。 中央財(cái)政資金30萬(wàn)元；2. 地方財(cái)政配套資金 地方財(cái)政配套資金12萬(wàn)元3. 自籌資金及來(lái)源 合作社自籌資金43萬(wàn)元，主要是社員的集資款和盈余分配4. 銀行貸款及籌措 本項(xiàng)目無(wú)銀行貸款資金 本項(xiàng)目無(wú)其它資金本項(xiàng)目財(cái)政資金為42萬(wàn)元，其中中央財(cái)政補(bǔ)助資金30萬(wàn)元，地方配套資金12萬(wàn)元，該資金主要支持環(huán)節(jié)如下：茶苗補(bǔ)助30萬(wàn)元；道路補(bǔ)助5萬(wàn)元，生產(chǎn)設(shè)備5萬(wàn)元；肥料補(bǔ)助2萬(wàn)元。財(cái)政資金的使用范圍（表4－1）資金來(lái)源財(cái)政資金（萬(wàn)元）企業(yè)自籌（萬(wàn)元）合計(jì)中央財(cái)政資金3030省財(cái)政資金市財(cái)政資金縣財(cái)政資金企業(yè)自籌4343合　　計(jì)424385項(xiàng)目建設(shè)投資估算表（表4－2）序號(hào)建設(shè)內(nèi)容中央財(cái)政資金（萬(wàn)元）省財(cái)政資金（萬(wàn)元）市財(cái)政資金（萬(wàn)元）縣財(cái)政資金（萬(wàn)元）企業(yè)自籌（萬(wàn)元）合計(jì)（萬(wàn)元）一　土建工程 1檢測(cè)中心10 10202道路6 173灌排設(shè)施二設(shè)備74檢測(cè)設(shè)備106 5供電設(shè)備16灌排設(shè)備三科技培訓(xùn)四 其他1前期工作費(fèi)2安裝費(fèi)　五總　計(jì)304385 本項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，由合作社法人人全權(quán)負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施，并設(shè)立專項(xiàng)資金，做到專款專用，并設(shè)項(xiàng)目輔助帳，接受相關(guān)單位部門監(jiān)督，確保項(xiàng)目按計(jì)劃正常實(shí)施，財(cái)政資金由縣財(cái)政部門監(jiān)管，并在項(xiàng)目實(shí)施完工驗(yàn)收合格后撥付項(xiàng)目單位，實(shí)行縣級(jí)報(bào)帳制。并接受上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)部門的監(jiān)督檢查，確保項(xiàng)目按計(jì)劃正常實(shí)行。項(xiàng)目計(jì)算期采用10年，其中建設(shè)期2年，從2012年11月開始建設(shè)。法定公積金提取10%，、營(yíng)業(yè)稅金和附加估算　　本項(xiàng)目建設(shè)完工后年可生產(chǎn)頂谷大方茶鮮葉55000公斤，我們參照2009年歙縣當(dāng)?shù)孛麅?yōu)茶銷售價(jià)格綜合水平4070元/公斤，以每公斤50元計(jì)，即年銷售收入＝550000公斤50元/公斤＝275萬(wàn)元。 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 項(xiàng)目總成本估算　　　　　　　　　　　　?。ㄒ姼奖?）　　經(jīng)估算：，經(jīng)營(yíng)成本為121萬(wàn)元。肥料42萬(wàn)元，燃料及動(dòng)力5萬(wàn)元，修理費(fèi)3萬(wàn)元，攤銷費(fèi)46萬(wàn)元，工人工資及福利56萬(wàn)元，其它費(fèi)用計(jì)提15萬(wàn)元。所得稅前項(xiàng)目投資利潤(rùn)率29%所得稅后項(xiàng)目投資利潤(rùn)率29%%% 銀行貸款清償能力分析本項(xiàng)目無(wú)銀行貸款，故不做此項(xiàng)分析。項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)的分析圖，如下圖（圖9－1）： 敏感性分析　　　　　　　　　　　　　　?。▓D9－2）元，人均增收210元，年安排農(nóng)民就業(yè)人數(shù)150人以上。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論　本項(xiàng)目投資所得稅前、后的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均高于14%，在基準(zhǔn)收益率為6%情況下，項(xiàng)目投資所得稅前、后的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，說(shuō)明項(xiàng)目的財(cái)務(wù)盈利能力滿足要求。從盈虧平衡分析看，%，項(xiàng)目就可保本；從敏感性分析看，在各種因素分別變化時(shí)，均能保持財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于8%，說(shuō)明項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)。預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)后，項(xiàng)目區(qū)茶農(nóng)增收比例將比非項(xiàng)目區(qū)高1倍以上，通過(guò)推廣茶葉科技使茶園單產(chǎn)提高到60公斤以上比全縣平均單產(chǎn)35公斤/%。本項(xiàng)目實(shí)施采取“公司＋合作社＋基地”的產(chǎn)業(yè)化模式，在平等互利，利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的基本原則下，采取訂單農(nóng)業(yè)形式，與茶農(nóng)簽訂產(chǎn)銷合同，確保鮮葉價(jià)格高于市場(chǎng)價(jià)10%以上收購(gòu)，穩(wěn)定了茶農(nóng)的生產(chǎn)積極性，同時(shí)通過(guò)對(duì)頂谷大方茶標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)、產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，以項(xiàng)目建設(shè)帶動(dòng)，對(duì)基地茶園實(shí)行了精細(xì)化管理，茶葉單產(chǎn)得以提高，由2011年全縣平均單產(chǎn)30公斤/畝，增長(zhǎng)到50公斤/畝，增加72%，提高了茶葉質(zhì)量，鮮葉價(jià)格及附加值，帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū)內(nèi)農(nóng)戶的頂谷大方茶生產(chǎn)，增效也非常明顯。項(xiàng)目實(shí)施后，將建立1000畝高效優(yōu)質(zhì)茶園，年產(chǎn)優(yōu)質(zhì)鮮葉55000公斤 ，同時(shí)輻射帶動(dòng)周邊20000畝茶園增產(chǎn)增收，將全面推動(dòng)項(xiàng)目區(qū)茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展，促進(jìn)項(xiàng)目區(qū)有機(jī)農(nóng)業(yè)發(fā)展規(guī)劃的實(shí)施。