【正文】 部門間征管范圍的劃分，表述正確的有：（ ）。 A、成員企業(yè)就地預(yù)交企業(yè)所得稅的比例，除另有規(guī)定外，一般為年度應(yīng)納稅所得額的 60% B、經(jīng)濟特區(qū)、上海浦東新區(qū)、以及西部地區(qū)的匯總納稅成員企業(yè)，可按年度應(yīng)納稅所得額的 15%就地預(yù)繳。 A、稅源清冊 B、企業(yè)所得稅稅源報表 C、重點稅源企業(yè)納稅申報表 D、企業(yè)虧損彌補統(tǒng)計表 為建設(shè)服務(wù)型國稅機關(guān)，《湖北省國家稅務(wù)局企業(yè)所得稅規(guī)范管理辦法》規(guī)定，主管稅務(wù)機關(guān)的義務(wù)有：（ ）。 A、武漢鐵路分局 B、長江航運集團 C、中國電信湖北省電信公司 D、建設(shè)銀行三峽分行 下列各項表述中，符合匯總納稅成員企業(yè)日常監(jiān)管有關(guān)規(guī)定的有：（ ）。 A、按照企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營用地、用房的面積等測算核定 B、按照耗用的原材料、 燃料、動力等測算核定 C、按照清產(chǎn)核資、盤點庫存核定 D、按照核實收支憑證，測算實際收支和應(yīng)納稅利潤額核定 1從 20xx 年度起，認定融資租賃的條件有：（ ）。 C、 承租人有購買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán) D、 承租人 從 租賃開始日最低租賃付款額的現(xiàn)值幾乎相當于租賃開始日租賃資產(chǎn)原賬面價值 1金融企業(yè)應(yīng)收未收逾期利息不再計入當期應(yīng)納稅所得額的規(guī)定，經(jīng)歷了多次變更，正確的是：（ ）。 A、必須是總分機構(gòu)都 具備法人資格并辦理了稅務(wù)登記 B、 總機構(gòu)對所屬企業(yè)和分支機構(gòu)人事、財務(wù)、資金、計劃、投資、經(jīng)營決策實行統(tǒng)一管理 C、 總機構(gòu)無固定性或經(jīng)常性收入或者雖有固定性或經(jīng)常性收入，但不足管理費支出的 D、 提取總機構(gòu)管理費的，包括總分機構(gòu)和母子公司體制的總機構(gòu)（母公司） 1 企業(yè)所得稅政策規(guī)定， 無形資產(chǎn)攤銷年限的確定原則是：（ ）。 A、 《申報表》主表收入總額各項目與《利潤表》中所有生產(chǎn)收入、特殊收益、退還的流轉(zhuǎn)稅相關(guān) B、 《申報表》主表扣除項目與《利潤表》中反映的成本、費用、稅金和損失相關(guān) C、 《申報表》主表 “納稅調(diào)整前所得”與《利潤表》中的利潤總額有直接或間接的關(guān)系 D、 《申報表》主表資產(chǎn)的折舊和攤銷與《資產(chǎn)負債表》相關(guān) 1 納稅人遞交技術(shù)改造國產(chǎn)設(shè)備投資抵免企業(yè)所得稅申請報告時，須提供的資料應(yīng)包括：（ ）。 A、是否正確劃分資本性財務(wù)費用和經(jīng)營性財務(wù)費用 B、是否將利息收入不沖減利息支出 C、長期借款利息有無不按規(guī)定均衡預(yù)提 D、有匯兌業(yè)務(wù)的企業(yè)有無使用不同記賬匯率，虛列匯兌損失情況 1下列企業(yè)中，適用免征三年企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的對象有：（ ） A、中央直屬科研機構(gòu)轉(zhuǎn)制為企業(yè)的 B、國有大中型企業(yè)通過主輔業(yè)改制分流安置企業(yè)興辦的經(jīng)濟實體 C、新辦的服務(wù)型企業(yè)當年新招用下崗失業(yè)人員達到職工總數(shù)的 30%以上的 D、西部地區(qū)新辦的水利企業(yè)，項目業(yè)務(wù)收入占企業(yè)總收入的 70%以上的 1下列關(guān)于股權(quán)投資稅收待遇表述正確的有 ( ) A、企業(yè)股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)并入企業(yè)的應(yīng)納稅所得，依法繳納企業(yè)所得稅。 C、 被投資企業(yè)發(fā)生虧損可以沖減投資方投資成本。 金融企業(yè)申報稅前扣除呆賬損失時，須同時報送以下相關(guān)文件、資料： A、 貸款和投資合同、發(fā)放貸款和投資憑證及相關(guān)材料 B、 政府、法院、公安、工商行政管理部門、企業(yè)主管部門、保險企業(yè)等單位出具的相關(guān)證明材料 — 5— 單位 準考證號 姓名 ??????????????? 裝 訂 線 ??????????????? C、金融企業(yè)上級部門呆帳損失處理的批復(fù) D、 呆賬損失稅前扣除申請報告 三、判斷辨析題（本題型共 10 題，每題 2分，共 20分?！? X 縣國稅局規(guī)定，納稅人提出的企業(yè)所得稅減免稅報告，經(jīng)縣級國稅局局長簽字同意后，方可辦理。 匯繳企業(yè)實行“統(tǒng)一計算、分級管理、就地預(yù)交、集中清算”的辦法后，仍執(zhí)行原規(guī)定的納稅申報表簽字蓋章和信息反饋制度。 — 6— 單位 準考證號 姓名 ??????????????? 裝 訂 線 ??????????????? 采用核定征收方式征收企業(yè)所得稅的新辦從事咨詢業(yè)的企業(yè)，自開業(yè)之日起，可免征企業(yè)所得稅兩年。 事業(yè)單位繳納企業(yè)所得稅，應(yīng)在年度終了后的規(guī)定時間內(nèi)，與企業(yè)一樣填制《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》進行納稅申報。 企業(yè)按省級人民政府規(guī)定發(fā)給停止實物分房以前參加工作的未享受過福利分房待遇的無房老職工的一次性住房補貼資金，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審核可在不少于 3年的期間內(nèi)均勻扣除。 由于銀行工作人員對相關(guān)政策理解不夠，在存款到期支取沒有能及時扣繳儲蓄存款利息所得個人所得稅，請分析并計算，銀行應(yīng)按利息所得稅代扣有關(guān)規(guī)定應(yīng)補繳的儲蓄 存款利息所得個人所得稅額。 請依據(jù)稅法規(guī)定，分析各企業(yè)能否享受技術(shù)開發(fā)費扣除或加計扣除的企業(yè)所得稅政策，如能享受，請計算出各企業(yè)實際另抵扣應(yīng)納稅所得額的數(shù)額并簡要說明技術(shù)開發(fā)費加計扣除報批審核的程序。 請根據(jù)上述資料，按企業(yè)所得稅的規(guī)定進行分析，確定信利公司的收入總額、準予扣除項目金額，并計算信利公司 20xx 年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)補（退）的