【正文】 ）的舊工藝，不屬于國家產業(yè)政策限制內的產業(yè)序列和規(guī)模容量；并且國家財政部和發(fā)改委對這類項目還有補助，并于2007年12月28日頒布并實施《高效照明產品推廣財政補貼資金管理暫行辦法》。本項目建設靜態(tài)投資由建筑安裝工程費、裝修費、設備購置費、設備安裝費、工程建設其他費用、土地使用費及配套費、基本預備費構成。2）設備購置費根據本報告第三章估算，設備購置費總額為445萬元。4）工程建設的其他費用本項目在施工過程中，發(fā)生工程設計費、建設監(jiān)理費、預算編制費、建設單位管理費、項目前期工作咨詢費，依據寧陽優(yōu)惠政策給予減免，因此本報告在編制時沒考慮該項費用。6）基本預備費本項目在實施過程中可能發(fā)生的難以預料支出，按規(guī)定需要事先預留基本預備費，在編制基建投資預算和設備預算時已經包括進去，因此不再單獨提取。經計算，需要流動資金532萬元。流動資金估算表 單位：萬元人民幣序號項目最低周轉天數周轉次數計算期1流動資金882應收賬款3012300存貨336原材料2415340在產品3120138產成品103658貸幣資金3012462流動負債350應付賬款15243503流動資金（12）532。附表83項目投資明細表（83）序號費用名稱估算價格占項目投入比例（%）1建設投資65建設投資靜態(tài)部分65建筑工程費工程建設其他費用設備購置費44529設備運輸安裝費土地使用費20013基本預備費2流動資金532353鋪底流動資金1604項目投入總資金（1+2）1005項目總投資（1+2*30%）本項目是由****公司投資?！糌攧諆r格財務評價是對擬建項目未來的效益和費用進行分析，采用的是預測價格?！舳愘M1增值稅根據中華人民共和國稅法，節(jié)能燈行業(yè)的進項稅稅率和銷項稅率為17%。所得稅按照寧陽有關優(yōu)惠政策規(guī)定執(zhí)行?！糌攧栈鶞适找媛蕝⒖急拘袠I(yè)一定時期的平均收益水平，并考慮項目的風險因素，設定為15%。生產所需的原材料主要有稀土三基色熒光粉、玻管、電子粉、燈頭、電子元器件、磁性材料、塑料件、彩鋼板和鋁板等。附表如下：2U，5W，T4有橋節(jié)能燈物料清單EE13mm磁芯， 1套￠10mm，7K，1：7：1磁環(huán) 1套IN4007二極管 7只DB3觸發(fā)二極管 1只13001三極管 2只1/8W，10hm電阻 2只1/4W，10hm電阻 1只1/4W，470K電阻 2只1/8W，22 Ohm電阻 2只400V， 1只100V，223滌綸電容 1只400V,333滌綸電容 1只1000V，222滌綸電容 1只630V，152滌綸電容 1只PCB電子板 1塊燈頭 1只外殼 1套燈管 1只包裝 1套輔料：燈頭線，￠1mm套管，燈膠，填充粉，錫條，錫線，松香水，天那水，布條，￠，墊紙，美紋紙，磁環(huán)線，封口膠，水，電等。2U，9W,T4有橋節(jié)能燈物料清單EE13mm磁芯， 1套￠10mm，7K，1:7:1磁環(huán) 1套IN4007二極管 7只DB3觸發(fā)二極管 1只13001三極管 2只1/8W，1 Ohm電阻 2只1/4W，1 Ohm電阻 1只1/4W，470K電阻 2只1/8W，22 Ohm電阻 2只400V， 1只100V，223滌綸電容 1只400V，333滌綸電容 1只1000V，222滌綸電容 1只630V，152滌綸電容 1只PCB電子板 1塊燈頭 1只外殼 1套燈管 1只包裝 1套輔料：燈頭線，￠1mm套管，燈膠，填充粉，錫條，錫線，松香水，天那水，布條，￠，墊紙，美紋紙，磁環(huán)線，封口膠，水，電等。2U，13W,T4有橋節(jié)能燈物料清單EE13mm磁芯， 1套￠10mm，7K，1:7:1磁環(huán) 1套IN4007二極管 7只DB3觸發(fā)二極管 1只13001三極管 2只1/8W，1 Ohm電阻 2只1/4W，1 Ohm電阻 1只1/4W，470K電阻 2只1/8W，22 Ohm電阻 2只400V， 1只100V，223滌綸電容 1只400V，333滌綸電容 1只1000V，222滌綸電容 1只630V，152滌綸電容 1只PCB電子板 1塊燈頭 1只外殼 1套燈管 1只包裝 1套輔料：燈頭線，￠1mm套管，燈膠，填充粉，錫條，錫線，松香水，天那水，布條，￠，墊紙，美紋紙，磁環(huán)線，封口膠，水，電等。所需的原材料及動力價格均以目前市場已實現(xiàn)的價格為基礎，并對價格的變化趨勢進行了預測，預測結果顯示這些產品的市場供需基本平衡，價格穩(wěn)定，原材料的價格變化不大，因此在分析本報告時對這部分忽略不計。擬定其平均出廠價為10元/只。項目產品成本由于項目產品規(guī)格多大上百種，無法列舉，但通過詳細計算與分析，其原材料成本約占收入的60%，因而產品全年采購成本為：600萬只*10元/只*60%=3600萬元。120人*850元/月*12月=根據設備配置功率，滿負荷生產全年需要16萬度電；。6000萬元*1%=60萬元按照財務規(guī)定，固定資產按直線法計算折舊費，設備平均折舊年限為10年，凈值率取10%；生產廠房和辦公樓按平均折舊年限為20年計算；經濟開發(fā)區(qū)有其他規(guī)定的，從其規(guī)定。6000萬元*10%=600萬元按財務規(guī)定執(zhí)行，%計算。、費用明細見附表產品總成本費用估算表序號項目價格占總成本比例1原輔材料3600712電費3工資及福利4修理費6015折舊費5616銷售費600127管理費600128財務費309總成本費用507610010可變成本36007111固定成本14762912經營成本50209銷售稅金及附加和增值稅估算表序號項目金額1銷售收入60002增值稅348銷項稅額871進項稅額5233銷售稅金及附加28序號項目期數1銷售收入60002總成本費用50763增值稅3484銷售稅金及附加285利潤總額（1234）6彌補以前年度虧損7應納所得稅（56）8所得稅（33%）1809稅后利潤（58）優(yōu)惠前10稅后利潤（58）優(yōu)惠后64511提取法定盈余公積金（10%）12提取公益金（5%）3213提取任意盈余公積金（10%）14可供分配利潤（9101112）48315應付利潤（股利分配）16未分配利潤（1314）48317累計未分配利潤483本項目的財務收益率24%，遠高于財務基準收益率15%，各類經濟指標均優(yōu)于行業(yè)平均水平。第十章 風險分析與規(guī)避本公司主要生產節(jié)能燈系列產品、產品部分出口，由于國內、國外市場經營環(huán)境的不斷變化，本公司同其他任何企業(yè)一樣，也存在著一定的市場、經濟等各方面風險。為此，公司和國內供應商簽訂長期合作協(xié)議來保證供貨質量及價格。如外匯對人民幣匯率上升，將會使產品成本不斷提高；假如外匯對人民幣匯率下降，將影響本公司出口產品的利潤。（3）對主要客戶依賴的風險在目前公司出口銷售中與上?？蜕逃虚L期業(yè)務往來，產品銷售中穩(wěn)定的客戶需求量將占總銷量的60%左右。為此我們一方面和他們的合作，另一方面努力開拓國內市場。本公司雖然生產技術和工藝在國內同行業(yè)中處于領先水平，但與國際先進水平還有一定的差距；因此，項目實施的技術和工藝有一定的風險。技術方案上也按照國內目前最先進的技術生產以規(guī)避這方面的風險。本公司是由于剛起步，發(fā)展速度相應緩慢，而目前卻在競相發(fā)展，都希望通過鹵鎢燈的出口打開國際市場。為公司將來的發(fā)展和增強競爭力?，F(xiàn)在國內出口廠家不斷增多，如果不進一步把握市場，將有市區(qū)部分市場的風險。（1）一方面，由于國內市場上存在大量的低質非標準節(jié)能燈，導致許多消費者產生節(jié)能燈“節(jié)能不節(jié)錢”的偏見；另一方面，白熾燈、普通熒光燈的使用范圍還很廣，人民消費觀念的轉變需要一個過程。（2）市場占有率及生產能力目前，本公司雖是我國電子節(jié)能燈和小功率直觀熒光燈管的最大生產企業(yè)，但是與國際、國內市場容量相比，還遠不能滿足市場需求，與國際大公司相比，公司生產規(guī)模還有待于進一步擴大，市場份額有待于進一步提高，否則，將有可能被市場所淘汰。我國的能源發(fā)展總方針是：“開發(fā)與節(jié)約并重，近期把節(jié)約放在優(yōu)先地位”。如果國家產業(yè)政策發(fā)生變化，可能會影響公司的發(fā)展。，可以認為該產品市場潛力很大。，技術是可行的。內部收益率36%，投資回收期稅后3年（）。綜上所述，我們認為項目是可行的，應盡快開