【正文】 水桶裝線設(shè)備情況，現(xiàn)提出三個(gè)方案：方案一，引進(jìn) 3m3/h 瓶裝純凈水生產(chǎn)線，保留 1m3/h 的桶裝水生產(chǎn)線；方案二，引進(jìn) 6m3/h 的瓶裝純凈水生產(chǎn)線，保留 1m3/h 的桶裝水生產(chǎn)線；方案三，引進(jìn) 10m3/h 瓶裝純凈水生產(chǎn)線，保留 1m3/h 的桶裝水生產(chǎn)線，經(jīng)技術(shù)改造使兩套制水系統(tǒng)互為備用使用。由于 3m3/h 瓶裝生產(chǎn)線生產(chǎn)能力小，在桶裝用水高峰（每天 130 桶） ，滿足不了桶裝用戶的用水需求，隨著近期桶純凈水瓶裝生產(chǎn)線項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 裝水已經(jīng)銷往十堰地區(qū)，在桶裝水銷售旺季時(shí)候，3m 3/h 桶裝水的生產(chǎn)能力僅為 150 桶/小時(shí)，如果再生產(chǎn)桶裝水顯然生產(chǎn)能力存在不足，而 10m3/h 瓶裝生產(chǎn)線在用戶的用水需求淡季時(shí)候,與 1m3/h 的桶裝水生產(chǎn)線可以互為備用，6m 3/h 瓶裝生產(chǎn)線存在生產(chǎn)能力偏小，滿足不了瓶裝水生產(chǎn)的反沖洗和清洗瓶水的用水量。引進(jìn) 10m3/h 的瓶裝純凈水生產(chǎn)線，保留 1m3/h 的桶裝水生產(chǎn)線；經(jīng)技術(shù)改造使兩套制水系統(tǒng)互為備用使用。項(xiàng)目前期一班制生產(chǎn)，主要生產(chǎn) 600ml 規(guī)格的產(chǎn)品。３、建設(shè)方案瓶裝水項(xiàng)目場(chǎng)址備選方案在湖北省某源頭所在地某市。四、 營(yíng)銷方案瓶裝水市場(chǎng)是一個(gè)消費(fèi)者高度理性、生產(chǎn)廠競(jìng)爭(zhēng)激烈和產(chǎn)品高純凈水瓶裝生產(chǎn)線項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 度同質(zhì)化的市場(chǎng)，企業(yè)要想在上述市場(chǎng)環(huán)境下?tīng)?zhēng)得一席之地，以求生存和發(fā)展的關(guān)鍵在于正確的營(yíng)銷策劃。對(duì)飲用水而言， “電視廣告 ”是最有效的廣告方式，比例是%；其次是“報(bào)紙”，提及率為 %； “親友宣傳”的比例列第三位，為 13.%。調(diào)查中，雖然廣告對(duì)人們確定消費(fèi)瓶裝飲用水的品牌有相當(dāng)大的作用，但是相近比例的人們是自己選擇所消費(fèi)的飲用水品牌，在品牌選擇中加入注重水的質(zhì)量和廠家的實(shí)力等因素，因此，飲用水的生產(chǎn)廠家在宣傳產(chǎn)品的同時(shí)，應(yīng)在產(chǎn)品質(zhì)量上下功夫。在研究成功營(yíng)銷策劃案的基礎(chǔ)上，結(jié)合項(xiàng)目產(chǎn)品特點(diǎn)、所處市場(chǎng)環(huán)境和企業(yè)實(shí)際情況，提出如下?tīng)I(yíng)銷方案。大城市的競(jìng)爭(zhēng)激烈，是同類產(chǎn)品的主要市場(chǎng)，有實(shí)力的經(jīng)銷商多；而中小城市的競(jìng)爭(zhēng)程度相對(duì)要輕，但有實(shí)力的經(jīng)銷商少。項(xiàng)目投產(chǎn)后，應(yīng)集中力量向沿線大城市進(jìn)軍。（二）營(yíng)銷策劃營(yíng)銷策劃內(nèi)容主要包括品牌設(shè)計(jì)、廣告策劃、分銷渠道建設(shè)及管理、促銷、產(chǎn)品定價(jià)等。廣告策劃瓶裝水屬?gòu)V告導(dǎo)向類產(chǎn)品，其廣告策略的選擇是奪取市場(chǎng)關(guān)鍵的一步。其中，電視廣告： 在湖北、河南、河北、天津、北京各選擇一家電視臺(tái)，作 10″廣告，在重點(diǎn)開(kāi)發(fā)地區(qū)，每天再增加一條 10″廣告；車身廣告：選擇 1～2 條覆蓋面廣的循環(huán)公交車線路；POP 廣告：為零售攤點(diǎn)提供印有 “某”純凈水的招貼廣告畫或其他有吸引力的宣傳品（如卡通造型的汽球） ；報(bào)紙廣告：選擇銷量較大的地方早報(bào)或晚報(bào)進(jìn)行宣傳。分銷渠道建設(shè)：在目標(biāo)市場(chǎng)的省會(huì)城市（北京、天津、石家莊、鄭州、武漢）選擇有一定經(jīng)濟(jì)實(shí)力、擁有相應(yīng)的銷售渠道和享有良好商業(yè)信譽(yù)的實(shí)體作為經(jīng)銷商，通過(guò)經(jīng)銷商向周邊區(qū)域發(fā)展，最終形成一個(gè)以省會(huì)為中心、向周邊縣市擴(kuò)散、滲透到鄉(xiāng)鎮(zhèn)的覆蓋整個(gè)目標(biāo)市場(chǎng)的分銷網(wǎng)絡(luò)。某一區(qū)域銷售人員經(jīng)銷商 1 經(jīng)銷商 2 經(jīng)銷商 n經(jīng)銷商 1 經(jīng)銷商 n 經(jīng)銷商 1 經(jīng)銷商 n 經(jīng)銷商 1 經(jīng)銷商 n純凈水瓶裝生產(chǎn)線項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 渠道管理：一級(jí)經(jīng)銷商負(fù)責(zé)區(qū)域范圍的銷售和管理工作。實(shí)行區(qū)域?qū)诠芾?，即區(qū)域銷售人員負(fù)責(zé)該區(qū)域經(jīng)銷商的產(chǎn)品訂貨計(jì)劃的管理、貨款回籠、指導(dǎo)并協(xié)助其促銷活動(dòng)的開(kāi)展等。在有一級(jí)經(jīng)銷商存在的區(qū)域（如北京、武漢） ，由經(jīng)銷商管理；如果沒(méi)有（廣州、上海、廈門等） ，則作為特約經(jīng)銷商進(jìn)行管理。對(duì)經(jīng)銷商按銷售量和貨款回籠率進(jìn)行考核，實(shí)行返利或給予獎(jiǎng)勵(lì)，以提高經(jīng)銷商的獲利能力和銷售熱情，加快資金回籠速度。新產(chǎn)品上市時(shí)，參考競(jìng)爭(zhēng)者價(jià)格制訂市場(chǎng)價(jià)格。 零 售 商純凈水瓶裝生產(chǎn)線項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 五、 組織機(jī)構(gòu)及人員設(shè)置新公司擬組建為有限責(zé)任公司。其中在處理清源純凈水廠問(wèn)題上，擬在征得水電公司持股會(huì)和股民同意的前提下，對(duì)清源純凈水廠進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，作價(jià)進(jìn)入新公司。按照管理科學(xué)、職責(zé)明確的要求設(shè)計(jì)組織機(jī)構(gòu)，框架如下圖所示：總經(jīng)理財(cái)務(wù)部 市場(chǎng)營(yíng)銷部部生產(chǎn)部副經(jīng)理辦公室純凈水瓶裝生產(chǎn)線項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 根據(jù)生產(chǎn)線自動(dòng)化水平，結(jié)合實(shí)際情況，10m 3/h 生產(chǎn)線初期生產(chǎn)規(guī)模按每天生產(chǎn) 8 小時(shí)計(jì)算，暫定員 42 人。建設(shè)投資估算范圍包括：（一）工程費(fèi)用：含設(shè)備購(gòu)置及生產(chǎn)廠房（二）工程預(yù)備費(fèi)（三）價(jià)差預(yù)備費(fèi)（四）管理費(fèi)流動(dòng)資金估算主要包括輔助材料儲(chǔ)備、產(chǎn)成品占用資金以及部分現(xiàn)金儲(chǔ)備等。按照投資多元化以及“股權(quán)平等，利益共享，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的原則，項(xiàng)目所需資金采取多渠道融資方式，融資方案設(shè)想如下：項(xiàng)目生產(chǎn)所需流動(dòng)資金向農(nóng)業(yè)銀行申請(qǐng)扶貧貼息貸款。原材料項(xiàng)目所需原材料主要為庫(kù)區(qū)源水，單價(jià)按 2 元/m 3 計(jì)算（含稅） 。其中：瓶坯 元/個(gè)，標(biāo)簽 元/張，瓶蓋 元/個(gè)，紙箱攤至每瓶 元/個(gè)。純凈水瓶裝生產(chǎn)線項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 人工工資及福利員工工資按 30000 元/人項(xiàng)目初期按一班次生產(chǎn)，定員 42 人（達(dá)產(chǎn)年定員 64 人） 。維護(hù)費(fèi)：按固定資產(chǎn)原值的 10%估算。財(cái)務(wù)費(fèi)用：指生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間資金缺口貸款的利息支出，年利率按 %計(jì)算（本項(xiàng)目可爭(zhēng)取農(nóng)行扶貧貸款，年利率為 %） 。項(xiàng)目計(jì)算期為 10 年。1總成本費(fèi)用估算表見(jiàn)附表一：（二）損益計(jì)算產(chǎn)品銷售收入項(xiàng)目初期主要生產(chǎn) 600ml 規(guī)格的瓶裝純凈水。項(xiàng)目投產(chǎn)第一年按 6m3/h、每天生產(chǎn) 6 小時(shí)、每年生產(chǎn) 270 天純凈水瓶裝生產(chǎn)線項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 計(jì)算產(chǎn)銷量；第二年按 6m3/h、每天生產(chǎn) 10 小時(shí)、每年生產(chǎn) 270 天計(jì)算產(chǎn)銷量；第三年按 6m3/h、每天生產(chǎn) 14 小時(shí)、每年生產(chǎn) 270 天計(jì)算產(chǎn)銷量；以后年份按 6m3/h、每天生產(chǎn) 16 小時(shí)、每年生產(chǎn) 270天計(jì)算產(chǎn)銷量。本項(xiàng)目所得稅稅率適用 33%。實(shí)際計(jì)算按 33%取費(fèi)。公益金提取比例為 5%。 動(dòng)態(tài)盈利能力指標(biāo)動(dòng)態(tài)盈利能力指標(biāo)包括財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值。 靜態(tài)盈利能力指標(biāo)靜態(tài)盈利能力指標(biāo)包括投資回收期、投資利潤(rùn)率、投資利稅率。本項(xiàng)目建設(shè)投資貸款償還期預(yù)定為 6 年（含寬限期一年） ，償還期內(nèi)償債備付率為 ，說(shuō)明在約定的貸款償還期內(nèi)，可用于還本付息的資金，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)應(yīng)償還借款本息之和，能滿足銀行貸款償還的要求。本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)第三年資產(chǎn)負(fù)債率為 36%，流動(dòng)比例和速動(dòng)比例均大于 2，表明本項(xiàng)目的流動(dòng)資產(chǎn)在短期債務(wù)到期以前可以變現(xiàn)用于償還流動(dòng)負(fù)債的能力和各年流動(dòng)資產(chǎn)中可以立即用于償還流動(dòng)負(fù)債的能力均很強(qiáng)，不存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。純凈水瓶裝生產(chǎn)線項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 由于盈虧臨界點(diǎn)銷售量 = 單 位 變 動(dòng) 成 本單 價(jià) 固 定 成 本?可以得出該項(xiàng)目盈虧臨界點(diǎn)銷售量為 萬(wàn)瓶，折合 萬(wàn)箱。說(shuō)明項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。設(shè)計(jì)中選擇單價(jià)、單位變動(dòng)成本、固定成本、銷量等四因素，就單因素變化對(duì)項(xiàng)目利潤(rùn)總額的影響進(jìn)行了測(cè)算（見(jiàn)敏感性分析表）敏感性分析表 單位：萬(wàn)元 變動(dòng)百分比財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值項(xiàng)目10% 5% 基本方案 +5% +10%價(jià)格 189 275 739 1203 1668銷售量 380 560 739 919 1099經(jīng)營(yíng)成本 1886 1318 739 151 449固定資產(chǎn)投資 767 753 739 725 712以上表中可以看出，項(xiàng)目對(duì)經(jīng)營(yíng)成本的變動(dòng)最敏感，產(chǎn)品價(jià)格次之，銷量的變動(dòng)也一定程度地影響著利潤(rùn)。九、 結(jié)論及存在的問(wèn)題（一） 結(jié)論純凈水瓶裝生產(chǎn)線項(xiàng)目引進(jìn)一條 10m3/h 生產(chǎn)線，利用一級(jí)反滲透技術(shù)生產(chǎn) 600ml、400ml 兩種規(guī)格的瓶裝純凈水，該項(xiàng)目經(jīng)可行性分析，經(jīng)濟(jì)效益明顯，在財(cái)務(wù)上是可行的。經(jīng)過(guò)近年來(lái)的快速發(fā)展，瓶裝水市場(chǎng)已經(jīng)進(jìn)入成熟期，競(jìng)爭(zhēng)較為激烈，存在一定的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。與知名企業(yè)相比，技術(shù)力量薄弱，市場(chǎng)開(kāi)拓能力及營(yíng)銷經(jīng)驗(yàn)欠缺。受農(nóng)夫山泉丹江建廠的影響，項(xiàng)目募集社會(huì)資金的難度較大。本項(xiàng)目產(chǎn)品是市場(chǎng)上的新品牌，新產(chǎn)品上市后，能否盡快切入市場(chǎng)，搶占市場(chǎng)份額，形成品牌，需要高水平的營(yíng)銷策劃純凈水瓶裝生產(chǎn)線項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 和大量資金作后盾。借“某”產(chǎn)品宣傳企業(yè)、樹(shù)企業(yè)品牌、提高企業(yè)知名度。在產(chǎn)品形成品牌，有一定的市場(chǎng)占有率和知名度后，投資開(kāi)發(fā)果汁飲料和茶飲料等技術(shù)含量高、產(chǎn)品附加值較高的產(chǎn)品，形成產(chǎn)業(yè)。 研究?jī)?nèi)容及范圍根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)單位的委托，項(xiàng)目可行性研究的范圍包括：對(duì)項(xiàng)目提出的背景、必要性、產(chǎn)品的市場(chǎng)前景進(jìn)行分析，對(duì)企業(yè)銷售、市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)和需求量進(jìn)行預(yù)測(cè)；對(duì)產(chǎn)品方案、生產(chǎn)工藝進(jìn)行論述，通過(guò)研究確定項(xiàng)目擬建規(guī)模， 擬定合理工藝技術(shù)方案和設(shè)備選型；對(duì)項(xiàng)目的建設(shè)條件、廠址、原料供應(yīng)、交通條件進(jìn)行研究；對(duì)項(xiàng)目總圖運(yùn)輸、生產(chǎn)工藝、公用設(shè)施等技術(shù)方案進(jìn)行研 究；就項(xiàng)目的消防、環(huán)保、勞動(dòng)安全衛(wèi)生及節(jié)能措施的評(píng)價(jià)；對(duì)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度、勞動(dòng)定員的確定； 進(jìn)行項(xiàng)目投資估算，對(duì)項(xiàng)目的產(chǎn)品成本估算和經(jīng)濟(jì)效益分析，進(jìn)行不確定性分析，提出財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論；提出項(xiàng)目的可行性研究工作結(jié)論。排出物符合國(guó)家及地方的“三廢”排放標(biāo)準(zhǔn)。 項(xiàng)目概況 項(xiàng)目單位簡(jiǎn)介古漢山泉水業(yè)有限公司為私有制企業(yè)。本項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)具有一定的社會(huì)、環(huán)境效益和經(jīng)濟(jì)利益。本項(xiàng)目一旦投入正常生產(chǎn)，對(duì)促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展將起積極的作用。新上自動(dòng)灌裝純凈水生產(chǎn)線 1 條。 場(chǎng)址概述衡陽(yáng)市雁峰八喜飲料廠。本項(xiàng)目水源自來(lái)自備井，本項(xiàng)目用電由石鼓供電所供給，可以滿足本項(xiàng)目生產(chǎn)、生活的需求。 項(xiàng)目定員和來(lái)源本項(xiàng)目的勞動(dòng)定員為 20 人，全部面向社會(huì)招聘。 總投資及資金籌措本項(xiàng)目總投資 150 萬(wàn)元，其中建設(shè)投資 100 萬(wàn)元，流動(dòng)資金50 萬(wàn)元。 技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)表序號(hào) 項(xiàng)目 單位 數(shù)量一 生產(chǎn)規(guī)模1 純凈水 萬(wàn) t 5 二 主要原料及燃料動(dòng)力1 水 萬(wàn) t/a 2 電 萬(wàn) kWh/a 503 一次性聚乙烯瓶 萬(wàn)個(gè) 5504 水桶 萬(wàn)個(gè) 250 三 勞動(dòng)定員 人 20四 占地面積 平方米 6000五 建筑面積 平方米 4300六 運(yùn)行時(shí)間 天/ 年 330七 主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)總投資 萬(wàn)元 1001建設(shè)投資 萬(wàn)元 50 流動(dòng)資金 萬(wàn)元 502 生產(chǎn)成本 萬(wàn)元/年 3 年銷售收入 萬(wàn)元/年 4 年利潤(rùn) 萬(wàn)元/年 投資回收期稅前 年 稅后 年 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率稅前 % 稅后 % 7 投資利潤(rùn)率 % 8 盈虧平衡點(diǎn) % 結(jié)論本項(xiàng)目屬于《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄（2022 年本） 》中城市基礎(chǔ)設(shè)施及房地產(chǎn)類的“鎮(zhèn)供排水和中水管網(wǎng)工程、供水水源及凈水廠、污水處理廠工程改造和建設(shè)”行業(yè)，屬于國(guó)家鼓勵(lì)類，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。 本項(xiàng)目建設(shè)具有一定的技術(shù)含量，能夠吸納富裕勞動(dòng)力，創(chuàng)造部分就業(yè)機(jī)會(huì)，增加農(nóng)民收入，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?？傊?，本項(xiàng)目建設(shè)符合國(guó)家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策和地方發(fā)展規(guī)劃，具有很好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。 第二章 項(xiàng)目背景及建設(shè)必要性 項(xiàng)目背景純凈水最早出現(xiàn)在 60 年代的美國(guó)，是宇航員太空飛行時(shí)專用飲用水，故稱“ 太空水” 這種水不含任何 雜質(zhì)，水質(zhì)純凈、無(wú)毒、無(wú)菌、甘甜可口可直接生飲。1991 年美國(guó)桶裝水銷量達(dá) 億加侖，比 87 年增長(zhǎng) 70%，銷售額達(dá) 20 億美元之多。中國(guó)的純凈水生產(chǎn)開(kāi)始于 90 年代初期。中國(guó)純凈水市場(chǎng)從無(wú)到有，從小到大、從總量快速擴(kuò)張到結(jié)構(gòu)明顯升級(jí)，逐步形成了有中國(guó)特色的多樣化、多層次的消費(fèi)市場(chǎng)。我們無(wú)法準(zhǔn)確估計(jì)純凈水市場(chǎng)到底有多么龐大，但一個(gè)數(shù)據(jù)足以讓人們瞠目。從 2022 年至 2022 年，中國(guó)瓶（桶）裝飲用水產(chǎn)量 均在一千多萬(wàn)噸，同比增長(zhǎng) 14%；2022 年，全國(guó)瓶（桶）裝飲用水類累計(jì)產(chǎn)量為 24，755， 噸，2022 年，瓶（桶）裝飲用水類累計(jì)產(chǎn)量為 31，590， 噸?；谶@一點(diǎn)，古漢山泉水業(yè)有限公司決定投資 100 萬(wàn)元，建設(shè)年產(chǎn) 3 萬(wàn)噸純凈水項(xiàng)目。而作為城鎮(zhèn)居民的主要飲水自來(lái)水卻存在著水源污染和管網(wǎng)污染等問(wèn)題。據(jù)調(diào)查，在中國(guó)城市居民飲用水能夠達(dá)到直接生飲的自來(lái)水不到 2%。純凈水市場(chǎng)呈現(xiàn)殷切、旺盛的需求。純凈水市場(chǎng)普及率必然將大幅上升，綜上所述，本項(xiàng)目的建設(shè)是十分必要的。 項(xiàng)目建設(shè)條件優(yōu)劣勢(shì)分析 優(yōu)勢(shì)條件技術(shù)優(yōu)勢(shì)古漢山泉水業(yè)有限公司勞動(dòng)定員 20 人，其中管理人員 5 名。同時(shí)，古漢山泉水業(yè)有限公司將與科研單位、高校密切合作關(guān)系，依托科研單位、高校的技術(shù)資源積極開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品和新技術(shù)，為公司發(fā)展不斷注入新的活力。區(qū)位優(yōu)勢(shì)本項(xiàng)目位于衡陽(yáng)市石鼓區(qū)，區(qū)位優(yōu)勢(shì)顯著。南北有 107 國(guó)道穿過(guò)，廠區(qū)公路直接通往市區(qū)。 主要障礙因素及解決方案市場(chǎng)空間的拓展本項(xiàng)目建成后的產(chǎn)品數(shù)量較大，要根據(jù)產(chǎn)品的銷售確定產(chǎn)品的產(chǎn)量。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)前，我國(guó)飲用水產(chǎn)業(yè)經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展逐漸走向成熟，在“便捷時(shí)代 ”、“健康時(shí)代” 之后進(jìn)入“生態(tài)時(shí)代” 。 “健康時(shí)代”，消費(fèi)者對(duì)飲用水的需求提升到健康的高度。公司要加強(qiáng)自身管理能力和技術(shù)水平，實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化戰(zhàn)略，在純凈水制備過(guò)程中嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)技術(shù)