出納的職責與工作流程-閱讀頁
2024-11-19 09:12本頁面
【正文】 規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務時，要嚴格審核有關 原始憑證，再據(jù)以編制收付款憑證，然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。外匯出納業(yè)務 是政策性很強的工作，隨著改革開放的深入發(fā)展，國際間經濟交往日益頻繁，外匯出納也越來越重要。 4．掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結算。出納員應嚴格支票和銀行賬戶的使用和管理，從出納這個崗位上堵塞結算漏洞。要建立適合本單位情況的現(xiàn)金和有價證券保管責任制，如發(fā)生短缺，屬于出納員責任的要進行賠償。印章、空白票據(jù)的安全保管十分重要，在實際工作中，因丟失印章和空白票據(jù)給單位帶來經濟損失的不乏其例。通常，單位財務公章和出納員名章要實行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴格按規(guī)定用 途使用，各種票據(jù)要辦理領用和注銷手續(xù)。 二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。 四、 負責報銷差旅費的工作。 2．員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。 出納工作細則： 工作事項及審驗等程序 失誤防范及糾正程序 現(xiàn)金收付 1．現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)巍? 2．現(xiàn)金一經付清，應在原單據(jù)上加蓋 “現(xiàn)金付訖章 ”。 3．把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。 4．每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符 做好現(xiàn)金結報單，防止現(xiàn)金盈虧。 5．一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，支付用轉賬或匯兌手 續(xù)。 6．員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。 銀行賬處理 1．登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。 2．每日 結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。 3．保管好各種空白支票，不得隨意亂放。 每日下班后賬務章交總經理處。 若無，應補。 若有，問明原因或不予報銷。 若有，應分開貼。 若超過，應重填。 若不相符，應更正重填。 若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。 若無，不予
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