【正文】 投資354萬元，第二年投資238萬元，主要用于生產(chǎn)廠房投資、設(shè)備購置、公用工程等投資。 固定資產(chǎn)投資概算該項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資概算為589萬元，主要包括以下幾個(gè)方面。 368萬元詳見附表2—1，土建工程投資明細(xì)表。設(shè)備投資 66萬元培訓(xùn)費(fèi)：投資8萬元；項(xiàng)目前期費(fèi)：投資8萬元；勘察、設(shè)計(jì)費(fèi)：投資20萬元；預(yù)備費(fèi)：28萬元（其中：基本預(yù)備費(fèi)，按以上投資額3%計(jì)，投資17萬元；漲價(jià)預(yù)備費(fèi)用，按以上投資額2%計(jì)，投資11萬元）。建設(shè)期利息%計(jì)，建設(shè)期資金占用費(fèi)為3萬元。流動(dòng)資金概算根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排，分項(xiàng)詳細(xì)估算，項(xiàng)目進(jìn)入生產(chǎn)期需投入流動(dòng)資金220萬元，其中生產(chǎn)期第一年需投入流動(dòng)資金187萬元，第二年需投入流動(dòng)資金33萬元，以后逐車滾動(dòng)使用。 財(cái)政資金使用和管理本項(xiàng)目申請財(cái)政資金140萬元，為充分發(fā)揮資金的使用效益，資金的使用和管理必須嚴(yán)格按照農(nóng)發(fā)項(xiàng)目貸款管理原則，即專款專用，專款核算，專人管理，并根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度及應(yīng)完成的任務(wù)安排資金的投放。財(cái)政有償資金使用和管理按農(nóng)發(fā)項(xiàng)目有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目有償資金為105萬元，主要用于精制茶加工設(shè)備的購置。本項(xiàng)目有償資金的償還可從項(xiàng)目經(jīng)營利潤中償還，經(jīng)詳細(xì)測算，項(xiàng)目進(jìn)入生產(chǎn)期第二年便可還清財(cái)政有償資金。財(cái)政無償資金使用和管理本項(xiàng)目財(cái)政無償資金為35萬元，主要用于人員培訓(xùn)，項(xiàng)目前期費(fèi)和項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)費(fèi)，并完全按農(nóng)發(fā)項(xiàng)目的要求進(jìn)行報(bào)賬管理。銀行貸款的使用管理及還款計(jì)劃本項(xiàng)目銀行貸款主要用于流動(dòng)資金，還款可從項(xiàng)目每年經(jīng)營利潤中償還。 第八章 財(cái)務(wù)評價(jià)依據(jù)根據(jù)國家發(fā)改委、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）的有關(guān)規(guī)定和評價(jià)方法，結(jié)合本項(xiàng)目的特點(diǎn)，對項(xiàng)目進(jìn)行規(guī)范的財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)分析。基礎(chǔ)數(shù)據(jù)項(xiàng)目建設(shè)期2年；項(xiàng)目效益發(fā)揮期15年；%；％；項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資為589萬元；項(xiàng)目流動(dòng)資金為220萬元；項(xiàng)目建設(shè)期資金占用費(fèi)利息為3萬元；項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率為10%；增值稅為17％。財(cái)務(wù)評價(jià)范圍根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施的特點(diǎn)，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)的范圍是：年產(chǎn)100噸銀球茶，年產(chǎn)50噸銀球毛尖茶和年產(chǎn)50噸精品銀球茶，納入財(cái)務(wù)評價(jià)。產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加估算 2. 銀球毛尖生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目該生產(chǎn)線擬定年產(chǎn)優(yōu)質(zhì)銀球毛尖茶50噸，平均每公斤出廠售價(jià)120元，該產(chǎn)品年銷售收入為600萬元。通過以上估算，項(xiàng)目建成后并達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力，年產(chǎn)品銷售收入為3900萬元。銷售稅金及附加估算項(xiàng)目建設(shè)期為二年。詳見該項(xiàng)目銷售收入和銷售稅金計(jì)算表，附表71?？偝杀炯敖?jīng)營成本 詳見附表51，單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本計(jì)算表?？偝杀炯敖?jīng)營成本根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃、每年投產(chǎn)規(guī)模作為總成本及經(jīng)營成本估算的依據(jù)，經(jīng)測算項(xiàng)目各年總成本及經(jīng)營成本如下：項(xiàng)目進(jìn)入生產(chǎn)期第三年及以后各年總成本費(fèi)用為3323萬元，經(jīng)營成本為3169萬元。 經(jīng)測算房屋及建筑物每年折舊費(fèi)為19萬元，機(jī)器設(shè)備折舊費(fèi)為7萬元，電子設(shè)備運(yùn)輸工具折舊費(fèi)為6萬元，年固定資產(chǎn)折舊費(fèi)合計(jì)為31萬元。無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算本項(xiàng)目無形及遞延資產(chǎn)主要是土地征拔費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)，土地征拔費(fèi)及項(xiàng)目前期開辦費(fèi)等，總計(jì)為128萬元，從項(xiàng)目進(jìn)入生產(chǎn)期第一年開始，10年平均攤銷，無形資產(chǎn)平均每年攤銷9萬元，遞延資產(chǎn)每年平均攤銷4萬元，年無形及遞延資產(chǎn)攤銷合計(jì)為13萬元。 項(xiàng)目盈利能力分析根據(jù)上述產(chǎn)品銷售收入，產(chǎn)品總成本費(fèi)用、固定資產(chǎn)、無形及遞延資產(chǎn)攤銷折舊等各項(xiàng)費(fèi)用的估算結(jié)果，項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后第一年，項(xiàng)目年銷售收入達(dá)3900萬元，扣除銷售稅金及附加279萬元，年總成本費(fèi)用3226萬元，項(xiàng)目年利潤總額平均為395萬元，按33%的比例上交所得稅106萬元，稅后利潤288萬元，扣除盈余公積金29萬元和公益金14萬元，項(xiàng)目年末分配利潤245萬元。根據(jù)前述各項(xiàng)指標(biāo)編制項(xiàng)目現(xiàn)金流量表，附表8。1. 項(xiàng)目所得稅后的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（I=10%）時(shí)為1058萬元，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，說明項(xiàng)目盈利能力完全能滿足行業(yè)要求。償還能力分析本項(xiàng)目建設(shè)期應(yīng)償還的資金108萬元（105萬元的有償資金和3萬元的資金占用費(fèi)），從附表9看出，項(xiàng)目進(jìn)入生產(chǎn)期第一年末，還息3萬元；項(xiàng)目進(jìn)入生產(chǎn)期第二年末可還本137萬元，還息3萬元；（含建設(shè)期二年）便可還清全部貸款。 盈虧平衡分析由總成本費(fèi)用計(jì)算表（附表5）、銷售收入和銷售稅金計(jì)算表（附表71）可知，項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力時(shí)，年銷售收入3900萬元，年總成本費(fèi)用3226萬元，其中固定成本為1186萬元，可變成本為2040萬元，年銷售稅金及附加279萬元。詳見附表11，各年盈虧平衡點(diǎn)計(jì)算表。詳見附圖4，盈虧平衡分析圖。敏感性分析本項(xiàng)目基本方案中，%，投資回收期為5. 6年，均滿足財(cái)務(wù)基準(zhǔn)值的要求。詳見附表12，敏感性分析表。根據(jù)敏感性分析表，繪制敏感性分析圖。從圖上可以看出，當(dāng)銷售收入下降到約7%時(shí)，該項(xiàng)目的內(nèi)部收益率將低于基準(zhǔn)收益率10%的水平，當(dāng)經(jīng)營成本增大17％，同樣項(xiàng)目的收益率將低于基準(zhǔn)收益率10％的水平，表明項(xiàng)目的銷售收入和經(jīng)營成本至關(guān)重要。財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論項(xiàng)目經(jīng)過評估分析，該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益較好，項(xiàng)目總投資812萬元，達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后，年銷售收入3900萬元，年總成本3219萬元（平均），年利潤總額為402萬元（平均），%，年向國家上繳銷售稅金及附加279萬元，年繳所得稅133萬元，%，因此，從財(cái)務(wù)評價(jià)上分析，該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益是可行的，建議盡快給予立項(xiàng)。第九章　環(huán)境影響評價(jià)　環(huán)境影響銀球茶的加工是一個(gè)物理過程，不會(huì)產(chǎn)生有害物質(zhì)，造成對環(huán)境的污染。此外，在銀球茶的加工過程中，一定程度上存在著生產(chǎn)生活廢水、粉塵、噪音等方面的污染。 采取物理、生物等措施，將銀球茶加工的廢棄物漚制，制成有機(jī)肥料，或作為茶葉生產(chǎn)基地肥料，或?qū)ν怃N售，實(shí)現(xiàn)資源的循環(huán)利用。 對壓縮機(jī)等產(chǎn)生較大噪音的設(shè)備，可采取隔音、減振、吸音等措施進(jìn)行治理，使操作崗位噪聲達(dá)到GBJ8785的要求。植樹種草，降低粉塵和噪音污染在廠區(qū)內(nèi)種植茶樹或各種綠化樹、花草，一方面美化環(huán)境，另一方面利用樹林葉片的吸塵、吸音功能，降低廠區(qū)噪音影響，減少粉塵污染。xx縣環(huán)境保護(hù)局于2006年9月16日給出了“項(xiàng)目選址符合環(huán)保要求，擬采防污合理，同意建設(shè)”的審批意見（詳見附件6）。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價(jià) 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析2005年，項(xiàng)目所在縣農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值為20393萬元，林業(yè)產(chǎn)值1136萬元，僅次于種植業(yè)和畜牧業(yè)。本項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值3900萬元，茶產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值將增加到4516萬元，按有無對比原則，％％，％％。 全縣現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)加工企業(yè)9家，年加工能力300－500噸，但企業(yè)的規(guī)模都比較小，生產(chǎn)方式為半手工半機(jī)械，且設(shè)備陳舊、管理水平低、技術(shù)力量薄弱，多只能進(jìn)行中低檔茶的加工。本項(xiàng)目的實(shí)施，正是著眼于項(xiàng)目區(qū)茶產(chǎn)業(yè)的薄弱環(huán)節(jié)，通過先進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備的購入和科學(xué)的管理，依托xx省茶葉科學(xué)研究所的強(qiáng)大技術(shù)力量，加工生產(chǎn)高檔茶產(chǎn)品，增加茶葉生產(chǎn)的附加值，完善項(xiàng)目區(qū)的產(chǎn)業(yè)鏈，促進(jìn)當(dāng)?shù)氐漠a(chǎn)業(yè)化發(fā)展，為xx縣現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的發(fā)展進(jìn)行新的探索和嘗試。輻射帶動(dòng)能力分析 項(xiàng)目單位本著企業(yè)發(fā)展、政府增稅、農(nóng)民增收的原則，通過“公司＋基地＋農(nóng)戶”的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，先期對農(nóng)戶的茶園建設(shè)投入一定的資金予以扶持，以訂單農(nóng)業(yè)的形式，在每年年初與農(nóng)民簽訂收購合同，設(shè)立保護(hù)價(jià)，并將一定數(shù)額的定金打入當(dāng)?shù)卣付ǖ膸糇鳛閮冬F(xiàn)保證，從根本上保障茶農(nóng)的利益，與農(nóng)戶、建立切實(shí)可行的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制。輻射帶動(dòng)基地 農(nóng)民增收直接增收：按戶均種植5畝茶葉計(jì)，每戶農(nóng)民通過供應(yīng)項(xiàng)目原材料、種植茶園可實(shí)現(xiàn)直接增收11500元，其它茶青增收約5000元，農(nóng)民人均增收2500多元。 而在非項(xiàng)目區(qū)，農(nóng)民人均收入按10％的增長速度高估，5年后也不過2577元；茶葉產(chǎn)值按15%的較高發(fā)展速度計(jì)，5年后的產(chǎn)值也只有1240萬元。其它影響評價(jià)本項(xiàng)目的實(shí)施，除對項(xiàng)目地的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營、農(nóng)民增收和農(nóng)業(yè)增效等方面具有較大的促進(jìn)作用外，還將在以下方面產(chǎn)生積極影響。第十一章 項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)與職能劃分 成立生產(chǎn)經(jīng)營的組織機(jī)構(gòu)。生 產(chǎn) 經(jīng) 營 組 織 機(jī) 構(gòu)董事會(huì)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理供應(yīng)部辦公室生產(chǎn)部銷售部開發(fā)部公司董事會(huì)下設(shè)總經(jīng)理，主持公司的日常生產(chǎn)經(jīng)營管理并對公司董事會(huì)負(fù)責(zé)，下設(shè)辦公室、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、供應(yīng)部、銷售部和開發(fā)部，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人直接由董事會(huì)任命，各部門負(fù)責(zé)人對總經(jīng)理負(fù)責(zé)。 勞 定 表序號單位管理人員生產(chǎn)人員總?cè)藬?shù)1總經(jīng)理辦公室123辦公室336銷售部83計(jì)26134160 企業(yè)建立以質(zhì)量為中心，以市場為先導(dǎo)，以行為科學(xué)為基礎(chǔ)，以無缺陷管理為出發(fā)點(diǎn)，以優(yōu)化質(zhì)量、功能、成本結(jié)構(gòu)、提高質(zhì)量效益為前提，以顧客滿意為目標(biāo)，以健全的質(zhì)量體系為保證的經(jīng)營管理模式。 生產(chǎn)管理：建立以質(zhì)量管理為中心的生產(chǎn)管理制度，按優(yōu)質(zhì)食品規(guī)程組織生產(chǎn)，嚴(yán)格遵循食品生產(chǎn)企業(yè)質(zhì)量管理制度，建立穩(wěn)定生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品的生產(chǎn)系統(tǒng)，加強(qiáng)對人員、設(shè)備、原材料、操作規(guī)程、環(huán)境五大因素的管理和控制，嚴(yán)格按工藝規(guī)程進(jìn)行工藝控制，保證產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)到相關(guān)的要求和標(biāo)準(zhǔn)。銷售管理：加強(qiáng)市場調(diào)研和注重信息反饋，超前制定產(chǎn)品規(guī)劃、營銷策略與規(guī)劃，建立銷售全程追蹤制度和銷售及貸款限期回收獎(jiǎng)懲制度，不斷根據(jù)市場變化趨勢調(diào)整終端產(chǎn)品種類、規(guī)模和數(shù)量，建設(shè)完善可持久的銷售網(wǎng)絡(luò)，并注重超前培育產(chǎn)品市場。技術(shù)培訓(xùn)項(xiàng)目根據(jù)茶園生產(chǎn)和茶葉加工的技術(shù)要求，對項(xiàng)目單位員工及基地農(nóng)民進(jìn)行培訓(xùn)。培訓(xùn)措施包括：加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、檢查、考核和督促；確保培訓(xùn)教師的質(zhì)量與數(shù)量；確保培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)的落實(shí)和技術(shù)資料的發(fā)放等。 建立勞動(dòng)保護(hù)、保險(xiǎn)制度，做好安全衛(wèi)生，改善勞動(dòng)條件，防止工傷事故和職業(yè)病，保障勞動(dòng)者在生產(chǎn)中的身體健康，保障產(chǎn)品衛(wèi)生質(zhì)量。第十二章 可行性研究結(jié)論 本項(xiàng)目在壯大項(xiàng)目地主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的同時(shí)，促進(jìn)了地方財(cái)政和農(nóng)民的增收，有利于“三農(nóng)”問題的解決和社會(huì)主義新農(nóng)村的建設(shè)。項(xiàng)目建設(shè)具有強(qiáng)有力的技術(shù)依托該項(xiàng)目技術(shù)依托單位——xx省茶葉科學(xué)研究所，是我省唯一專門從事茶葉育種、栽培和加工的科研機(jī)構(gòu)，曾為我省的茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展作出了許多卓有成效的工作。 ，回收期較短，償還能力強(qiáng)，投資風(fēng)險(xiǎn)較小。 綜上所述，本項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)充分，選址正確，技術(shù)方案可行，環(huán)境影響小，經(jīng)濟(jì)效益良好，社會(huì)效益顯著，符合農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目的立項(xiàng)要求。建議 在項(xiàng)目實(shí)施過程中，要樹立質(zhì)量第一的觀念，加強(qiáng)對各生產(chǎn)環(huán)節(jié)的質(zhì)量和衛(wèi)生指標(biāo)控制，嚴(yán)格執(zhí)行無公害有機(jī)產(chǎn)品的生產(chǎn)規(guī)程，并盡早進(jìn)行產(chǎn)地認(rèn)證。加強(qiáng)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新與產(chǎn)品創(chuàng)新創(chuàng)新是企業(yè)長盛不衰的保證。 同時(shí)，采取切實(shí)有效的措施，嚴(yán)格控制產(chǎn)品的成本費(fèi)用，防止成本失控造成項(xiàng)目效益低下。單位：萬元序號工程或費(fèi)用名稱估算價(jià)值占固定資產(chǎn)投資的比例建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)1固定資產(chǎn)投資工程費(fèi)用278％粗加工車間60攤青間60成品庫（冷藏）36圍墻1041041其它費(fèi)用128％土地征撥費(fèi)10項(xiàng)目前期費(fèi)20預(yù)備費(fèi)28％基本預(yù)備費(fèi)112投資方向調(diào)節(jié)稅3建設(shè)期利息附表21 500020107圍墻900M509土地征撥合 368附表22 180型殺青機(jī)4臺142110型滾筒殺青機(jī)4臺3熱風(fēng)爐烘干機(jī)2臺174名茶微烘機(jī)2臺7540型揉捻機(jī)4臺2630型揉捻機(jī)4臺7265型揉捻機(jī)4臺8抽排風(fēng)系統(tǒng)2套10209冷凍機(jī)組1套161610包裝機(jī)1套8811檢測設(shè)備1套101012設(shè)備安裝調(diào)試費(fèi)10二公用設(shè)備82供水設(shè)施（含抽水及管道安裝）1套總 無償資金使用明細(xì)表序號投 注1項(xiàng)目前期費(fèi)編建議書及可研報(bào)告，技術(shù)設(shè)備咨詢等8208附圖3　銀球茶加工工藝流程圖殺青噴水回軟烘炒烘烤鮮茶烘干輕揉成型揮鍋半成品包裝成品附表51 1茶青按4斤加工1斤商品茶計(jì)算。3包裝費(fèi)按產(chǎn)品的銷售收入的20％左右