【正文】 設(shè)備安裝、人員培訓(xùn)階段（2011年11月2012年2月）完成加工基地生產(chǎn)加工設(shè)備的購置、安裝及調(diào)試，進(jìn)行中試生產(chǎn)，確保達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力；完成對加工基地技術(shù)工人的崗位操作技術(shù)和工藝要求的培訓(xùn)，對營銷隊伍進(jìn)行專業(yè)技能和產(chǎn)品知識以及崗位操作規(guī)范培訓(xùn)，積極擴(kuò)大產(chǎn)品的銷售網(wǎng)絡(luò)。第八章公司實行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，下設(shè)辦公室、財務(wù)科、生產(chǎn)科、質(zhì)檢科、供銷科、技術(shù)科。項目實施單位組織機(jī)構(gòu)圖辦公室：負(fù)責(zé)公司各部門機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)工作及日常行政事務(wù)，制定及執(zhí)行公司各種規(guī)章制度。財務(wù)科：負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理事務(wù)。質(zhì)檢科：負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品質(zhì)量控制。技術(shù)科：負(fù)責(zé)設(shè)備選型、安裝，調(diào)試及日常維護(hù)保養(yǎng)工作；負(fù)責(zé)產(chǎn)品開發(fā)、生產(chǎn)工藝革新工作；負(fù)責(zé)基地及加工廠的技術(shù)支持。雙方共同約定以下條款，以保護(hù)業(yè)主和農(nóng)戶各自的利益，并組成一個切實可行的經(jīng)濟(jì)共同體。（2）農(nóng)戶承諾遵守業(yè)主制定的管理規(guī)章，并嚴(yán)格按照業(yè)主制定的規(guī)程種植。該基金款項使用由業(yè)主、農(nóng)戶選舉的代表共同監(jiān)督管理。公司將嚴(yán)格按照國家公布的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行有組織的生產(chǎn)管理，在生產(chǎn)管理中嚴(yán)格按照ISO9001:2000質(zhì)量認(rèn)證體系及HACCP產(chǎn)品安全質(zhì)量認(rèn)證體系執(zhí)行。進(jìn)行充分的市場調(diào)查，收集各方面的資料進(jìn)行整理、分析，在此基礎(chǔ)上制定公司的短期、中期、長期的營銷計劃。對銷售區(qū)域?qū)嵭蟹謪^(qū)負(fù)責(zé)，建立圖表銷售管理系統(tǒng)，下達(dá)銷售任務(wù)指標(biāo)，細(xì)分到每個人員，各項事務(wù)，并按計劃定期考核銷售成績，及時總結(jié)。年工資費用為147萬元。生產(chǎn)人員主要在某縣安排招聘，具備同等條件的下崗人員、項目建設(shè)當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、退役軍人優(yōu)先。公司有多年的鮮玉米保鮮和生產(chǎn)加工經(jīng)驗與技術(shù)，現(xiàn)有一大批專業(yè)技術(shù)能手，要充分調(diào)動現(xiàn)有專業(yè)技術(shù)人才的積極性與主動性，采取以老帶新的方式，加強(qiáng)年輕員工的培訓(xùn)力度。（3）充分吸收和借鑒國內(nèi)外先進(jìn)企業(yè)的先進(jìn)經(jīng)驗和技術(shù)，提高生產(chǎn)加工技術(shù)能力。企業(yè)的銷售活動需要一支組織合理、素質(zhì)較高的銷售隊伍來完成，企業(yè)將重視銷售隊伍的建設(shè)，加強(qiáng)人員培訓(xùn)工作，該項事務(wù)由公司辦公室、銷售部、生產(chǎn)部共同執(zhí)行，主要定期培訓(xùn)產(chǎn)品知識、銷售技巧，成功案例推廣，并廣泛采納第一線銷售人員的合理建議，編制公司的銷售手冊，在公司內(nèi)部推廣使用。（2）對現(xiàn)有的銷售骨干進(jìn)行專門的技能培訓(xùn)，使之在以后的銷售工作中能完全勝任銷售主管的工作。（4）負(fù)責(zé)不同地區(qū)的銷售人員要加強(qiáng)信息交流，以便及時把握市場行情。（1）土建工程費經(jīng)估算，項目土建工程費為5058萬元，詳見表91。表91建筑工程費用估算表序號建筑物名稱建筑面積（㎡）建筑結(jié)構(gòu)單 價(元)總 價（萬元）1主廠房10900　　3270鮮玉米車間2000框架3000600消洗車間800框架3000240脫粒車間800框架3000240精選車間800框架3000240半成品車間1600框架3000480精選車間800框架3000240分裝車間600框架3000180包裝車間500框架3000150彩鋼大棚400框架3000120保鮮庫800框架3000240包裝物庫600框架3000180中轉(zhuǎn)庫600框架3000180成品庫600框架30001802職能部門1200　3000360行政辦公樓400磚混3000120檢測中心400磚混3000120產(chǎn)品展示廳400磚混30001203附屬及配套設(shè)施1204合計表92表93工程建設(shè)其他費用估算表序號項目名稱投資額（萬元）備注1土地征用費75030畝，25萬/畝2勘察設(shè)計費按工程費用3%計提3工程監(jiān)理費按工程費用2%計提4建設(shè)單位管理費%計提5工程招標(biāo)費按工程費用1%計提6員工及農(nóng)戶培訓(xùn)費158合計（5）流動資金。（6）總投資。（詳見表94）表94項目資金由新成立的合資企業(yè)設(shè)立專人專戶管理。項目資金到位后，全部投入項目建設(shè)，不得挪作他用。相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及參數(shù)如下：（1）項目計算期為11年，其中建設(shè)期1年，生產(chǎn)期10年。（2）財務(wù)基準(zhǔn)收益率為10％；（3）增值稅稅率為13%、17%，城建稅率5%、教育附加費3%、所得稅25%；（4）固定資產(chǎn)折舊采用使用年限折舊法計提，建筑物30年，設(shè)備10年，凈殘值率5%。（1）銷售（營業(yè)）收入經(jīng)估算，本項目正常情況下年銷售（營業(yè)）收入總額為8835萬元。表10－1合計（2）稅金本項目達(dá)產(chǎn)后，正常情況下，年計增值稅1960萬元，營業(yè)稅金及附加344萬元，所得稅1615萬元。原材料費用共計18000萬元/年。（3）折舊費1本項目采用直線折舊法。（詳見附表8）（5）維修費年維修費按固定資產(chǎn)的3％估算。（6）其他費用營業(yè)費用：產(chǎn)品營業(yè)費用按銷售收入的6%計提，為1680萬元。其他制造費用：按固定資產(chǎn)原值的2%估算。本項目達(dá)產(chǎn)年（第2年）利潤及相關(guān)指標(biāo)如下：利潤總額：所得稅：凈利潤：投資收益率：32％銷售利潤率：%以上指標(biāo)表明，本項目投資收益率、銷售利潤率高于行業(yè)平均水平。項目達(dá)產(chǎn)后，在正常條件下，財務(wù)內(nèi)部收益率大于基準(zhǔn)收益率10％。（3）靜態(tài)投資回收期稅前：；稅后：?；厥掌谳^短。附表13中說明，生產(chǎn)負(fù)荷、產(chǎn)品價格、建設(shè)投資和原材料價格4個變量中，最敏感的是產(chǎn)品價格，%，其次是生產(chǎn)負(fù)荷，%，具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。本項目業(yè)主已擁有自己的玉米基地2000畝，可控玉米生產(chǎn)基地達(dá)10萬畝，原料有充足保障，只要公司加強(qiáng)管理，即可保證生產(chǎn)滿負(fù)荷運(yùn)行。盈虧平衡分析（詳見附表11）以達(dá)到生產(chǎn)負(fù)荷100％的第3年計：BEP（％）＝年固定成本/（年銷售收入－年可變成本－年銷售稅金及附加－年增值稅）100％＝％％，％，就可以保本，有較強(qiáng)抗風(fēng)險能力。其經(jīng)濟(jì)效益明顯，財務(wù)評價可行。社會效益評價該項目實施后，通過“公司+合作社+基地+農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式可以輻射帶動項目區(qū)48個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，150000余戶農(nóng)戶種植近30萬畝優(yōu)質(zhì)玉米。形成玉米栽培、采摘、加工、銷售的一條龍產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，有效的利用玉米資源，促進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整。在玉米種植環(huán)節(jié)，帶動了優(yōu)質(zhì)富玉米種植、高產(chǎn)、優(yōu)質(zhì)栽培技術(shù)的推廣，并帶動各地荒山的綜合利用。服務(wù)環(huán)節(jié)，涉及栽培技術(shù)、農(nóng)村非農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)項目發(fā)展、第三產(chǎn)業(yè)等各個服務(wù)環(huán)節(jié)，能有效促進(jìn)其協(xié)調(diào)發(fā)展。各個環(huán)節(jié)相互依賴，相互促進(jìn)，形成一個良性的產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)鏈，各自環(huán)節(jié)均能在市場上獲得自己的利益。（2）帶動農(nóng)戶數(shù)：輻射帶動農(nóng)戶150000余戶（3）帶動種植規(guī)模：30萬畝（4）帶動農(nóng)民戶均增加純收入：500元（5）解決就業(yè)人數(shù)：新增就業(yè)100人、組織化程度的提高情況通過玉米標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)體系的建立和推廣，加強(qiáng)從生產(chǎn)、采收、加工、儲藏到銷售各個環(huán)節(jié)的科技含量及管理水平，提升內(nèi)在品質(zhì)，做強(qiáng)品牌，從而增加貿(mào)易收益。該項目采用的“公司+合作社+基地+農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化運(yùn)行模式，將項目區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)自給性生產(chǎn)轉(zhuǎn)變成了商品化生產(chǎn)，使得農(nóng)戶生產(chǎn)的產(chǎn)品有計劃、有市場，實現(xiàn)了農(nóng)戶生產(chǎn)小市場與公司銷售大市場的結(jié)合。某縣農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的主體仍為傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)，主要農(nóng)產(chǎn)品為糧食作物和生豬養(yǎng)殖，經(jīng)營方式粗放，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)老化單一，經(jīng)濟(jì)增長緩慢，農(nóng)民增收困難。某縣的土壤和氣候適宜玉米種植，具有發(fā)展玉米葉生產(chǎn)得天獨厚的生態(tài)條件和人力資源。這對于深度開發(fā)利用當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)資源起著積極的作用。同時項目業(yè)主和當(dāng)?shù)卣矔诟鱾€方面給予農(nóng)戶大力資助，勢必加快項目區(qū)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件的改善。通過對項目區(qū)的扶持培育，積極引導(dǎo)和支持龍頭企業(yè)實施“公司+合作社+基地+農(nóng)戶”等產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)經(jīng)營模式，建立規(guī)范化核心示范基地，與農(nóng)戶簽訂鮮玉米管理、收購、服務(wù)協(xié)議，建立合理的利益分配機(jī)制，結(jié)成“利益共享，風(fēng)險共擔(dān)”的共同體，把示范區(qū)的農(nóng)戶變?yōu)椤霸仙a(chǎn)車間”的農(nóng)業(yè)工人，既保證企業(yè)優(yōu)質(zhì)原料來源，又能調(diào)動農(nóng)戶生產(chǎn)積極性，促進(jìn)農(nóng)民增收，帶動更多的農(nóng)民致富，促使公司、農(nóng)民的利益步入良性循環(huán)，把龍頭企業(yè)做大做強(qiáng)?？尚行匝芯拷Y(jié)論與建議（1）本項目達(dá)產(chǎn)年可實現(xiàn)銷售收入8835萬元，%＞基準(zhǔn)收益率10%，%，%。充分體現(xiàn)了企業(yè)盈利、農(nóng)民增收、國家增稅的目的。（3）項目業(yè)主是某市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點龍頭企業(yè)，從生產(chǎn)到加工、副產(chǎn)品開發(fā)和終端銷售已形成了完整的產(chǎn)業(yè)鏈。項目承建能力可行。（4）通過本項目的建設(shè)實施，大力發(fā)展玉米種植及加工，可以有效地改善項目區(qū)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)現(xiàn)狀、提升農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)競爭力，為項目區(qū)農(nóng)民增收做出積極貢獻(xiàn)。（5）項目技術(shù)依托單位四川省食品研究所科技力量雄厚，技術(shù)成熟，服務(wù)完善，使該項目順利實施擁有了可靠的技術(shù)保證。（7）該項目能綠化荒山，保持水土，改善生態(tài)環(huán)境，起著調(diào)節(jié)氣候，防止水土流失，保持生態(tài)平衡的作用。有利于提高農(nóng)戶收入，優(yōu)化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。建議批準(zhǔn)和實施該項