【正文】 收款到賬清單的每筆明細是否與每張收款單據(jù)金額核對一致；財務經(jīng)理核對銀行回單的有效性，并妥善保管；財務經(jīng)理核對生效清單的明細是否與每張發(fā)票一致，如沒有差異，則在該清單上簽字確認，并送交區(qū)域共享服務－財務中心；理賠： 產(chǎn)險：財務經(jīng)理根據(jù)日結(jié)匯總表，逐單審核每筆賠案的原始憑證，確認憑證的齊全、完整；財務經(jīng)理確認日結(jié)匯總表后，在日結(jié)匯總表上簽字確認，并發(fā)送區(qū)域共享服務－財務中心；財務經(jīng)理復核賠款收據(jù)與賠款計算書，確認數(shù)據(jù)正確；財務經(jīng)理根據(jù)系統(tǒng)中的追償款信息，比對原始憑證，確認付款人信息的完整性，在系統(tǒng)中復核憑證； 壽險：財務經(jīng)理根據(jù)日結(jié)單，逐單比對領(lǐng)款收據(jù)和批單，確認原始憑證的齊全，完整，金額準確；財務經(jīng)理確認后，在業(yè)務清單上簽字復核，并將業(yè)務清單發(fā)送至區(qū)域財務中心；保全： 續(xù)收：財務經(jīng)理根據(jù)銀行扣款成功清單，核對銀行收款回單，檢查回單時候齊全，金額是否一致；財務經(jīng)理根據(jù)保費發(fā)票，計算總金額與當日現(xiàn)金日記賬中相關(guān)金額核對確認；財務經(jīng)理在經(jīng)審核的銀行扣款成功清單上簽字確認，發(fā)送至區(qū)域共享服務－財務中心； 給付：財務經(jīng)理根據(jù)銀行劃帳清單，逐單比對領(lǐng)款收據(jù)，確認金額，領(lǐng)款人信息一致，領(lǐng)款收據(jù)齊全；財務經(jīng)理在經(jīng)審核的銀行劃帳清單上簽字確認，并發(fā)送至區(qū)域共享服務－財務中心； 保單質(zhì)押貸款：財務經(jīng)理對比借款收據(jù)與銀行回單，確認數(shù)據(jù)一致；財務經(jīng)理對比還款收據(jù)與相應的銀行回單或現(xiàn)金日記帳中的相關(guān)記錄，確認數(shù)據(jù)一致； 退保：財務經(jīng)理對比領(lǐng)款收據(jù)和銀行回單，確認金額及客戶信息完整一致；167。 以上各步驟詳見各業(yè)務流程。 財務系統(tǒng)每日定時從業(yè)務系統(tǒng)（或綜合統(tǒng)計系統(tǒng)）中導入業(yè)務數(shù)據(jù)，與出納模塊數(shù)據(jù)作款單配比；167。 區(qū)域共享服務—財務中心明細賬會計根據(jù)業(yè)務系統(tǒng)日結(jié)匯總表，進行批處理，由系統(tǒng)自動生成記賬憑證；167。中區(qū)域共享服務—財務中心明細賬會計復核過賬6167。中區(qū)域共享服務—財務中心總賬會計 資金劃撥主要步驟描述風險初步評級職能取得銀行劃款憑證/通知1167。 資金劃出單位（資金上劃為集團公司、資金下?lián)転楦骷壒荆┏黾{從銀行取得銀行劃款通知。 集團共享服務—財務中心相關(guān)明細賬會計根據(jù)財務中心出納獲得的原始憑證，編制內(nèi)部資金調(diào)撥記賬憑證；167。中集團共享服務－財務中心往來會計/各級公司出納復核原始憑證3167。中各級公司財務經(jīng)理復核過賬4 167。167。中集團共享服務－財務中心總賬會計/區(qū)域財務中心明細賬會計 集中采購主要步驟描述風險初步評級職能“三單”核對1167。 應付賬款會計將財務中心收到的采購檢驗單財務中心聯(lián)與采購員提供的發(fā)票、檢驗單采購聯(lián)、采購訂單進行“三單”核對，并核對數(shù)據(jù)庫中的訂單信息（包括金額、數(shù)量、付款條款、賬號等）；167。高集團共享服務—財務中心明細賬會計記錄應付款2167。 同時，根據(jù)采購成本分攤表，將采購確認的金額分攤至各級公司，編制內(nèi)部往來報單，記錄各級公司賬套；167。中集團共享服務—財務中心明細賬會計 復核過賬3167。中集團共享服務—財務中心總賬會計 到期付款4167。 財務中心出納收到應付賬款會計的通知，根據(jù)訂單/合同標注的金額付款，付款流程參見現(xiàn)金和銀行存款管理流程手冊。 應付賬款會計根據(jù)出納付款情況，在財務系統(tǒng)中記錄付款會計分錄，編制記賬憑證，交由總賬會計復核過賬。 總賬會計復核應付賬款會計記錄的付款分錄，在財務系統(tǒng)中確認憑證，記入明細賬，同時過入總賬。 各級公司業(yè)務部門根據(jù)已發(fā)生的費用或零星采購業(yè)務，填制費用報銷單，填制下列信息： 詳細的說明； 交易類型； 交易發(fā)生日期； 交易金額； 付款方式； 收益部門/個人/項目，等；167。 各級公司相關(guān)部門將費用報銷單或借款申請書附有關(guān)原始憑證（如發(fā)票或合同等）提交財務部門審批。 各級公司出納獲得費用報銷單或借款申請書，核對原始憑證及相應的審批，如確認無誤后，在系統(tǒng)中記錄應付款，編制初始憑證；167。 如本級公司費用發(fā)生量較大或由于交通而憑證傳遞不便，則由共享服務－財務中心在本級公司設(shè)置有關(guān)明細賬會計，由明細賬會計記錄應付款。 出納記錄應付款程序參見費用管理流程手冊。 各級公司財務經(jīng)理審核費用報銷單或借款申請書，核對原始憑證及申請信息，如有差異或?qū)徟毕?，應退回申請部門；如核對無誤，則在費用報銷單或借款申請說上簽字確認；167。高各級公司財務經(jīng)理 復核過賬4167。 總賬會計將復核后的會計分錄過入到財務系統(tǒng)中的總賬中；167。 總賬會計復核完畢后系統(tǒng)自動提示各級公司出納辦理付款手續(xù)；中區(qū)域共享服務—財務中心總賬會計 付款5167。中各級公司出納編制記賬憑證6167。中區(qū)域共享服務—財務中心明細賬會計 復核過賬7167。 總賬會計將復核后的會計分錄過入到財務系統(tǒng)中的總賬中；167。中區(qū)域共享服務—財務中心總賬會計 當?shù)貞{證保管主要步驟描述風險初步評級職能 打印憑證1167。 根據(jù)流水號順序排列，并整理相關(guān)的原始憑證作為附件，原始憑證保留在集團/區(qū)域共享服務—財務中心的，打印憑證面單，注明原始憑證保存地。 各級公司財務經(jīng)理復核會計憑證編制是否正確，檢查所附原始憑證是否完整等事項。 根據(jù)憑證發(fā)生地原則，各級公司財務經(jīng)理負責當?shù)貢嫏n案保管工作。 集團共享服務－財務中心總賬會計每月在財務系統(tǒng)中根據(jù)共享服務中心各部門代碼，匯總共享服務中心費用；中集團共享服務－財務中心總賬會計 費用分攤2167。 系統(tǒng)能夠根據(jù)設(shè)定的分攤參數(shù)（包括歸集和分攤原則和程序）自動識別費用的歸集和分攤對象；167。167。 費用分攤的具體方法及分攤原則參見“分公司管理流程手冊”。 集團共享服務中心－財務中心財務總監(jiān)審核費用分攤計算表，核對費用分攤計算表與費用分攤協(xié)議，如有設(shè)置差錯，應交策略計劃部核查原因，如審核無誤，則在內(nèi)部管理報告系統(tǒng)中確認分攤結(jié)果。 集團共享服務－財務中心總賬會計將費用分攤結(jié)果通過內(nèi)部管理報告系統(tǒng)安各級公司所分攤的費用發(fā)送至各級公司；167。高集團共享服務－財務中心總賬會計 查詢與核對5167。 各級公司在內(nèi)部管理報告系統(tǒng)中僅能查詢本公司的費用分攤數(shù)及分攤比例，如有異議，可向集團共享服務中心提交意見；167。高各級公司財務經(jīng)理/總經(jīng)理3 會計檔案管理 流程圖相關(guān)部門檔案室共享服務－財務中心稽核人員分管總經(jīng)理查閱人管理員會計檔案管理員總賬會計會計核算經(jīng)理立卷歸檔 裝訂編號1檔案保管移交保管6 整理立卷2 編制案卷目錄3存放保管4編制保管清冊5檔案調(diào)閱抄錄復制5調(diào)閱申請1調(diào)閱登記6陪同查閱3外部調(diào)閱抄錄復制審批4審批2審批2檔案銷毀監(jiān)銷5編制銷毀清冊3檔案銷毀鑒定確認1審查2 審批4 管理方法管理原則167。 設(shè)置專門的會計檔案保管箱、柜，由專人負責妥善保管，存放有序、查找方便，保證會計檔案的安全性和完整性；167。 嚴禁在會計檔案上涂畫，或拆封和抽換會計憑證；167。管理職能共享服務－財務中心財務經(jīng)理、總賬會計、會計檔案管理員，檔案室檔案管理員，稽核人員，分管總經(jīng)理管理文件會計檔案管理流程中包括以下文件:文件名稱相關(guān)步驟填制人復核人參考編號會計檔案調(diào)閱申請單調(diào)閱申請調(diào)閱人財務經(jīng)理會計檔案調(diào)閱登記簿調(diào)閱登記會計檔案管理員財務經(jīng)理 流程描述 立卷歸檔主要步驟描述風險初步評級職能 裝訂編號1167。 總賬會計按照憑證編號順序排列，復核會計憑證編制是否正確，檢查所附原始憑證是否完整，如發(fā)現(xiàn)由缺損的，應聯(lián)系各相關(guān)會計找出缺少的原始憑證；167。 經(jīng)復核無誤后，總賬會計按照會計憑證的類別及編號順序排列進行組卷，保證不漏號、不跳號，所附原始憑證、匯總表等附件正確、齊全，根據(jù)會計政策中的會計檔案裝訂具體要求進行裝訂成冊，敲頁碼章，并按月歸集；167。中共享服務財務中心總賬會計 整理立卷2167。 為了便于會計憑證的保管和查找，會計檔案保管員應在會計憑證冊上填寫該冊屬于當月的第幾本憑證，以及總憑證冊數(shù)；167。 財務中心會計檔案管理員對編好案卷號的會計檔案進行編制案卷目錄，每年編一本，作為查找案卷的檢索工具，同時作為財務中心向檔案部門的移交目錄，一式兩份，一份存財務中心，一份交檔案部門備案。 為保護會計檔案不受磨損，對編好案卷號的會計檔案要裝入案卷盒保管，并按案卷盒脊背的內(nèi)容（年度、保管期限、案卷號）依次填寫無誤；167。 為方便財務中心查找利用，當年形成的會計檔案在會計年度終了后，可暫由財務中心的會計檔案管理員負責保管一年，期滿后編造清冊移交檔案部門保管。 財務中心會計檔案管理員及時清理會計年度終了一年以上的紙制會計檔案，根據(jù)案卷目錄，編制保管清冊，與檔案室的檔案管理員辦理交接手續(xù)，將會計檔案交檔案室統(tǒng)一管理。 辦理會計檔案移交時應有會計核算經(jīng)理和檔案部負責人監(jiān)督執(zhí)行，核對清點無誤后，雙方在清冊上簽字確認。 公司內(nèi)部調(diào)閱會計檔案，必須到財務中心會計檔案管理員或檔案室檔案管理員處辦理借閱手續(xù)；167。 查閱人填寫會計檔案調(diào)閱申請單，說明調(diào)閱憑證編號、申請人、調(diào)閱原因等情況。 共享服務—財務中心會計核算經(jīng)理審核調(diào)閱申請單，詳細了解調(diào)閱原因，確認同意后在憑證調(diào)閱申請單上簽字批準；167。 若財務中心負責審核的會計核算經(jīng)理不在，會計檔案調(diào)閱申請單應由公司管理層分管經(jīng)理或副總經(jīng)理以上領(lǐng)導審批。 查閱人員在會計檔案管理員陪同下，調(diào)閱相關(guān)的會計檔案；167。 會計檔案一經(jīng)裝訂后，不得擅自拆封，抽取憑證。 查閱人若需要抄錄或復制有關(guān)的證據(jù)或資料，必須提請財務中心會計核算經(jīng)理審批，在調(diào)閱申請單備注欄上作記錄。 查閱人在會計檔案管理員的陪同下抄錄或復制所需要的證據(jù)和有關(guān)資料；167。中相關(guān)部門查閱人調(diào)閱登記6167。 公司外部人員查閱會計檔案的介紹信由檔案管理員妥善保管，并將查閱日期和卷號、查閱目的等有關(guān)情況登記在案，由經(jīng)辦人簽字，以備查考。 會計檔案的保管年限應嚴格按照會計檔案保管期限表執(zhí)行，保管期不得低于相應期限規(guī)定；167。高檔案室檔案管理員、共享服務財務中心會計核算經(jīng)理審查2167。高稽核人員編制銷毀清冊3167。 對于其中未了結(jié)的債權(quán)債務的原始憑證，應單獨抽出另行立卷，有檔案部門保管到結(jié)清債權(quán)債務時為止。 銷毀清冊列明銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷毀時間等內(nèi)容，報送公司分管領(lǐng)導審批。 公司管理層分管總經(jīng)理審核檔案銷毀清冊，復核相關(guān)的會計檔案管理材料，確認后在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。 檔案部門和財務中心同時委派人員負責監(jiān)督會計檔案銷毀；167。 會計檔案的銷毀程序必須嚴格按照政府規(guī)定的程序，以及公司的內(nèi)部管理流