母子公司管理制度終稿-閱讀頁
2025-05-03 07:18本頁面
【正文】 審計監(jiān)督第五十條 對子公司的審計監(jiān)督包括內部審計和外部審計兩類。第五十一條 對子公司的內部審計和外部審計，母公司財務會計部應提供業(yè)務支持。第五十三條 （例行）審計程序： 內部審計根據上級部署和各單位的具體情況，審計監(jiān)察部擬訂審計計劃，經領導批準后實施； 實施審計前，應當先通知被審計單位，特殊情況下也可以不下發(fā)審計通知單，電話通知后直接進點； 審計人員進點審計時，檢查被審計單位的會計憑證、帳簿、報表、業(yè)務檔案以及其他與財務收支有關的資料和資產，被審計單位必須如實提供，不得拒絕； 審計人員進點審計時，在正常的工作時間內可以根據需要就審計事項的問題向有關單位和個人進行調查及取證（如函證、外調），有關單位和個人應當支持和協助，如實向審計人員反映情況，提供有關證明材料； 審計人員發(fā)現問題，可隨時向有關單位和人員提出改進建議。經批準的審計意見和審計決定，送達被審計單位后，被審計單位必須予以執(zhí)行； 內審部門有權對主要項目進行后續(xù)審計，檢查采納審計意見和執(zhí)行審計決定的情況； 被審計單位對審計意見書和審計決定如有異議，可以及時提出。第七節(jié) 戰(zhàn)略管理第五十五條 戰(zhàn)略管理的總體原則是，母公司對戰(zhàn)略管理采取集權式管理，即戰(zhàn)略制定權均集中于母公司，子公司只有戰(zhàn)略建議權。第五十七條 母公司董事會和企業(yè)管理委員會負責組織制定子公司的發(fā)展戰(zhàn)略，包括戰(zhàn)略方向確定、戰(zhàn)略目標制定、戰(zhàn)略方案設計、戰(zhàn)略實施監(jiān)督和戰(zhàn)略效果評估等。在制定子公司戰(zhàn)略時，必須以母公司發(fā)展戰(zhàn)略為依據，確定相應的戰(zhàn)略發(fā)展方向、戰(zhàn)略目標、任務和實現路徑等。集團戰(zhàn)略具體由母公司企業(yè)管理部負責制定，或者委托專業(yè)咨詢機構制定。第四章 外派董事監(jiān)事、子公司經營者激勵機制第一節(jié) 外派董事、監(jiān)事第六十一條 外派董事、監(jiān)事的薪酬結構包括崗位工資、月度績效工資、年度績效工資和分紅權等。第六十二條 對外派董事、監(jiān)事采取分紅權激勵方式。第六十三條 具體算法：某外派董事監(jiān)事（某人在某一子公司只能擔任董事或監(jiān)事中二者取其一）所擔任董事監(jiān)事的子公司的可分配利潤，乘以一定分紅比例，即為年度可分紅獎勵額。董事、監(jiān)事任期結束，合并計算其任期內所任職各子公司的各年度可分配利潤合計，計算任期內可計提分紅獎勵額，減去已發(fā)部分，如有余額，則余額全部一次性發(fā)放；如余額為0或為負數，則不必返還。第六十五條 激勵對象原則上為子公司總經理、副總經理。第六十七條 按照下表，控股子公司經營者劃分為A、B、C、D類，其分紅權的比重系數為。控股子公司年薪制崗位分類表類別崗位A類西安西北紙箱包裝有限責任公司總經理西安光輝設備制造有限責任公司總經理B類西安西北紙箱包裝有限責任公司副總經理西安光輝設備制造有限責任公司副總經理西安秦泰汽車座椅有限公司（中日合資）總經理西安XX工模具有限公司（暫名）總經理西安XX非標機械制造有限公司總經理C類西安秦泰汽車座椅有限公司（中日合資）副總經理西安XX工模具有限公司（暫名）副總經理西安XX非標機械制造有限公司副總經理西安大眾出租汽車有限責任公司總經理西安XX汽車裝飾有限公司總經理西安關山油田設備有限責任公司總經理西安XX三產實業(yè)發(fā)展有限公司（暫名）總經理西安光輝機電設備安裝工程有限公司（暫名）總經理西安XX汽車配件有限公司總經理D類西安大眾出租汽車有限責任公司副總經理西安XX汽車裝飾有限公司副總經理西安關山油田設備有限責任公司副總經理西安XX三產實業(yè)發(fā)展有限公司（暫名）副總經理西安光輝機電設備安裝工程有限公司（暫名）副總經理西安XX汽車配件有限公司副總經理第六十八條 子公司經營者的年薪制制度見《西安北方XX機械集團股份有限公司控股子公司年薪制考核管理辦法》和《西安北方XX機械集團股份有限公司控股子公司年薪制薪酬管理辦法》。第七十條 子公司經營者的年薪總額和分紅權獎勵方案由母公司擬定或調整，交子公司董事會按照法定程序和公司
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