滏通集團(tuán)(汽車服務(wù)、運(yùn)銷)公司財(cái)務(wù)管理制度-閱讀頁
2025-06-19 20:17本頁面
【正文】 辦公室與廣告公司簽訂合同、協(xié)議，爭取最優(yōu)惠的廣告價(jià)格； 大額合同應(yīng)采取招標(biāo)的方式進(jìn)行。 二、 辦公用品 （含電腦耗材及維修） 由辦公室統(tǒng)一購買，購買價(jià)格以低于同期市場零售價(jià)為標(biāo)準(zhǔn)，各部門根據(jù)實(shí)際需要向辦公室領(lǐng)取使用，不得自行購買，每月末由辦公室根據(jù)各部門領(lǐng)取的辦公用品金額，編制“辦公費(fèi)用分配表”，由財(cái)務(wù)部執(zhí)行，將該辦公費(fèi)用分?jǐn)傊粮魇芤娌?門。 四、 招待費(fèi) ，因業(yè)務(wù)需要進(jìn)行接待的，其招待費(fèi)用單筆在 600 元以內(nèi)的，由本部門經(jīng)理及主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn) 并經(jīng)財(cái)務(wù)審核無 誤后方可報(bào)銷，超過以上標(biāo)準(zhǔn)的，需經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。 六、 車輛加油費(fèi)，每月初由公司辦公室統(tǒng)一購置車輛油卡，辦公室應(yīng)根據(jù)各部門的業(yè)務(wù)量 大小、車輛油耗情況按照合理的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行油卡續(xù)費(fèi) ，由辦公室統(tǒng)一報(bào)銷汽油費(fèi)用 ；因特殊情況 ，本部門出現(xiàn)自行加油現(xiàn)象的，須經(jīng) 部門經(jīng)理、 總經(jīng)理及總監(jiān)簽字同意， 財(cái)務(wù)審核無誤 后方可報(bào)銷。 八、 業(yè)務(wù)費(fèi)用，因公司業(yè)務(wù)需要，經(jīng)辦人員需向公司外部的有關(guān)經(jīng)辦人員或單位支付業(yè)務(wù)費(fèi)用的，一律需經(jīng)董事長簽字同意后，方可報(bào)銷。 十、 財(cái)務(wù)費(fèi)用；對(duì)于獨(dú)立核算單位占用的資金實(shí)行有償使用，每季度由集團(tuán)財(cái)務(wù)部根據(jù)各分公司的資金占用情況，結(jié)合公司規(guī)定的內(nèi)部 借款利率 計(jì)算利息，由其負(fù)擔(dān)相應(yīng)的財(cái)務(wù)費(fèi)用。 十二、 費(fèi)用報(bào)銷流程 及要求 集團(tuán)公司費(fèi)用報(bào)銷流程主要?jiǎng)澐譃?汽貿(mào)部、集團(tuán)行政部、 財(cái)務(wù)及融資部四部分，其具體費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)如下： 汽貿(mào)部及其所屬各分公司發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用時(shí)，須經(jīng)部門經(jīng)理 、 公司總經(jīng)理、 汽貿(mào)部總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理（若在分公司報(bào)銷的須經(jīng)分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理）、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字后方可報(bào)銷。 財(cái)務(wù)及 融資部，發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，須由部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理以及財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字后，方可報(bào)銷。 所有費(fèi)用的報(bào)銷，原則上必須憑稅務(wù)部門統(tǒng)一印發(fā)的專用發(fā)票或普通發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷，若因特殊情況，確實(shí)無法取得正 規(guī)發(fā)票的，須經(jīng)董事長簽字確認(rèn)后，方可報(bào)銷。 一、購進(jìn)增值稅票管理：財(cái)務(wù)人員對(duì)購進(jìn)增值稅票應(yīng)嚴(yán)格審核。購進(jìn)增值稅票的抵扣聯(lián)應(yīng)根據(jù)稅務(wù)局要求裝訂成冊(cè)，專人保管，避免丟失。 三、公司財(cái)務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)稅務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)，加強(qiáng)與稅務(wù)部門的溝通，充分利用優(yōu)惠的稅收政策為公司提供較好的稅收理財(cái)方案，并及時(shí)將國家有關(guān)的稅收政策傳遞給各部門。 二、公司財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)于律已，對(duì)費(fèi)用開支嚴(yán)格把關(guān)。 三、嚴(yán)格執(zhí)行公司內(nèi)控制度，所有業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人與收、付款人不得 為同一人。 采購貨款支付流程。 費(fèi)用 報(bào)銷管理流程。 經(jīng)辦人 填寫 出差事由 、金額、附件張數(shù) 部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字 財(cái)務(wù)科長審核發(fā)票金額天數(shù) 財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字 出納報(bào)銷。經(jīng)辦人 員 填寫 招待 費(fèi) 事由、金額、附件張數(shù) 部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字 財(cái)務(wù)科長審核發(fā)票金額 張數(shù) 財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字 出納報(bào)銷。辦公室經(jīng)辦人填寫辦公用品報(bào)銷單并附清單 辦公室主任簽字 人力資源部長 財(cái)務(wù)科長簽字 財(cái)務(wù)總監(jiān)簽 字 出納報(bào)銷 （ 4） 固定資產(chǎn)報(bào)銷 。為保證貨幣資金的安全，銀行印 鑒的兩枚印鑒章要由會(huì)計(jì)主管和出納分別保管，只有兩人都在時(shí)出納才能開出支票支取現(xiàn)金和辦理銀行付款事項(xiàng)，起到相互制約的作用。 過法定的銀行結(jié)算賬戶 ,嚴(yán)禁公款私存(以個(gè)人名存入儲(chǔ)蓄存折 )。 3． 財(cái)務(wù)部門對(duì)個(gè)人攜帶現(xiàn)金要嚴(yán)加控制，業(yè)務(wù)員催要賬款的現(xiàn)金隨身攜帶不得超過 20xx 元，堅(jiān)持匯票結(jié)算。 ,公司的款項(xiàng)調(diào)轉(zhuǎn)頻繁 ,必須完善調(diào)轉(zhuǎn)手續(xù)。各單獨(dú)核算單位見款后必須給交款人開具收據(jù)。 1 .財(cái)務(wù)票據(jù)、發(fā)票、收款必須建立嚴(yán)格的內(nèi)部牽制 制度，分清責(zé) 任，防止扯皮。 2．業(yè)務(wù)員收取假匯票或丟失匯票，原則上是如數(shù)賠償，特殊情況特殊處理，但責(zé)任賠償是 免不了的，賠償額度應(yīng)由總經(jīng)理定奪。 4．公司各業(yè)務(wù)員不能以任何理由、任何方式接受客戶的禮物和吃請(qǐng)，發(fā)現(xiàn)一次或有舉報(bào)一次扣當(dāng)月工資 200 元，如發(fā)現(xiàn)出賣公司利益一次者除名。 .公司財(cái)務(wù)要作到賬實(shí)相符、賬賬相符、賬證相符、賬表相符。有關(guān)手續(xù)傳遞程序如下： ① 到貨款的手續(xù)（現(xiàn)金收據(jù)、銀行匯票、付貨款的銀行、現(xiàn)金手續(xù)）由現(xiàn)金會(huì)計(jì)及時(shí)交給往來會(huì)計(jì)做賬務(wù)處理； 用報(bào)銷的原始手續(xù) (單據(jù)、發(fā)票 )經(jīng)費(fèi)用報(bào)銷程序規(guī)范后，由 ② 財(cái)務(wù)經(jīng)費(fèi)會(huì)計(jì)審核制單交現(xiàn)金會(huì)計(jì)付款，所有現(xiàn)金收付款憑證必須經(jīng)經(jīng)辦人簽字生效。 ④ 凡商品購進(jìn)，經(jīng)辦人員必須取得正規(guī)發(fā)票報(bào)賬，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員將 發(fā)票、商品入庫單當(dāng)天交財(cái)務(wù)部往來會(huì)計(jì)做賬務(wù)處理。
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