貨幣資金管理制度及流程-閱讀頁
2025-04-28 01:55本頁面
【正文】 支出合計 本周現(xiàn)金存款 本周存款提取 本周余額 出納：財務(wù)經(jīng)理：一、 資金管理總體流程圖 ①資金計劃流程資金使用流程 資金管理流程 ② ③ 取得資金流程 二、 資金計劃流程 ①各部門申報月度資金計劃資金計劃流程 ② 財務(wù)部編制匯總計劃 根據(jù)實際發(fā)生額申請資金③ 項目名稱說 明月度資金計劃各部門根據(jù)所管轄的工作內(nèi)容，編制下月資金計劃匯總計劃財務(wù)部根據(jù)各部門計劃，結(jié)合實際情況匯總編制公司資金計劃，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后上報集團總公司。會計審核會計審核票據(jù)，數(shù)量、單價、金額，及需求量財務(wù)經(jīng)理審核簽字公司領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批制單會計根據(jù)報賬單據(jù)編制記賬憑證付款出納復(fù)合報銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字（領(lǐng)款人不得代簽他人）（三） 其它辦公費用審批程序經(jīng)辦人填寫費用報銷單部門負(fù)責(zé)人簽字財務(wù)部復(fù)核公司領(lǐng)導(dǎo)審批會計編制記賬憑證出納復(fù)合（審批手續(xù)、金額）付款項目名稱說 明綜合類水電費、修理費、物業(yè)費、通訊費、車輛費、業(yè)務(wù)費等經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫費用報銷單（附發(fā)票及清單）驗收費用發(fā)生需有驗證手續(xù)主管部門本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。會計審核會計審核票據(jù)，出差標(biāo)準(zhǔn)，補貼等財務(wù)經(jīng)理審核簽字公司領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批制單會計根據(jù)報賬單據(jù)編制記賬憑證付款出納復(fù)合報銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字（誰領(lǐng)款誰簽字）（五） 營銷、廣告費用審批報銷流程圖經(jīng)辦人填寫出差費報銷單部門負(fù)責(zé)人簽字財務(wù)部復(fù)核公司領(lǐng)導(dǎo)審批會計編制記賬憑證出納復(fù)合（審批手續(xù)、金額）付款項目名稱說 明經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫費用報銷單（廣告合同、付款申請、簽收單等）驗收宣傳資料、禮品、設(shè)計小樣、坐落位置實景照片存檔、主管部門本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。會計審核會計審核票據(jù)，核對保健費用標(biāo)準(zhǔn)，付款程度等財務(wù)經(jīng)理審核簽字公司領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批制單會計根據(jù)報賬單據(jù)編制記賬憑證付款出納復(fù)合報銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字（誰領(lǐng)款誰簽字）（七） 工程進度款支付流程圖施工方填寫《工程進度款支付申請書》。提供發(fā)票或收據(jù)監(jiān)理公司總監(jiān)審核并簽署意見并蓋章。1. 是否達到合同約定付款條件，形象進度的確認(rèn)；2. 工程質(zhì)量的確認(rèn)； 已完工程內(nèi)容及相應(yīng)工作量；3. 應(yīng)扣款確認(rèn)；接收預(yù)算書、簽證相關(guān)資料傳遞匯簽審批。成本控制部審核并簽署意見。 財務(wù)部審核并簽署意見。公司領(lǐng)導(dǎo)審批確認(rèn)并簽署意見，返回財務(wù)部。 要求提供： 《工程項目進度概預(yù)算書》加蓋施工單位、監(jiān)理簽章； 若分包單位，需總包單位簽署審核意見（并蓋章）。會計審核會計審核票據(jù)，核對保健費用標(biāo)準(zhǔn)，付款程度等財務(wù)經(jīng)理審核簽字公司領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批制單會計根據(jù)報賬單據(jù)編制記賬憑證付款出納復(fù)合報銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字（誰領(lǐng)款誰簽字）（八） 材料設(shè)備采購流程圖供貨單位按合同約定期限提交《工程材料及設(shè)備進度款支付申請書》。4. 本次購貨發(fā)票或分期付款收據(jù)5. 相關(guān)合格證書、技術(shù)資料監(jiān)理公司工程總監(jiān)復(fù)核確認(rèn)并簽署復(fù)核意見并蓋章。對材料、設(shè)備品牌的質(zhì)量、規(guī)格、型號、單價、數(shù)量確認(rèn)項目經(jīng)理復(fù)核并簽署意見。接收相關(guān)資料1. 含材料及設(shè)備的品牌、規(guī)格、型號；2. 《材料設(shè)備驗收單》、質(zhì)量合格證明文件3. 材料及設(shè)備的單價、數(shù)量以及應(yīng)支付金額等4. 本次購貨發(fā)票接收相關(guān)合格證書、技術(shù)資料傳遞匯簽審批后，移交資料員存檔。 財務(wù)部審核并簽署意見。會計編制記賬憑證出納復(fù)合（審批手續(xù)、金額）付款（九） 工程結(jié)算款支付流程圖：施工方填制《工程進度款支付申請書》提供1. 工程竣工驗收合格2. 按合同約定提供完整的竣工資料3. 提供工程竣工結(jié)算資料《工程項目結(jié)算書》4. 將工程竣工相關(guān)資料移交工程部初審5. 提供發(fā)票或收據(jù)監(jiān)理公司工程總監(jiān)對項目進行審核并簽署意見同時蓋章。1. 工程質(zhì)量確認(rèn)2. 工程竣工驗收確認(rèn)3. 接收《工程項目結(jié)算書》4. 竣工資料的接收5. 應(yīng)扣款的確認(rèn)（質(zhì)保金，罰款等）項目經(jīng)理復(fù)核并簽署意見。接收結(jié)算書、簽證相關(guān)資料傳遞匯簽審批。；公司領(lǐng)導(dǎo)審批確認(rèn)并簽署意見，返回財務(wù)部。（3）實質(zhì)性審查①庫存現(xiàn)金審查首先出納員將現(xiàn)金全部放入保險柜暫作封存，要求出納員將全部憑證入賬，結(jié)出當(dāng)日現(xiàn)金日記賬余額，填寫“現(xiàn)金出納報告書”。填制“庫存現(xiàn)金清點表”，該表由出納員、會計人員共同簽字，作為審計工作底稿。即有無溢缺。③銀行存款的審查審核銀行存款日記賬記錄，核證銀行存款收支的截止日期，抽查銀行存款的
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