某科技有限責任公司財務管理制度匯編-閱讀頁
2025-04-27 22:04本頁面
【正文】 各項費用的開支，必須做到合情合理。（3） 業(yè)務招待費的開支實行“額度核定、控制使用”的方法，由各分管副總嚴格把關控制，其額度按公司規(guī)定核定，原則上不允許超支，如有實際需要，超支部分需經(jīng)董事長批準。第11章 稅務管理第三十七條 根據(jù)國家有關規(guī)定辦理報稅、納稅、退稅是財務部門的重要工作之一，稅務管理工作要求如下：（一）配備專職稅務經(jīng)辦人員。（三）認真保管好納稅、退稅有關的單據(jù)、憑證、賬單資料。第12章 營業(yè)收入、利潤及利潤分配管理第三十八條 營業(yè)收入指銷售產(chǎn)品和提供勞務及其他經(jīng)營活動所取得的各項收入，包括主營業(yè)務收入及其他業(yè)務收入。第四十條 財務部門必須根據(jù)國家的有關規(guī)定真實、正確地核算公司利潤，真實地和核算公司的經(jīng)營成果。第13章 壞賬政策第四十二條 壞賬損失核算方法，公司采用備抵法對壞賬損失進行核算。第四十三條 壞賬的確認標準：（1） 由確鑿證據(jù)表明款項不能收回的，如債務單位已撤銷、破產(chǎn)；（2） 由證據(jù)表明款項收回的可能性不大，如債務單位資不抵債、現(xiàn)金流量嚴重不足、發(fā)生嚴重的自然災害等導致停產(chǎn)而在短期內(nèi)無法償付債務；（3） 預期三年以上的應收款項。第四十五條 對于實際發(fā)生的壞賬損失，必須報經(jīng)股東會批準方可核銷。包括年度資金計劃、月度資金計劃。（2） 資金支出計劃，包括：主營業(yè)務資金支出計劃、還貸計劃、稅款支付計劃、營銷及行政管理費用支出計劃等。（2） 財務部門組織各部門編制資金計劃。（4） 股東會審定通過年度自信計劃后頒布實施。第四十九條 月度資金計劃的編制（1） 各業(yè)務部門在每月末向財務部門提供已經(jīng)分管副總確認的次月資金計劃。（3） 總經(jīng)理審批后報經(jīng)股東會確定并作為月度資金支付的依據(jù)。第五十一條 金融機構(gòu)借款：公司必須按股東會確認的融資方案進行相關的融資工作。第五十三條 銷售資金回籠的管理（1） 營銷部負責產(chǎn)品銷售資金回籠的日常管理；（2） 公司實行先收款后發(fā)貨的營銷模式確保資金安全和節(jié)約資金成本；（3） 對貨到付款的營銷業(yè)務，必須由營銷部指派專人追蹤財務是否在約定期限內(nèi)足額收到貨款；營銷部門在取得財務部門提供的收款憑據(jù)以確認足額收款后，方可通知送貨單位向客戶卸貨和交貨。對賒銷貨款，營銷部門應至少每月與客戶對賬一次，并將對賬單提交財務部門核對；營銷部門應根據(jù)賬期在約定期限內(nèi)向客戶催收款項。第五十五條 款項支付的審批權(quán)限及流程按照公司相關管理制度執(zhí)行，沒有規(guī)定或規(guī)定不具體的，上報集團審批確認。按照公司內(nèi)部管理的要求定期編制內(nèi)部財務報告。第五十七條 公司每月20日前對上月公司經(jīng)營情況召開財務分析會，分析、總結(jié)、評價公司的財務狀況和經(jīng)營成果，為集團進行經(jīng)營管理決策提供必要的信息和依據(jù)。（2） 分析比較、評價年度財務狀況和經(jīng)營成果。第六十條 報表種類、報送對象及報表發(fā)出審批人報表名稱報送期限提供對象審批人月半年年對外對內(nèi)財務總監(jiān)總經(jīng)理資產(chǎn)負債表√√√根據(jù)情況√√√損益表√√√根據(jù)情況√√√現(xiàn)金流量表√√√根據(jù)情況√√√應收賬款明細表√√√根據(jù)情況√√√其他應收款明細表√√√根據(jù)情況√√√應付賬款明細表√√√根據(jù)情況√√√其他應付款明細表√√√根據(jù)情況√√√管理費用明細表√√√根據(jù)情況√√√銷售費用明細表√√√根據(jù)情況√√√財務費用明細表√√√根據(jù)情況√√√1主營業(yè)務收入明細表√√√根據(jù)情況√√√1利潤分配表√√√根據(jù)情況√√√1存貨明細表√√√根據(jù)情況√√√1固定資產(chǎn)明細表√√√根據(jù)情況√√√1財務情況說明√√√根據(jù)情況√√√第16章 會計檔案管理第六十一條 會計檔案室指用于記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務的重要資料和證據(jù)。第六十二條 財務部門應按照歸檔要求，負責整理立卷和裝訂成冊。第六十四條 各種會計檔案的保管期限，根據(jù)其特點分為永久、定期二類。序號檔案名稱保管期限備注一、會計憑證類1原始憑證、記賬憑證和匯總憑證15年2銀行存款余額調(diào)節(jié)表3年二、會計賬簿類3日記賬15年其中：現(xiàn)金賬和銀行存款日記賬25年4明細賬15年5總賬15年包括日記總賬6固定資產(chǎn)賬15年固定資產(chǎn)報廢清理后保存5年7輔助賬簿15年三、會計報表類8月、季會計報表5年9年度會計報表永久四、其他類10會計移交清冊15年11會計檔案保管清冊25年12會計檔案銷毀清冊25年第17章 附件目錄附件固定資產(chǎn)入賬登記卡附件低值易耗品入賬登記卡附件無形資產(chǎn)入賬登記卡附件公司費用報銷單附件付款通知單附件盤盈盤虧表（固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、低值易耗品）附件資產(chǎn)處理審批表（固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、低值易耗品）附件1固定資產(chǎn)入賬登記卡 年 月 日 單位：元資產(chǎn)名稱資產(chǎn)編號規(guī)格型號購入時間購入單位購入單價使用單位購入數(shù)量用途購入資產(chǎn)總價存放地點備注總經(jīng)理審批資產(chǎn)管理部門審核財務部門審核領用部門簽字部門經(jīng)理副總經(jīng)理部門經(jīng)理財務總監(jiān)部門經(jīng)理領用人本通知單由購物經(jīng)辦人填列一式三份，留存一份，隨發(fā)票送財務部門一份，資產(chǎn)管理部門一份，領用部門一份。附件3無形資產(chǎn)入賬登記卡 年 月 日 單位：元資產(chǎn)名稱資產(chǎn)編號規(guī)格型號購入時間購入單位購入單價使用單位購入數(shù)量用途購入資產(chǎn)總價存放地點備注總經(jīng)理審批資產(chǎn)管理部門審核財務部門審核領用部門簽字部門經(jīng)理副總經(jīng)理部門經(jīng)理財務總監(jiān)部門經(jīng)理領用人本通知單由購物經(jīng)辦人填列一式三份，留存一份，隨發(fā)票送財務部門一份，資產(chǎn)管理部門一份，領用部
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