【正文】 裁辦 16.罰沒款管理制度集團處罰條例總裁辦 17.印刷費管理辦法打字復(fù)印印刷管理制度CI設(shè)計行政部 18.財務(wù)人員管理辦法人力資源管理辦法人力資源部 19.辦公費管理制度公文處理辦法辦公用品管理辦法收、發(fā)文辦法行政部辦公室 20.印鑒使用辦法財務(wù)印鑒公章合同章前合同后抄送財務(wù)部與合同管理辦法銜接 21.租賃費、水電費管理辦法物業(yè)管理辦法行政部 以上是財務(wù)制度編寫過程中急需得到相關(guān)部門支持的一部分文件，列示的不盡明晰，隨著制度的逐漸完善，還需要大量的補充文件。 集 團 計 財 部 一九九九年十一月十日 某發(fā)展集團財務(wù)制度編寫方案及提綱一． 某發(fā)展集團會計制度二． 某發(fā)展集團財務(wù)管理制度三． 某發(fā)展集團財務(wù)審批權(quán)限表四． 某發(fā)展集團財務(wù)職位描述表五． 某發(fā)展集團經(jīng)濟活動財務(wù)管理流程.六． 某發(fā)展集團各項費用開支標(biāo)準(zhǔn)七． 某發(fā)展集團項目/年度財務(wù)預(yù)算管理制度（財務(wù)計劃數(shù)據(jù)報表） 八． 某發(fā)展集團會計規(guī)范化操作管理制度（會計科目設(shè)置、核算項目、會計報表）九． 某發(fā)展集團財會電算化操作管理制度十． 某發(fā)展集團財務(wù)人員招聘、任用、培訓(xùn)、考核、獎懲制度十一． 某發(fā)展集團財務(wù)工作計劃管理制度（工作內(nèi)容文檔）十二． 某發(fā)展集團財務(wù)工作報告制度（工作內(nèi)容文檔述職報告）十三． 某發(fā)展集團財務(wù)信息保密制度十四． 某發(fā)展集團財務(wù)對外聯(lián)絡(luò)公關(guān)管理制度十五． 某發(fā)展集團財務(wù)提交經(jīng)濟活動分析報告制度十六． 某發(fā)展集團資金籌措、調(diào)撥、使用管理制度十七． 某發(fā)展集團財務(wù)人員職業(yè)道德規(guī)范十八． 某發(fā)展集團投資財務(wù)管理制度十九． 某發(fā)展集團基建工程財務(wù)管理制度二十． 某發(fā)展集團固定資產(chǎn)財務(wù)管理制度二十一． 某發(fā)展集團庫存物品財務(wù)管理制度二十二． 某發(fā)展集團學(xué)生收費、退費財務(wù)管理制度二十三． 某發(fā)展集團工商注冊、稅務(wù)登記財務(wù)管理制度二十四． 某發(fā)展集團銀行開戶管理制度二十五． 某發(fā)展集團外匯收入財務(wù)管理制度二十六． 某發(fā)展集團校園購物中心財務(wù)管理制度二十七． 某發(fā)展集團罰沒款財務(wù)管理制度二十八． 某發(fā)展集團經(jīng)濟合同財務(wù)管理制度二十九． 某發(fā)展集團財務(wù)印鑒管理辦法三十． 某發(fā)展集團財務(wù)人員崗位交接管理制度三十一． 某發(fā)展集團內(nèi)部往來管理制度三十二． 某發(fā)展集團職工個人欠款清理制度三十三． 某發(fā)展集團通訊工具配置補貼管理辦法三十四． 某發(fā)展集團出租車費財務(wù)管理辦法三十五． 某發(fā)展集團發(fā)票、收據(jù)管理辦法 發(fā)票、收據(jù)管理辦法第一條 根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其《實施細(xì)則》制定本辦法第二條 某發(fā)展集團及所屬公司、學(xué)校在印制、領(lǐng)購、開具、取得和保管發(fā)票等方面必須遵守本辦法。第四條 發(fā)票的基本內(nèi)容包括：發(fā)票的名稱、字軌號碼、聯(lián)次及用途，客戶名稱，開戶銀行及帳號，商品名稱或經(jīng)營項目，計量單位、數(shù)量、單價、大小寫金額，開票人，開票日期，開票單位（個人）名稱（章）等。第六條 印制發(fā)票、收據(jù)必須提供印制票樣、數(shù)量、每本份數(shù)、聯(lián)次顏色、編號規(guī)則等內(nèi)容。第八條 開具發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時限、順序，逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具，并加蓋單位財務(wù)專用章或者發(fā)票專用章。，、物相符，票面金額與實際收取的金額相符。，已撕下的聯(lián)次應(yīng)粘貼在一起，不許缺少聯(lián)次。未發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)一律不準(zhǔn)開具發(fā)票。第十三條 各單位應(yīng)當(dāng)建立發(fā)票使用登記制度，設(shè)置發(fā)票登記簿，記錄發(fā)票的領(lǐng)購、使用、結(jié)存等情況。發(fā)票丟失，應(yīng)于當(dāng)日書面報告單位主管領(lǐng)導(dǎo)并報告主管稅務(wù)機關(guān)，并在報刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。第十六條 不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財務(wù)報銷憑證，各單位不得收取。上報集團主管副總裁批準(zhǔn)后加以執(zhí)行。2. 應(yīng)發(fā)工資（即勞動報酬總額）由基本工資、崗位工資、考核工資三部分構(gòu)成。四、 工資約定的審批程序各單位根據(jù)集團總裁辦公會批準(zhǔn)的工資標(biāo)準(zhǔn)，與員工協(xié)定工資具體數(shù)額。任何人不得隨意更改（提高或降低）員工工資標(biāo)準(zhǔn)，對特殊人才、特殊崗位需要提高工資標(biāo)準(zhǔn)的，必須報集團主管總裁批準(zhǔn)。通過薪金（變更）通知單明確單位與員工的約定，保護雙方的合法權(quán)益。六、 工作考核及工資計算1. 除特殊情況外，應(yīng)按月（上月26日至本月25日）進行考核和計算2. 每位員工均由其直接上級進行工作考核和評定，并將考核結(jié)果于本月26日報人力資源管理部門3. 人力資源部門對考核結(jié)果和考勤進行復(fù)核。按照要求詳細(xì)填制“工資發(fā)放表”。6. 人力資源部門將經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的“工資發(fā)放表”及其軟盤于次月1日送交財務(wù)部門以備發(fā)放。2. 工資的發(fā)放期為考核與計算期的次月的5日至10日期間發(fā)放。八、 新聘員工和離職員工的工資規(guī)定1. 新聘員工按當(dāng)月實際出勤天數(shù)按時發(fā)放當(dāng)月工資。  會計檔案管理辦法一、 會計檔案是指會計憑證、會計帳簿、會計報表以及其他會計核算專業(yè)資料等四個部分其具體范圍是：1. 會計憑證是記錄經(jīng)濟業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟責(zé)任的書面證明。包括總分類帳、各類明細(xì)分類帳、現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳以及輔助登記備查簿。包括主要財務(wù)指標(biāo)快報，月、季、年度會計報表，具體包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、財務(wù)情況說明書、預(yù)算、計劃表格。包括經(jīng)濟合同、協(xié)議、財務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計資料、財務(wù)清查匯總資料、核定資金定額的數(shù)據(jù)資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊、及存貯在磁質(zhì)介質(zhì)上的會計數(shù)據(jù)、程序文件及其他會計核算資料二、 會計檔案管理包括會計檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱、復(fù)制和銷毀等管理制度。會計檔案的整理采用“三統(tǒng)一”的原則進行。1. 分類標(biāo)準(zhǔn)：一類帳簿（按會計科目順序），二類憑證（按月份），三類報表（按資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表），四類文字資料及其他2. 檔案形成：案冊封面、檔案卡夾、存放柜和存放序列統(tǒng)一3. 管理要求：建立財務(wù)會計資料檔案簿、會計資料檔案目錄；會計憑證裝訂成冊，報表和文字資料分類立卷，其他零星資料按年度排序匯編裝訂成冊。每月裝訂一次，裝訂好的憑證按年分月妥善保管歸檔。以保證裝訂牢固，美觀大方。（3） 每月必須從銀行取得對帳單，由出納編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，將對帳單和調(diào)節(jié)表、本月試算平衡表裝訂于每月最后一冊憑證的最后一頁。（5） 會計憑證按會計年度排列總順序號、按月份排本月順序號。各種會計帳簿年度結(jié)帳后，除跨年使用的帳簿外，其他帳簿應(yīng)按時整理立卷。（2） 活頁帳簿裝訂要求。（3） 會計帳簿編號為一年一編，編號順序為總帳、現(xiàn)金日記帳、銀行存（借）款日記帳、分戶明細(xì)帳。3. 會計報表的裝訂。留存的報表按月或季裝訂成冊。（2） 會計報表裝訂前要按編報目錄核對是否齊全，整理報表頁數(shù)。（3） 會計報表裝訂順序為：會計報表封面、會計報表編制說明、各種會計報表按會計報表的編號順序排列、會計報表的封底；（4） 按保管期限編制卷號。1. 移交手續(xù)。（1） 開列清冊，填寫交接清單；（2） 在帳簿使用日期欄填寫移交日期；（3） 交接人員按移交清冊和交接清單項目核查無誤后簽章。（1） 會計檔案室應(yīng)選擇在干燥防水的地方，并遠(yuǎn)離易燃品堆放地，周圍應(yīng)具備有適應(yīng)的防火器材；（2） 采用透明塑料膜作防塵罩、防塵布，遮蓋所有檔案架和堵塞鼠洞。六、 會計檔案的借閱（1） 會計檔案為本單位提供利用，原則上不得借出，有特殊需要需經(jīng)上級主管單位或單位領(lǐng)導(dǎo)、會計主管人員批準(zhǔn)。（4） 借閱人應(yīng)認(rèn)真填寫檔案借閱登記簿，將借閱人姓名、單位、日期、數(shù)量、內(nèi)容、歸期等情況登記清楚。（6） 借出的會計檔案，會計檔案管理人員要按期如數(shù)收回，并辦理注銷借閱手續(xù)。（1） 各種會計檔案的保管期限，按其特點可分為永久性和定期性兩類。（4） 為了全面反映會計檔案情況，立檔部門應(yīng)設(shè)置“會計檔案備查簿”及時記載會計檔案的保存數(shù)、借閱數(shù)和歸檔數(shù)，保證準(zhǔn)確。八、 會計檔案的銷毀1. 會計檔案保管期滿，需要銷毀時由本單位檔案部門提出銷毀意見，會同財務(wù)會計部門共同鑒定、嚴(yán)格審查，編造會計檔案銷毀清冊。3. 會計檔案保管期滿，但期中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨抽出，另行立卷，由檔案部門保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)時為止；4. 建設(shè)單位在建設(shè)期間的會計檔案，不得銷毀。6. 會計檔案銷毀后經(jīng)辦人在“銷毀清冊”上簽章，注明“已銷毀”字樣和銷毀日期，以示負(fù)責(zé)，同時將監(jiān)銷情況寫出書面報告一式兩份，一份報本單位領(lǐng)導(dǎo)，一份歸入檔案備查。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動或者離職。三、 接替人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項。2. 尚未登記的帳目，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章。4. 編制移交清冊，列明應(yīng)當(dāng)移交的會計憑證、會計帳簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會計資料和物品等內(nèi)容；實行電算化的單位，移交人員還應(yīng)當(dāng)在移交清冊中列明會計軟件及密碼、會計軟件數(shù)據(jù)磁盤及有關(guān)資料、實物等內(nèi)容。一般會計人員，由單位會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)交；會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員交接，由單位領(lǐng)導(dǎo)人監(jiān)交，必要時可由上級財務(wù)部門派人會同監(jiān)交，特殊情況下必須由法規(guī)審計部門進行離任審計，然后進行交接。1. 現(xiàn)金、有價證券要根據(jù)會計帳簿有關(guān)記錄進行點交。不一致時，移交人員必須限期查清。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負(fù)責(zé)。4. 各種財產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)余額要與總帳有關(guān)余額核對相符；必要時，要抽查個別帳戶的余額，與實物核對相符，或者與往來單位、個人核對清楚。七、 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員移交時，還必須將全部財務(wù)會計工作、重大財務(wù)收支和會計人員的情況等，向接替人員詳細(xì)介紹。八、 交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊上簽名，并應(yīng)在移交清冊上注明：單位名稱，交接日期，交接雙方和監(jiān)交人員的職務(wù)、姓名，移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。九、接替人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移交的會計帳簿，不得自行另立新帳，以保持會計記錄的連續(xù)性。臨時離職或者因病不能工作的會計人員恢復(fù)工作的，應(yīng)當(dāng)與接替或者代理人員辦理交接手續(xù)。十、 單位撤消時，必須留有必要的會計人員，會同有關(guān)人員辦理清理工作，編制決算。接收單位和移交日期由主管部門確定。十二、 移交人員對所移交的會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他有關(guān)資料的合法性、真實性承擔(dān)法律責(zé)任。二、 會計人員應(yīng)當(dāng)熱愛本職工作，努力專研業(yè)務(wù)，使自己的知識和技能適應(yīng)所從事工作的要求三、 會計人員應(yīng)當(dāng)熟悉財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度，并結(jié)合會計工作進行廣泛宣傳。五、 會計人員辦理會計事務(wù)應(yīng)當(dāng)實事求是、客觀公正。七、 會計人員應(yīng)當(dāng)保守本單位的商業(yè)秘密。八、 會計人員違反職業(yè)道德的，由所在單位進行處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，按法律程序解決。具體包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金（主要包括外存款、信用證存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金等。（8） 結(jié)算起點（1000元）以下的零星支出2. 庫存現(xiàn)金的管理（1） 庫存現(xiàn)金實行限額管理，各單位核定三至五天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額（原則上最高數(shù)額不得超過10000元）。（2） 到銀行提取現(xiàn)金、將現(xiàn)金存入銀行應(yīng)由所在單位派車存取，是否派專職保安護送根據(jù)當(dāng)?shù)毓膊块T規(guī)定執(zhí)行。3. 備用金的管理定額備用金制度是對日常零星支出發(fā)生頻繁，或者特殊原因不能及時從財務(wù)部門支取現(xiàn)金的部門或個人采取預(yù)付制的一種現(xiàn)金管理制度。（2） 財務(wù)部門根據(jù)申請部門和個人的一周的日常開支情況，與申請者共同核定一個備用金數(shù)額（最高不超過10000元）和開支范圍，報主管領(lǐng)導(dǎo)（集團主管副總裁、地方公司總經(jīng)理、校長）批準(zhǔn)。（4） 備用金實行先報后補的報銷制度，在核定的備用金開支范圍內(nèi)，財務(wù)部門不再支付預(yù)付款。（6） 財務(wù)部門應(yīng)定期對備用金進行清理，對專項備用金當(dāng)業(yè)務(wù)結(jié)束時應(yīng)及時收回，以保證資金安全。 備用金報銷清單 備用金定額： 年 月 第 號 日期科目及摘要金額 日期科目及摘要金額附原始憑證張月日月日上周結(jié)轉(zhuǎn)本周支出本周補足數(shù) 備用金專管員 部門負(fù)責(zé)人 財務(wù)復(fù)核三、 銀行帳戶的管理1. 銀行帳戶的種類銀行存款帳戶分為基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時存款帳戶和專用存款帳戶。存款人只能在銀行開立一個基本存款帳戶。（2） 一般存款帳戶是存款人在基本存款帳戶以外的銀行借款轉(zhuǎn)存、與基本存款帳戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位開立的帳戶。（3） 臨時存款帳戶是存款人因臨時經(jīng)營活動需要和外地臨時機構(gòu)開立的帳戶，辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算和根據(jù)國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。辦理基本建設(shè)和更新改造和其他特定用途的需要專戶管理的資金。（2） 對于開戶與撤消銀行帳戶所需的有關(guān)文件、資料、印鑒，各有關(guān)部門應(yīng)積極予以配合。3. 存款人的帳戶只能辦理存款人本身的業(yè)務(wù)活動，不得出租和轉(zhuǎn)讓帳戶。現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，轉(zhuǎn)帳支票只能用于轉(zhuǎn)帳。3. 在簽發(fā)支票時，應(yīng)按《票據(jù)法》和人民銀行的有關(guān)規(guī)定規(guī)范、完整填寫。4. 堅決不允許簽發(fā)空白支票和