最新外貿(mào)企業(yè)出口退稅操作流程-閱讀頁(yè)
2024-11-14 21:05本頁(yè)面
【正文】 辦理退（免）稅申報(bào) 三、出口退稅申報(bào)前準(zhǔn)備事項(xiàng) （一）、企業(yè)在取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票應(yīng)當(dāng)自開(kāi)票之日起 30日內(nèi)辦理認(rèn)證手續(xù)；在貨物報(bào)關(guān)出口之日起 90日內(nèi)收齊單證并辦結(jié)退（免）稅申報(bào)手續(xù)。 四、出口退稅申報(bào) （一）申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)錄入 “基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集 出口 /進(jìn)貨數(shù)據(jù)明細(xì)錄入 ”，進(jìn)入操作窗口，點(diǎn) 擊 “增加 ”進(jìn)入編輯窗口進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入，具體要求如下： 關(guān)聯(lián)號(hào)：必錄內(nèi)容，一個(gè)年度內(nèi)不能重復(fù)，一次申報(bào)可以有多個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)。必須保證每一個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)下的進(jìn)貨和出口數(shù)量相等， 并且換匯成本正常。在 “部門(mén)代碼 ”維護(hù)完成后，點(diǎn)擊下 ▼選擇。但遇到有退稅率調(diào)整的，要分開(kāi)申報(bào)。 五、單證申報(bào)操作步驟 路徑為： “基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集 → 單證申報(bào)錄入 ” 具體錄入規(guī)則與申報(bào)數(shù)據(jù)基本相同（略） 注意： 證明的編號(hào)、項(xiàng)號(hào)問(wèn)題。如果有多條（ ≤5條）記錄要在一份證明中出具，可使用一個(gè)編號(hào)，并按條數(shù)加注項(xiàng)號(hào)。在錄入數(shù)據(jù)時(shí)， “序號(hào) ”是按《代理出口貨物證明》進(jìn)行編號(hào)的。 “編號(hào) ”由企業(yè)自由編排。 “項(xiàng)號(hào) ”指《代理出口貨物證明》的行號(hào)，第一行為 01，第二行為 02，依此類(lèi)推。 退運(yùn)已補(bǔ)稅證明，一條記錄打印一張證明； 補(bǔ)核銷(xiāo)單一張打一條，對(duì)應(yīng)報(bào)關(guān)單多條，將報(bào)關(guān)單金額加 總； 撤銷(xiāo)單證已申報(bào)數(shù)據(jù) 審核反饋處理 撤銷(xiāo)單證已申報(bào)數(shù)據(jù)，則數(shù)據(jù)退回到基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集環(huán)節(jié)。不得將備案單證交給企業(yè)業(yè)務(wù)員（或其他人員）個(gè)人保存，必須存放在企業(yè)。貨物報(bào)關(guān)出口之日起 90 天后第一個(gè)增值稅納稅申報(bào)截 止之日未收齊出口收匯核銷(xiāo)單的，應(yīng)先憑其他單證在有效申報(bào)期內(nèi)辦理退（免）稅申報(bào)，但暫不予辦理退（免）稅。登記滿(mǎn)兩年的，企業(yè)提出申請(qǐng)，經(jīng)主管退稅機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，申報(bào)時(shí)可不附送出口收匯核銷(xiāo)單，但須按申報(bào)順序裝訂成冊(cè)備查。 （四）、對(duì)紙質(zhì)退稅單證丟失或內(nèi)容填寫(xiě)有誤以及不可抗力因 素影響，致使出口企業(yè)不能在規(guī)定期限內(nèi)辦結(jié)退（免）稅申報(bào)手續(xù)的，出口企業(yè)可在限期內(nèi)向主管出口退稅審批機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后，可延期 3個(gè)月申報(bào)。 （六）、已辦理出口貨物退（免）稅認(rèn)定的外貿(mào)企業(yè)，其認(rèn)定內(nèi)容發(fā)生變化的，須自有關(guān)管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)變更之日起 30 日內(nèi)，持相關(guān)證件到市 國(guó)稅局進(jìn)出口稅處申請(qǐng)辦理出口貨物退（免）稅認(rèn)定變更手續(xù)。 外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨分批申報(bào)操作流程 外貿(mào)企業(yè)端操作流程 一、 凡外貿(mào)企業(yè)發(fā)生出口退稅進(jìn)貨分批申報(bào)，應(yīng)先填寫(xiě)《外貿(mào)企業(yè) 出口退稅進(jìn)貨分批申報(bào)單》一式兩聯(lián)，向稅源管理二科申報(bào)受理窗申報(bào)。 四、 企業(yè)把《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨分批申報(bào)單》一聯(lián)留存，另一 聯(lián)連同進(jìn)貨憑證原件（首次申報(bào)）或進(jìn)貨憑證復(fù)印件（非首次申報(bào)），對(duì)應(yīng)同一關(guān)聯(lián)號(hào)其他單證裝訂申報(bào)退稅。 六、 注意事項(xiàng)： 《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨分批申報(bào)單》格式可在《禪城國(guó)稅》網(wǎng)站－《出口退稅專(zhuān)題》－《報(bào)表下載》下下載。 建議在申報(bào)期限內(nèi)，收齊相應(yīng)的報(bào)關(guān)單和進(jìn)貨憑證同批申報(bào)，減少稅企雙方的工作
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