著名建筑公司財務管理制度匯編-閱讀頁
2025-04-27 08:27本頁面
【正文】 人員可以兼任除上述工作以外的其他工作。嚴禁委托他人（包括銀行工作人員，下同）代辦，嚴禁將款項存入未辦理開戶手續(xù)的銀行賬戶。嚴禁委托他人代辦存款。公司應當加強對銀行結算票據(jù)的管理，按規(guī)定取得和使用票據(jù)。簽發(fā)現(xiàn)金支票必須將各項內(nèi)容填寫齊全。支票使用后，應在支票存根上補填收款人和確切的金額，并在登記簿上作注銷登記。嚴禁將空白支票交于他人作信用抵押。通過銀行對外付款時，其收款人全稱、開戶銀行和賬號必須以合同或有法律效力的書面文件（如發(fā)票）為依據(jù)。使用支票、銀行匯票、銀行本票付款時，還應確認收取票據(jù)人員的身份并由本人簽收。每月終了，出納人員應根據(jù)對賬結果編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表草稿，連同對賬單、銀行存款日記賬一并交會計人員審核。當余額相符而收支業(yè)務不符時，要及時查明原因。會計人員審核無誤后，編制正式的銀行存款余額調(diào)節(jié)表，由出納人員、會計人員和財務部門負責人簽字，與銀行存款對賬單一并保存，列入會計檔案管理。銀行不出具對賬單時，應自行編制對賬單由銀行簽認。使用現(xiàn)金必須嚴格遵守中國人民銀行的規(guī)定，不得超出中國人民銀行規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍。不準用白條抵充庫存現(xiàn)金，不準利用銀行賬戶代為個人或外單位存入或支取現(xiàn)金，不準將公款以私人名義存入銀行。庫存現(xiàn)金限額根據(jù)本單位的日常業(yè)務開支量和庫存現(xiàn)金保管條件。存放現(xiàn)金應當配備保險柜，存放保險柜的房間應當安裝防盜門、窗，并要有一定的安全措施。取送款專用車嚴禁搭載無關人員。出納人員必須按規(guī)定登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。不允許將收支相抵而不記賬或以收支相抵后的金額記賬。每日下班前，出納人員必須對庫存現(xiàn)金進行盤點，并與現(xiàn)金日記賬余額核對相符。發(fā)現(xiàn)賬款不待時，應及時查明原因。財務部門負責人和稽核人員要經(jīng)常不定期地對庫存現(xiàn)金和銀行存款進好抽查．每月不得少于2次，抽查情況要有記錄。更換出納人員時，必須辦理移交手續(xù)。支票等有固定編號的銀行結算憑證要清點張數(shù)和核對號碼。移交清冊一式四份，由移交、接交雙方及監(jiān)交會計人員、監(jiān)交的財務部門負責人分別簽字并各執(zhí)一份。外埠存款按銀行存款的辦法進行管理，有關業(yè)務完成后要及時清理撤戶。對于在途貨幣資金，財務部門負責人和會計人員應當及時檢查其在途時間是否正常。需向公安部門報案時，應及時報案。有犯罪嫌疑的，應向有關司法機關報告。具體有應收賬款、預付賬款、其他應收款三個方面的內(nèi)容。公司的收款政策是：及時提醒，不斷跟催，循序漸進，逐步加大力度和強度，直至運作到正常軌道。 業(yè)務人員因疏于訪問，未能及時掌握客戶的情況變化和通知公司，致公司蒙受損失時，業(yè)務人員應負責賠償該項損失25％以上的金額。) 業(yè)務部門應全盤掌握公司全體客戶的信用狀況及來往情況，業(yè)務人員對于所有的逾期應收帳款，應由各個經(jīng)辦人將未收款的理由，詳細陳述寫出書面報告，以供公司參考，對大額的逾期應收賬款應特別書面說明，并提出清收建議，否則此類賬款將來因故無法收回形成呆帳時，業(yè)務人員應負責賠償10％以上的金額。 “壞帳申請書”填寫一式三份，有關客戶的名稱、號碼、負責人姓名、營業(yè)地址、電話號碼等，均應一一填寫清楚，并將申請理由的事實，不能收回的原因等，做簡明扼要的敘述，經(jīng)業(yè)務部門及經(jīng)理批準后，連同帳單或差額票據(jù)轉(zhuǎn)交業(yè)務主管處理。其它事項按照要求，及時報送財務會計報表 和其它財務資料。 配合公司業(yè)務部門對項目工程的竣工、財務決算進行監(jiān)督管理。 技術資料分享
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