工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)管理辦法-閱讀頁(yè)
2025-04-27 02:56本頁(yè)面
【正文】 審計(jì)監(jiān)察辦公室可以對(duì)大型工程項(xiàng)目實(shí)施跟蹤審計(jì)。審計(jì)人員赴異地審計(jì)的差旅費(fèi)按照集團(tuán)公司部長(zhǎng)級(jí)人員標(biāo)準(zhǔn)予以報(bào)銷(xiāo)。第二十二條資料收集范圍建設(shè)單位、工程服務(wù)中心等相關(guān)部門(mén)應(yīng)及時(shí)向?qū)徲?jì)監(jiān)察辦公室報(bào)送下列資料：（一）設(shè)備采購(gòu)合同，器材引進(jìn)、設(shè)備技術(shù)說(shuō)明書(shū)；（二）工程招投標(biāo)資料和承包合同、施工協(xié)議等；（三）全套竣工圖紙、設(shè)計(jì)變更圖紙、設(shè)計(jì)變更簽證單、施工組織設(shè)計(jì)及竣工資料；（四）隱蔽工程資料記錄及驗(yàn)收資料；（五）施工單位采購(gòu)材料的合同、發(fā)票、產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)；（六）建設(shè)單位預(yù)付工程款、預(yù)付材料款、撥付工程進(jìn)度款有關(guān)手續(xù)；（七）招標(biāo)投標(biāo)工程變動(dòng)項(xiàng)目的有關(guān)文件；（八）施工企業(yè)資質(zhì)登級(jí)證書(shū)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、執(zhí)業(yè)證書(shū)；（九）有關(guān)影響工程造價(jià)、工期等的簽證資料；（十）有關(guān)工程項(xiàng)目建設(shè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算資料、文件；（十一）其他與工程項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)的文件、資料等。第二十四條現(xiàn)場(chǎng)勘察核實(shí)審計(jì)監(jiān)察辦公室在實(shí)施審計(jì)時(shí)應(yīng)會(huì)同建設(shè)單位、工程服務(wù)中心、社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)、施工單位等對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘察核實(shí)（一）增減的分部或分項(xiàng)工程；（二）實(shí)際施工用料偏離結(jié)算的工程項(xiàng)目；（三）變更設(shè)計(jì)的工程項(xiàng)目；（四）必須丈量的工程項(xiàng)目；（五）隱蔽工程情況；（六）需要勘察的其他情況；對(duì)現(xiàn)場(chǎng)勘察核實(shí)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的與預(yù)（結(jié)）算不一致的問(wèn)題，審計(jì)人員應(yīng)逐項(xiàng)記錄，并取得建設(shè)單位、工程服務(wù)中心、監(jiān)理單位及施工單位的簽證。第二十六條工程變更的影響審計(jì)人員在審查工程結(jié)算時(shí)，遇到下列情況，應(yīng)當(dāng)獲取適當(dāng)?shù)淖C據(jù)：（一）變更工程設(shè)計(jì)；（二）建設(shè)單位提供材料和設(shè)備；（三）施工中使用的材料和設(shè)備與規(guī)定不符；（四）變更不同資質(zhì)的施工企業(yè)；（五）改變不同項(xiàng)目的性質(zhì)；（六）提高或降低建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)；（七）計(jì)劃外工程項(xiàng)目：（八）其他應(yīng)當(dāng)獲取證據(jù)的情況；第二十七條獲取簽證審計(jì)人員在審查工程結(jié)算時(shí)，遇到下列情況，應(yīng)當(dāng)獲取必要的簽證：（一）施工情況與圖紙不符；（二）實(shí)物工程量與圖紙不符；（三）施工用料發(fā)生變化；（四）施工情況與施工合同不符。各級(jí)簽字人員應(yīng)對(duì)工程量的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)相應(yīng)責(zé)任。第二十九條如果施工單位提供的預(yù)決算不實(shí)，審計(jì)減少金額超過(guò)預(yù)決算的15％時(shí)，超出部分的審計(jì)費(fèi)由施工單位承擔(dān)。 第三十一條本辦法自發(fā)布之日起實(shí)
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