【正文】 流程，對(duì)未達(dá)起征點(diǎn)個(gè)體戶，經(jīng)調(diào)查后，可認(rèn)定為非正常戶。（辦稅大廳、稅源管理單位）一是電子申報(bào)軟件修改和補(bǔ)丁升級(jí)過于頻繁，導(dǎo)致稅務(wù)人員和納稅人適應(yīng)起來有一定的困難，基層一線人員和納稅人在使用時(shí)不知道該軟件到底做了哪些修改，無法查找原因，引起納稅人反復(fù)往返稅務(wù)機(jī)關(guān)尋求解決辦法，納稅人登錄電子申報(bào)軟件時(shí)，如遇軟件升級(jí)，建議在登錄界面作提示，讓納稅先閱讀再做申報(bào)；二是納稅人在電子申報(bào)軟件錄入報(bào)表保存時(shí)，即使報(bào)表邏輯有誤，仍然能強(qiáng)制保通過，給報(bào)表數(shù)據(jù)帶來混亂，建議完善軟件，控制運(yùn)算邏輯，正確保存。（辦稅大廳、稅源管理單位、收核科）一是批量扣稅存在重復(fù)扣稅的情況。其他綜合征管系統(tǒng)問題？具體列舉說明。方便及時(shí)了解和查詢各稅源管理單位的欠稅情況。（辦稅大廳、稅源管理單位、信息中心、收核科）風(fēng)控部分一、職責(zé)劃分方面風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、任務(wù)推送、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、審核反饋、績(jī)效評(píng)價(jià)等各環(huán)節(jié)職責(zé)是否清晰？（稅源管理單位、政策法規(guī)科、收核科）一是任務(wù)推送環(huán)節(jié)推送的任務(wù)信息未集中統(tǒng)一下達(dá)，導(dǎo)致本級(jí)承接任務(wù)信息時(shí)不夠流暢；二是審核反饋環(huán)節(jié)反饋成果信息不及時(shí)、不準(zhǔn)確，原因是未嚴(yán)格執(zhí)行考核評(píng)價(jià)制度； 各環(huán)節(jié)崗位是否固定，職責(zé)是否能具體落實(shí)到相應(yīng)崗位？該崗位同時(shí)兼有的職責(zé)還有哪些？（稅源管理單位、政策法規(guī)科、收核科）一是由于風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)崗位兼有基礎(chǔ)管理崗，事項(xiàng)管理崗，各部門在應(yīng)對(duì)結(jié)束后，不能及時(shí)將應(yīng)對(duì)結(jié)果反饋風(fēng)控管理崗，實(shí)現(xiàn)的稅收風(fēng)險(xiǎn)管理成果無法及時(shí)得到共享；二是風(fēng)控管理崗也同時(shí)兼有其他工作且人員少，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的排查、識(shí)別往往力不從心，不能做到深入細(xì)致的分析；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)崗責(zé)劃分和有何意見和建議？（稅源管理單位、政策法規(guī)科、收核科）存在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控崗位不下達(dá)推送任務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)崗就無事可干的現(xiàn)象，根源在于未切實(shí)組建風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控團(tuán)隊(duì)，未及時(shí)有效分析識(shí)別下達(dá)風(fēng)控任務(wù)。建議組建專業(yè)的稅收風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部門或團(tuán)隊(duì)，再配套完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，建立完善風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行機(jī)制才有保障。區(qū)縣存在數(shù)據(jù)信息來源單一、零散、不集中，要從大量的數(shù)據(jù)中提取有針對(duì)性的數(shù)據(jù)確實(shí)不易，加之區(qū)縣級(jí)信息技術(shù)人才匱乏，不能有效的從系統(tǒng)中提取想要的數(shù)據(jù)。對(duì)納稅評(píng)估如何體現(xiàn)內(nèi)部控制，有效防范執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)方面有何建議？（稅源管理單位、政策法規(guī)科、收核科）一是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控崗必須按規(guī)定程序和時(shí)限完成篩選工作，確保符合評(píng)估條件的企業(yè)不被漏選，不符合評(píng)估條件的企業(yè)不被列入；二是納稅評(píng)估人員能力要適應(yīng)納稅評(píng)估工作的需求，與被評(píng)企業(yè)存在利害關(guān)系的人員必須回避；三是真實(shí)、完整的做好約談?dòng)涗浐褪占e證材料，并按規(guī)定為納稅人提供的信息資料保密；四是必須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，實(shí)地調(diào)查工作必須緊緊圍繞約談舉證需要說明的問題展開，禁止接受企業(yè)宴請(qǐng)和參與對(duì)公正執(zhí)法有影響的娛樂活動(dòng)；五是評(píng)估結(jié)果處理必須經(jīng)集體研究作出的決定，符合移送稽查條件的必須移送。應(yīng)在每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)任務(wù)完成后，對(duì)該次任務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)特征指標(biāo)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，通過對(duì)指標(biāo)有效性和指向性來判斷其科學(xué)性、合理性，從而確定是否保留該指標(biāo)，并及時(shí)修正完善特征庫；二是評(píng)價(jià)體系應(yīng)以提高征管質(zhì)效及稅法遵從度為目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)管理不再是風(fēng)控部門和稅源管理部門的事，例如信息中心應(yīng)提供信息技術(shù)支撐，稅政部門應(yīng)提供政策服務(wù)，收核部門應(yīng)提供稅收統(tǒng)計(jì)分析?，F(xiàn)行的風(fēng)控結(jié)果評(píng)價(jià)指標(biāo)多從稅款入庫、進(jìn)項(xiàng)及虧損額的調(diào)整予以反映和評(píng)價(jià)，對(duì)經(jīng)核實(shí)排除風(fēng)險(xiǎn)疑點(diǎn)這一風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)結(jié)果未包含在內(nèi)。建議：一是應(yīng)對(duì)成果率 該指標(biāo)主要針對(duì)有稅款入庫或納稅調(diào)整（包括進(jìn)項(xiàng)稅額調(diào)整和虧損額調(diào)整）的情況。既然是風(fēng)險(xiǎn)管理，其工作成果就應(yīng)該包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)問題的糾正和排除兩大方面。要建立一個(gè)有效的行業(yè)管理模型不是一個(gè)簡(jiǎn)單的事，也不可能憑一個(gè)分局、一個(gè)科的一已之力就能做到。四、任務(wù)管理方面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)工作量和工作統(tǒng)籌管理的意見和建議？是否存在風(fēng)險(xiǎn)重復(fù)推送和反復(fù)推送的情況？按事項(xiàng)和時(shí)間逐一舉例說明。DL 如何建立風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)臺(tái)帳？對(duì)實(shí)現(xiàn)臺(tái)帳管理的信息化有何建議？（稅源管理單位、政策法規(guī)科、收核科）一是建議電子臺(tái)帳功能可以在原風(fēng)控平臺(tái)系統(tǒng)上加以完善，沒有必要各級(jí)都建；DL二是建立的風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)臺(tái)帳一定要反應(yīng)應(yīng)對(duì)成果的落實(shí)情況、評(píng)估稅款的入庫情況，建議任務(wù)臺(tái)帳的設(shè)置增加一欄評(píng)估稅款入庫的“稅票號(hào)碼”，以便績(jī)效評(píng)價(jià)有據(jù)可查。職責(zé)劃分和工作銜接方面存在如下問題：一是稅源管理單位在日常納稅評(píng)估中發(fā)現(xiàn)有偷稅嫌疑的納稅人，是否所有移交稽查局查處，或者涉嫌多大金額的案件才移交稽查查處，并沒有相關(guān)規(guī)定進(jìn)行介定；二是稅源管理單位確定需要移交稽查的案件，稽查局未必接收，稽查環(huán)節(jié)對(duì)證據(jù)有較高的要求,證據(jù)不充分的不接受, 使部份案件無法移交而以管理環(huán)節(jié)的手段又無法進(jìn)行深入的檢查；三是稽查局即使接收也未必能及時(shí)的查處；四是稽查局查處的案件部份未按規(guī)定反饋查處情況并提出征管建議； 建議健全案件移送制度，一是規(guī)定區(qū)縣局每年至少移送多少案件；二是規(guī)定達(dá)到什么標(biāo)準(zhǔn)才移送稽查查處；三是制定稽查查處案件反饋機(jī)制，反饋管理局并提出征管理建議；四是納入考核。DL二是市局風(fēng)控中心對(duì)評(píng)估案件復(fù)核結(jié)果考核時(shí)，應(yīng)直接考核到評(píng)估人員，包括經(jīng)濟(jì)懲戒。DL稅收風(fēng)險(xiǎn)管理主要流程與征管流程的銜接與融合方面有何意見與建議？（稅源管理單位、政策法規(guī)科、收核科）風(fēng)控部門在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、數(shù)據(jù)分析中發(fā)現(xiàn)的問題，很可能與稅源管理部門在日常管理中發(fā)現(xiàn)的問題是同類問題，會(huì)造成重復(fù)勞動(dòng)。對(duì)搭建社會(huì)綜合治稅平臺(tái)，運(yùn)用第三方信息開展風(fēng)險(xiǎn)管理方面，有何意見和建議？（稅源管理單位、政策法規(guī)科、收核科）（1）匯川區(qū)已成立了綜合治稅辦公室，但由于風(fēng)控管理崗位人員少，瑣事繁多，不能有效的對(duì)第三方數(shù)據(jù)加以利用。六、其他意見和建議（稅源管理單位、政策法規(guī)科、收核科）歡迎您的光臨，！希望您提出您寶貴的意見，你的意見是我進(jìn)步的動(dòng)力。我不知道年少輕狂，我只知道勝者為王。什么時(shí)候離光明最近？那就是你覺得黑暗太黑的時(shí)候。 參