【正文】 涉及財務(wù)收支及稅務(wù)等經(jīng)濟(jì)活動都必須經(jīng)財務(wù)部、分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批。建立資金集中管理制度公司資金實行統(tǒng)一管理，高度集中的辦法，一切收支都必須通過財務(wù)部辦理。建立內(nèi)部稽核制度為保證會計資料的真實性、準(zhǔn)確性、合法性，公司內(nèi)部對有關(guān)帳簿、憑證、報表實行內(nèi)部稽核制。財務(wù)部門要完善內(nèi)部工作責(zé)任制，努力為公司發(fā)展、業(yè)務(wù)做好服好務(wù)工作。五、公司應(yīng)當(dāng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，凡是應(yīng)屬于本期的收入和支出，不論款項是否在本期收付，都應(yīng)作為本期的收入和支出處理。計劃包括年度計劃、季度計劃、月度計劃，有關(guān)計劃事先報財務(wù)部備案，經(jīng)財務(wù)部綜合平衡后按有關(guān)程序安排資金。（2）乘坐火車，晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上，連續(xù)乘坐時間超過12小時的，可按上述表格第四條標(biāo)準(zhǔn)購臥鋪票。乘坐新型空調(diào)特快或新型直快列車的，按其座位票價的30%獎勵個人。（4）夜間乘坐長途汽車、輪船統(tǒng)艙超過六小時，每人每夜另增發(fā)一天的伙食補助費。（6）員工上海市內(nèi)外出辦事原則上乘坐公交車或地鐵，特殊情況下需乘坐出租汽車，需填寫出租車使用單報總經(jīng)理同意后方可乘坐。（2）出差人員到達(dá)目的地至住地往返可乘出租車，憑據(jù)按實報銷。（4）趁出差或調(diào)動工作之便，回家探親辦事的，其有關(guān)費用均由個人自理。（5）凡不符合乘坐飛機條件的人員，因公事緊急乘坐飛機的，應(yīng)事前經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則超出規(guī)定的費用個人自理。（7）凡被外單位和個人邀請外地考察參觀，或業(yè)務(wù)跟單的人員，其食宿費已由對方負(fù)擔(dān)的，均不再享受包干費或補助費。（10）外單位人員為我公司臨時辦事，其費用開支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可實報實銷。材料采購費用1）凡采購的物品須經(jīng)相關(guān)人員驗收、入庫，采購人憑發(fā)票及審批（聯(lián)系）單、銷貨清單（供應(yīng)商送貨清單）填寫費用報銷單，經(jīng)相關(guān)人員審批后報銷。業(yè)務(wù)費用1）業(yè)務(wù)費用的開支應(yīng)事先申報，并經(jīng)總經(jīng)理同意。2）會務(wù)使用的禮品，應(yīng)事先申報預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，由公司統(tǒng)一購置。一般宴請每位不超過60元。注：與本公司有簽訂合同的費用，財務(wù)部嚴(yán)格按合同內(nèi)容支付（審查）。限定借款額度為300元（外地員工指公司及各子公司所在地（縣、市區(qū)）外）。借款額度為一個月工資標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)；3）借款額在以后的工資中扣除，由部門經(jīng)理按月在考勤中上報。差旅費報銷單：用于差旅費報銷。付款審批單： 用于匯款（銀行劃拔）的付款審批。七、本規(guī)定未盡事宜，另行補充。二、貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。三、現(xiàn)金的使用范圍：支付職工工資、津貼、獎金、勞保、福利等個人支出；支付個人勞務(wù)報酬或向個人收購物資應(yīng)支付的價款；公務(wù)借款；結(jié)算起點（指1000元）以下的零星支出；中國人民銀行規(guī)定可以支付現(xiàn)金的其他支出。備用金采用定額管理、先借后用，及時報銷的方法。五、公司日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金，原則上不得超過3000元。七、公司間各項經(jīng)濟(jì)往來，除按照第十一條規(guī)定可以使用現(xiàn)金外，必須采用轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式。八、公司在銀行開設(shè)帳戶必須符合有關(guān)規(guī)定，并嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算辦法，不準(zhǔn)出租、出借帳戶，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不得故意套取銀行信用。十、對于公司與銀行之間的未達(dá)帳項，出納人員應(yīng)及時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。十一、支票的管理使用支票實行登記管理。業(yè)務(wù)往來單位親自來辦理結(jié)算時，外單位人員原則上不能直接在財務(wù)部門領(lǐng)取支票，應(yīng)當(dāng)由本單位的經(jīng)辦人員辦理。如因業(yè)務(wù)需要，必須經(jīng)財務(wù)部、總經(jīng)理批準(zhǔn)，經(jīng)辦人員必須嚴(yán)格跟蹤。填寫錯誤的支票，應(yīng)當(dāng)加蓋“作廢”戳記與存根聯(lián)一起保存。業(yè)務(wù)終了，有關(guān)財務(wù)票據(jù)應(yīng)當(dāng)及時交財務(wù)部門。第四章 資產(chǎn)的管理和清查一、本章有關(guān)資產(chǎn)的管理不包括公司的固定資產(chǎn)管理。三、辦公室應(yīng)建立財產(chǎn)物資實物帳，實物帳按財產(chǎn)物資類別設(shè)置，并根據(jù)有關(guān)收付憑據(jù)對應(yīng)登記物資帳，將結(jié)存數(shù)定期或不定期與實物數(shù)核對。公司對財產(chǎn)物資應(yīng)定期或不定期地進(jìn)行全部或局部的清查，帳實核對，避免造成重大財產(chǎn)損失。五、加強往來資金結(jié)算管理設(shè)置往來明細(xì)帳及時登記每筆往來款項，準(zhǔn)確反映其形成、回收情況。定期核對和清理往來帳，對逾期三個月的應(yīng)收帳款，要明確有關(guān)責(zé)任人員催收。特殊情況下也可以采用法律程序以切實保證資金及時回籠。對逾期三年以上的應(yīng)收帳款，財務(wù)部應(yīng)當(dāng)提出處理意見。六、購買有價證券應(yīng)以實際支付的價款入帳，公司應(yīng)當(dāng)設(shè)置明細(xì)帳詳細(xì)登記有價證券的種類、面值、到期日、到期值，并視同貨幣資金妥善保管。七、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及其他資產(chǎn)按實際取得或消耗所支付的價款入帳并在其受益期限內(nèi)攤銷，財經(jīng)政策有規(guī)定的，從其規(guī)定。應(yīng)由投資者負(fù)擔(dān)的費用支出，如取得固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)所發(fā)生的支出、籌建期間應(yīng)計入工程成本的匯兌損失、利息支出等不得計入公司的開辦費。八、公司辦公室、財務(wù)部及有關(guān)資產(chǎn)管理部門應(yīng)密切配合，定期或不定期地采用實地盤點或核對帳目的方法對有關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行清查。九、公司應(yīng)加強財產(chǎn)清查。每年的清查資料應(yīng)當(dāng)裝訂成冊，歸檔保存。單位價值在2000元以上，或單位價值雖低于2000元，但屬于生產(chǎn)、經(jīng)營主要設(shè)備的也應(yīng)當(dāng)列作固定資產(chǎn)。二、固定資產(chǎn)按其使用形態(tài)分為在用固定資產(chǎn)，未使用固定資產(chǎn)和不需用固定資產(chǎn)。三、公司固定資產(chǎn)按下列原則計價購置的固定資產(chǎn)：按實際支付的買價加上途中運輸費、保險費及安裝費、包裝費計價。接受捐贈的固定資產(chǎn)：按同類資產(chǎn)的市場價格或根據(jù)有關(guān)憑據(jù)金額加上接受捐贈時所發(fā)生的各項費用作為固定資產(chǎn)原價。融資租入的固定資產(chǎn)：以租賃協(xié)議確定的租賃價格，加上運輸費、途中保險費、安裝調(diào)試費等作為租入固定資產(chǎn)原價。盤盈的固定資產(chǎn)，按重置完全成本價值計價。各部門應(yīng)指派專人管理，人員變動時應(yīng)當(dāng)辦理有關(guān)資產(chǎn)交接手續(xù)。建造、裝修房屋或需安裝的大型設(shè)備，應(yīng)辦理竣工決算，竣工決算連同啟用通知一并交財務(wù)部。財務(wù)部根據(jù)預(yù)算和合同經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后安排資金。七、對不需用固定資產(chǎn)或固定資產(chǎn)報廢、毀損需要處置時，由固定資產(chǎn)管理部門提出申請報告，說明原因，經(jīng)辦公室審查后報總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。八、固定資產(chǎn)的折舊額應(yīng)當(dāng)按照國家規(guī)定的分類標(biāo)準(zhǔn)、折舊范圍及折舊年限進(jìn)行計算。公司按月計提折舊。公司應(yīng)在業(yè)務(wù)合同簽定后，在規(guī)定的計算期內(nèi)，按當(dāng)年應(yīng)計收入的數(shù)額確認(rèn)當(dāng)年收入的實現(xiàn)。三、公司利潤總額按以下公式計算：利潤總額=營業(yè)利潤+投資收益+營業(yè)外收入營業(yè)外支出營業(yè)利潤=營業(yè)收入營業(yè)稅及附加營業(yè)成本費用+其他業(yè)務(wù)利潤營業(yè)收入=總經(jīng)營收入其他業(yè)務(wù)利潤=其他業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)支出四、公司實現(xiàn)的凈收益，按照國家有關(guān)制度規(guī)定進(jìn)行下列分配：被沒收的財物損失，支付滯納金和罰款；彌補以前年度虧損；提取法定盈余公積，按凈收益（扣除彌補虧損）的10%提取，公司法定盈余公積累計額達(dá)到公司注冊資本的50%時可不再提取。根據(jù)需要，公司可將提取的法定盈余公積或任意盈余公積用于轉(zhuǎn)增資本。同時，也可用以前年度盈余公積彌補當(dāng)年虧損。二、公司可根據(jù)實際情況開展專題分析：如對投資的分析、對費用成本管理的分析、對往來帳款的分析等。二、會計檔案是公司檔案的重要組成部分，財務(wù)部和公司檔案管理部門共同負(fù)責(zé)會計檔案管理。上年度會計檔案，可由財務(wù)部門保管一年。四、檔案部門接收的會計檔案，原則上應(yīng)保持原卷冊的封裝，個別需要拆封重新整理的，應(yīng)會同財務(wù)部門共同拆封整理，以分清責(zé)任。如需要復(fù)印件，需報告財務(wù)部，重要事項必須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。七、撤銷、合并單位和建設(shè)單位完工后的會計檔案，應(yīng)隨同單位的全部檔案一并移交，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。各種會計檔案保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。對于其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨抽出，另行立卷，由檔案部門保管到了結(jié)時為止。監(jiān)銷人在銷毀會計檔案前，應(yīng)認(rèn)真清點核對，銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報告總經(jīng)理。2）每日做好各種會計憑證和賬務(wù)處理工作。4）負(fù)責(zé)檢查、審核各經(jīng)營管理部門及下屬機構(gòu)的收支賬目，向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及時匯報工作情況；5）檢查銀行、庫存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目，做到賬賬相符，賬實相符；6）按照物業(yè)管理的行業(yè)特點和需要，分類計賬；完成企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦的財會工作。統(tǒng)計員(電腦員)1）及時統(tǒng)計、存儲各種費用收付資料，供主管會計參考；2）維護(hù)好電腦設(shè)備，保管好所有資料，對變動資料數(shù)據(jù)應(yīng)及時修改并存儲；3）及時輸入打印收費通知單，保證費用的按時收繳。發(fā)票只限在本單位合法經(jīng)營范圍內(nèi)使用，不準(zhǔn)向外轉(zhuǎn)讓、出售。發(fā)票內(nèi)容填寫要求：日期寫準(zhǔn)，付款戶名欄不得空白，服務(wù)項目及摘要、數(shù)量、大小寫金額如實，注明開票人姓名。三、發(fā)票的保管用完的發(fā)票存根，按發(fā)票的順序整理好，交財務(wù)部核對，財務(wù)部檢查收回和領(lǐng)用數(shù)量是否相符，發(fā)現(xiàn)缺本少頁，按稅務(wù)局發(fā)票管理規(guī)定罰款并追究當(dāng)事人的責(zé)任。第十一章 財務(wù)印簽的管理一、公司的財務(wù)專用章由財務(wù)部會計保管、法人章由出納保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章，按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。第四部分 獎懲制度第一章 總則 一、為確保公司制度的貫徹落實和各項工作任務(wù)的順利完成，充分調(diào)動各級人員的工作積極性、創(chuàng)造性、根據(jù)“依法治企，獎優(yōu)罰劣”的管理原則，特制定本條條例。執(zhí)行工作規(guī)范出現(xiàn)失誤和偏差，防礙公司正常工作運轉(zhuǎn)或違章違紀(jì)、損害公司形象、聲譽和利益的除依照本條例予以處罰外，并根據(jù)其責(zé)任大小予以必要的行政處分。 四、在執(zhí)行本條例時，堅持四項原則：① 制度面前人人平等；② 制度大于總經(jīng)理；③ 教育與處罰相結(jié)合；④ 精神獎勵與物質(zhì)獎勵相結(jié)合。第二章 獎勵條例 公司鼓勵員工在各自崗位上努力工作，對于各崗位的優(yōu)秀者，將向全體員工通報并給予表彰。二、獎勵形式 凡符合上述條件之一者，將根據(jù)事跡表現(xiàn)酌情予以20500元的獎勵。凡符合獎勵條件者，由各部門寫出書面申請報告經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽批，由辦公室核實并報公司總經(jīng)理簽批后，發(fā)文表彰并備案。 一、處罰的類型 警告 適用于員工觸犯甲類過失，倘若員工再次重犯。 記過 適用于員工重犯甲類過失或第一次觸犯乙類過失。 停職 員工觸犯甲類等輕微過失月度累計三次，將令停職反省或軍訓(xùn)、學(xué)習(xí)， 停職期間不發(fā)工資，停職期限一般為七天，最多不超過十四天，停職培訓(xùn)合格后，方能重新上崗。 員工觸犯丁類過失情節(jié)嚴(yán)重者，公司將予以開除?！秵T工過失處罰單》一式兩聯(lián)，一聯(lián)交辦公室，一聯(lián)交員工本人。部門處罰需當(dāng)日將第一聯(lián)交于辦公室，以便統(tǒng)一開具收據(jù)及統(tǒng)計罰款時間。 乙類過失 上、下班不按時簽到，代人簽到或委托他人代為簽到； 不服從領(lǐng)導(dǎo)管理，態(tài)度懈怠者； 工作時間擅離職守、睡覺、打牌、下棋、上網(wǎng)聊天、游戲或瀏覽與工作無關(guān)的網(wǎng)站，尚未造成嚴(yán)重后果者； 因個人原因，未能及時完成崗位工作或工作失職者； 在禁煙區(qū)內(nèi)吸煙或發(fā)現(xiàn)吸煙者不勸阻和不上報者； 上班時間飲酒或帶醉上班者； 在工作中開錯小票、涂改票據(jù)，在票據(jù)賬本上亂涂亂畫者； 無理拒絕上司的工作安排； 遺失及私自動用或帶出公司重要的文書、文件、印章，資料者； 私配辦公室、公共設(shè)施的鑰匙者； 1私自動用或損壞電器設(shè)備，尚未造成嚴(yán)重后果者； 1私自在工作區(qū)域追逐打鬧、大聲喧嘩或有損形象者；1參加培訓(xùn)缺課達(dá)總課時量20％者；1發(fā)現(xiàn)公司的財產(chǎn)或財物丟失、損壞時，知情不報者；1由于疏忽過失致使公司蒙受損失較大。1部門經(jīng)理對所屬人員明知舞弊有據(jù)，而予以隱瞞庇護(hù)或不為舉報。 對員工違反公司規(guī)章制度的某些情況，公司將勒令停職檢查，對其做短期反省、悔過處分。 員工違反丙、丁類過失的，主管或部門經(jīng)理應(yīng)負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，公司將根據(jù)情況，予以50元以上罰款，同時．對主管領(lǐng)導(dǎo)提出嚴(yán)重警告以上處分。 因部門領(lǐng)導(dǎo)安排不當(dāng)而造成的工作失誤，由部門領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)主要過失責(zé)任，當(dāng)事人承擔(dān)過失責(zé)任。當(dāng)事人承擔(dān)主要過失責(zé)任，直接領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)不力的責(zé)任。 兩個部門或兩個以上部門之間，因工作配合不力而造成的工作過失， 按部門職責(zé)劃分應(yīng)承擔(dān)的過失責(zé)任，主要責(zé)任部門要承擔(dān)主要過失責(zé)任，對配合不力的部門要追究連帶責(zé)任。 工作責(zé)任不明時，第一個接觸事件的當(dāng)事人必須向上一級領(lǐng)導(dǎo)或更高一級領(lǐng)導(dǎo)及時匯報，特殊情況可以按事件性質(zhì)自行處理，但本人必須對處理結(jié)果負(fù)責(zé)，從而切實保證公司日常工作的正常開展，決不允許因知情不報，或工作責(zé)任不明而貽誤公司的正常經(jīng)營管理工作，否則將對知情不報和推拖不辦者，予以停職檢查以上處分，直至開除，并賠償由此而造成的全部經(jīng)濟(jì)損失。四、本條例的解釋權(quán)歸上海景合文化傳媒有限公司。本企業(yè)管理制度（試行）自下發(fā)之日起正式執(zhí)行