非營利組織預(yù)算管理-閱讀頁
2025-02-02 09:51本頁面
【正文】 ，下個(gè)月的營業(yè)預(yù)算制定？ 2022/2/9 36 少年宮營業(yè)預(yù)算 單位：元 收入 受贈(zèng)收入 120220 市政補(bǔ)貼收入 80000 總收入 202200 支出 薪金 50000 供應(yīng)品 95000 租金 10000 其他支出 5000 總支出 160000 盈余（赤字） 40000 2022/2/9 37 在本例中，市政府會(huì)為每個(gè)參加培訓(xùn)的學(xué)生提供 20元的補(bǔ)貼，假設(shè)在下個(gè)月的培訓(xùn)計(jì)劃中，參加培訓(xùn)的學(xué)生可能是 800名或 1200名，則預(yù)算為？ 2022/2/9 38 少年宮彈性營業(yè)預(yù)算 單位：元 服務(wù)量水平 800 1000 1200 收入 受贈(zèng)收入 120220 120220 120220 市政補(bǔ)貼收入 76000 80000 84000 總收入 196000 202200 204000 支出 薪金 50000 50000 50000 供應(yīng)品 85000 95000 105000 租金 10000 10000 10000 其他支出 5000 5000 5000 總支出 150000 160000 170000 盈余（赤字） 46000 40000 34000 2022/2/9 39 業(yè)績預(yù)算 核心是建立起一套能夠反映政府公共活動(dòng)效能的指標(biāo)體系、評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)量方法。業(yè)績區(qū)域?yàn)椋侯C發(fā)的執(zhí)照件數(shù)、吊銷的執(zhí)照件數(shù)和客戶的滿意度。預(yù)期將會(huì)吊銷 1000個(gè)執(zhí)照，并且希望客戶投訴的數(shù)量從 1000次降低到 500次。 幾個(gè)關(guān)鍵性要素： A，確定項(xiàng)目目標(biāo) B，估計(jì)項(xiàng)目收益和成本 C，將項(xiàng)目的成本和收益以合適的利率折成現(xiàn)值 D，完成決策分析 2022/2/9 44 零基預(yù)算 指對任何一個(gè)預(yù)算期，任何一種費(fèi)用項(xiàng)目的開支，都不是從原有的基礎(chǔ)出發(fā)，即根本不考慮基期的費(fèi)用開支水平，而是一切以零為起點(diǎn)，從零開始考慮各費(fèi)用項(xiàng)目的必要性，確定預(yù)算收支，編制預(yù)算。 ? 其次，要從整個(gè)組織出發(fā)，來協(xié)調(diào)各個(gè)部門預(yù)算之間的沖突情況。 2022/2/9 47 （ 3）預(yù)算執(zhí)行 費(fèi)用類項(xiàng)目，采用費(fèi)用控制卡或類似工具。 資本性支出以及材料采購，通過劃分權(quán)限、嚴(yán)格審批制度等辦法加強(qiáng)控制。 預(yù)算科目 合計(jì) 基本工資 補(bǔ)助工資 其他工資 職工福利費(fèi) 社會(huì)保障費(fèi) 助學(xué)金 公務(wù)費(fèi) 業(yè)務(wù)費(fèi) 設(shè)備購置費(fèi) 修繕費(fèi) 其他費(fèi)用 款 項(xiàng) 名稱 小計(jì) 其中： 提取修購基金 小計(jì) 其中：提取修購基金 注：本表按預(yù)算收支科目的款項(xiàng)填列。 預(yù)算科目 可用預(yù)算外資金收入 預(yù)算外資金支出 年末束結(jié) 款 項(xiàng) 名稱 合計(jì) 上年結(jié)余 經(jīng)核準(zhǔn)留用預(yù)算外資金收入 財(cái)政專戶核撥收入 合 計(jì) 其中： 小計(jì) 用于事業(yè)支出 自籌基建支出 專項(xiàng)支出 其他支出 基本工資 補(bǔ)助工資 其他工資 職工福利費(fèi) 社會(huì)保障費(fèi) 助學(xué)金 公務(wù)費(fèi) 業(yè)務(wù)費(fèi) 設(shè)備購置費(fèi) 修繕費(fèi) 其他費(fèi)用 挖潛改造基金 城市維護(hù)資金 其他支出 表 5 事業(yè)單位預(yù)算外資金收支計(jì)劃表 部門： 單位：萬元 編制事業(yè)單位預(yù)算應(yīng)當(dāng)注意的問題 事業(yè)收入與經(jīng)營收入 事業(yè)支出與經(jīng)營支出 財(cái)政補(bǔ)助收入 上繳財(cái)政預(yù)算的收入
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