【正文】 (Issuing Bank 或 opening Bank) 開證行是應(yīng)申請人 (進(jìn)口商 )的要求向受益人 (出口商 )開立信用證的銀行。 (Beneficiary) 受益人是開證行在信用證中授權(quán)使用和執(zhí)行信用證并享受信用證所賦予的權(quán)益的人 ,受益人一般為出口商。 四、信用證的關(guān)系人 (Applicant) 開證申請人是向銀行提交申請書申請開立信用證的人 ,它一般為進(jìn)出口貿(mào)易業(yè)務(wù)中的進(jìn)口商。 (Paying Bank/Drawee Bank) 付款行是開證行在付款信用證中指定并授權(quán)向受益人承擔(dān) (無追索權(quán) )付款責(zé)任的銀行。在遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下 ,承兌行可以是開證行本身 ,也可以是開證行指定的另外一家銀行。 （ Reimbursing Bank） 償付行是受開證行指示或由開證行授權(quán)，對信用證的付款行、承兌行、保兌行或議付行進(jìn)行付款的銀行。轉(zhuǎn)讓行一般為信用證的通知行。 六、信用證的種 類 (Types of Documentary Credit) 根據(jù)信用證的性質(zhì)、期限、使用方式等不同特點(diǎn)，信用證可以分為不同種類。 (Documentary Credit)和光票信用證 (Clean Credit) 跟單信用證是憑跟 單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。 (Revocable)信用證和不可撤銷 (Irrevocable)信用證 可撤銷信用證是指開證銀行可以不經(jīng)過任何一方的同意，隨時(shí)撤銷或修改的信用證。 不可撤銷信用證是信用證的任何一方基本當(dāng)事人都不可以單方面撤銷或修改的信用證。 (Payment)信用證 付款信用證又稱即期信用證，是開證行在信用證中指定自己或授權(quán)另外一家銀行作為付款行，承諾收到符合信用證條款的匯票或單據(jù)后立即向受益人（無追索）付款的信用證。此類信用證一般不要求受益人出具匯票。此類信用證一般明確規(guī)定信用證適用于承兌 ,并要求受益人出具遠(yuǎn)期匯票。 議付信用證是開證行授權(quán)自己或另外一家或任何一 家銀行對受益人提交的單據(jù)進(jìn)行議付的信用證。 ? 限制議付（ Restricted Negotiable）信用證是開證行指定某一銀行議付的信用證。 無保兌信用證是只有開證行的付款保證，其他任何銀行都沒有加具付款保證的信用證。 可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次。 不可轉(zhuǎn)讓（ UnTransferable）信用證，是指開證行不允許受益人將信用證轉(zhuǎn)讓給其他人使用的信用證。 (Revolving)信用證 （ 1）循環(huán)信用證，是指在一定條件下，能夠重新恢復(fù)原金額再被利用，一直到規(guī)定的次數(shù)或累積的總金額用完時(shí)的信用證。 ? 如在循環(huán)信用證中標(biāo)明非累積（ NonCumulative），其金額在第一期內(nèi)沒有用完的則不能延期使用。 ? 半自動(dòng)循環(huán)方式：指提示后若干天內(nèi)沒有收到銀行發(fā)出的停止恢復(fù)的通知，金額才能恢復(fù)原數(shù)的信用證。 (BacktoBack)信用證 背對背信用證是受益人要求 信用證的通知行或其他銀行以原信用證為基礎(chǔ)，另外開立的一張新的信用證，該筆信用證稱之為背對背信用證。 10 (Red Clause)信用證 紅條款信用證是開證行授權(quán)通知行或保兌行或另外一家銀行在受益人提交信用證規(guī)定的單據(jù)之前可以預(yù)先支取一定金額的信用證。備用信用證一般用于投標(biāo)、履約、預(yù)付款等業(yè)務(wù)中。 2. 進(jìn)口信用證項(xiàng)下： （ 1） 開證手續(xù)費(fèi)； （ 2） 修改 /注銷手續(xù)費(fèi)； （ 3） 承兌 /延期付款承諾費(fèi)； （ 4） 償付費(fèi)； （ 5） 拒付費(fèi)； （ 6） 不符點(diǎn)處理費(fèi)； （ 7） 寄單行修改指示 /換單費(fèi)； （ 8） 開證、修改 /撤證、承兌、拒付電訊費(fèi)。 八、信用證業(yè)務(wù)流程圖 信用證業(yè)務(wù)程序： 出口商 Exporter 發(fā)運(yùn)貨物 Goods Dispatching 申請人 Applicant 受益人 Beneficiary 商務(wù)合同 Commercial Contract 申請人 提交開證申請書 Handing In Application for Establishment of 向受益人 通知信用證 Documentary Credit Advice 開證行 受益人 向申請人提 向銀行提交 示單據(jù)并要 單據(jù)并得到 求付款贖單 付款 議付行向 開證行寄單索匯 進(jìn)口商 Importer 開立信用證 Establishment of A Documentary Credits 申請人 銀行 Documentary Credits 11 第二章 貿(mào)易融資 進(jìn)出口貿(mào)易融資是指建設(shè)銀行對客戶提供的進(jìn)出口貿(mào)易項(xiàng)下的信貸 支持。在信用證結(jié)算方式下，對出口商在出口備貨階段可提供打包貸款，出口交單后可提供出口議付、福費(fèi)廷、票據(jù)貼現(xiàn)和應(yīng)收款買入等；對進(jìn)口商可提供信用證開證，收到出口商銀行單據(jù)后可提供 信托收據(jù)貸款、 進(jìn)口貨物先于承運(yùn)貨物提單到達(dá)時(shí)可辦理提貨擔(dān)保、提單背書等。 在國際貿(mào)易領(lǐng)域，進(jìn)出口貿(mào)易融資具有非常重要的意義。 第一節(jié) 貿(mào)易融資額度 貿(mào)易融資額度是指我行為從事進(jìn)出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的客戶核定的，用以滿足其短期融資需求的可循環(huán)使用的綜合或分項(xiàng)額度。 ，是指在單證不符尚未征得開證行同意，或雖單證相符但無金融機(jī)構(gòu)額度、或金融機(jī)構(gòu)額度不足的情況下，我行根據(jù)出口商（信用證受益人）的資信情況，在其提交信用證項(xiàng)下全套單據(jù)后，將款項(xiàng)預(yù)先支付受益人后，再憑單據(jù)向開證行索回信用證項(xiàng)下款項(xiàng)的短期融資最高限額。 額度，指銀行為申請人開立銀行可控制貨權(quán)（即信用證要求提交全套海運(yùn)提單，或要求提交收貨人是開證行的空運(yùn)單）的即期信用證時(shí)，對申請人的最高融資限額。包括以下五種業(yè)務(wù)： （ 1）銀行為申請人開立銀行不能控制貨權(quán)的即期信用證； （ 2）銀行為申請人開立遠(yuǎn)期信用證； （ 3）銀行為申請人辦理提貨擔(dān)?；蛱釂伪硶?； （ 4）信用證項(xiàng)下信托收據(jù)貸款； （ 5）非信用證項(xiàng)下信托收據(jù)貸款； （ 6）銀行為 申請人辦理海外代付。 信用保險(xiǎn)授信額度 指銀行在辦理出口商在中國出口信用保險(xiǎn)公司投保短期出口信用保險(xiǎn)，并將保單項(xiàng)下賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓給銀行，從而在對以跟單信用證、跟單托收或賒銷為結(jié)算方式的出口貿(mào)易，在貨物出運(yùn)后獲得銀行按貨物價(jià)值一定比例給予的資金融資的最高限額。 出口保理預(yù)付款額度 指銀行作為出口保理商對于出口商轉(zhuǎn)讓的已核準(zhǔn)應(yīng)收賬款，按不同進(jìn)口商分別核定保理預(yù)付款的最高限額。 受益人 銀行 12 二、貿(mào)易融資額度的大小和有效期 貿(mào)易融資額度應(yīng)納入一般授信額度內(nèi)核定。 貿(mào)易融資額度的有效期應(yīng)控制在一般授信額度有效期內(nèi)，最長期限為一年 ，在額度有效期內(nèi)可循環(huán)使用。除了要符合我行信貸審查的一般要求外，還應(yīng)審查下列條件： ； ，穩(wěn)定的進(jìn)出口貿(mào)易渠道和良好的貿(mào)易記錄； ，商品是否有一定的變現(xiàn)能力； 往來記錄良好，無墊款、逾期借款及欠息； ； 。 五、貿(mào)易融資額度擔(dān)保 核定貿(mào)易融資額度，應(yīng)要求客戶提供我行認(rèn)可的擔(dān)保，包括第三方保證、抵押、質(zhì)押和保證金等方式。 可由有權(quán)審批行在轉(zhuǎn)授權(quán)限內(nèi)自行決定是否授予 AA 級以上（含）客戶免擔(dān)保的授信額度。 七、貿(mào)易融資額度的支用 貿(mào)易融資額度經(jīng)審批同意后，客戶已提供額度擔(dān)?；虮皇谟杳鈸?dān)保信用額度的，經(jīng)辦行應(yīng)與客戶簽訂《貿(mào)易融資額度合同》或其它額度類合同及相應(yīng)的額度擔(dān)保合同；核定額度后信貸經(jīng)營部門應(yīng)建立“額度臺(tái)賬”，并將貿(mào)易融資額度合同副本送結(jié)算部門備案。 在符合下列各項(xiàng)條件的情況下，客戶申請辦理上述額度合同 下的單筆支用，可由該筆額度合同的經(jīng)營主責(zé)任人或經(jīng)辦行主管行長或經(jīng)辦行貿(mào)易融資經(jīng)營部門負(fù)責(zé)人審核辦理： （一）客戶信用評級達(dá)到 B 級及以上； （二）經(jīng)辦行貿(mào)易融資經(jīng)營部門已配備專職國際結(jié)算人員和貿(mào)易融資人員，切實(shí)具備貿(mào)易融資專業(yè)經(jīng)營管理能力，并已由一級分行國際業(yè)務(wù)部審定后報(bào)總行備案。 客戶申請支用額度辦理開證或提貨擔(dān)保 /提單背書業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按額度審批意見落實(shí)保證金或其他擔(dān)保措施；若額度審批意見中未明確具體保證金比例，客戶支 用額度申請開立遠(yuǎn)期信用證及提貨擔(dān)保 /提單背書的，應(yīng)按如下規(guī)定執(zhí)行： （ 1）總行本級和信貸審批授權(quán)等級評定為 A 級和 B 級的一級分行，其 A 級以下（不含 A 級）客戶應(yīng)交存不低于 20%的保證金；A 級及以上客戶可免收保證金； （ 2）信貸審批授權(quán)等級評定 B 級以下的一級分行，其 A 級以下（含 A 級）客戶應(yīng)交存不低于 20%的保證金； A 級以上客戶可免收保證金。銀行承兌匯票及我行各分支機(jī)構(gòu)對客戶出具的貸款承諾不能 13 作為保證金。應(yīng) 客戶特別要求以非貿(mào)易融資業(yè)務(wù)幣種存入的保證金，應(yīng)適當(dāng)提高比例或要求客戶采取措施規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。額度的支用應(yīng)符合下列規(guī)定： （ 1）貿(mào)易融資額度有效期內(nèi)發(fā)生的每筆貿(mào)易融資，在客戶資信穩(wěn)定的情況下，貿(mào)易融資申請人債務(wù)履行期限屆滿 日不受額度有效期間是否屆滿的限制，但額度合同另有規(guī)定的除外； （ 2）申請人在貿(mào)易融資額度下辦理具體業(yè)務(wù)時(shí)交納保證金的，該保證金部分仍需占用申請人的貿(mào)易融資額度。在任何時(shí)點(diǎn)，對客戶辦理的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)余額不得超過貿(mào)易融資總額度。 貿(mào)易融資產(chǎn)品分類： 貿(mào)易融資產(chǎn)品分類 產(chǎn)品范圍 一類貿(mào)易融資產(chǎn)品 不能納入低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的遠(yuǎn)期信用證或無貨權(quán)單據(jù)的即期信用證開證、信托收據(jù)貸款、海外代付、打包放款（含出口訂單融資）、出口商業(yè)發(fā)票融資、 D/A 項(xiàng)下出口托收貸款，其他出口發(fā)貨之前或進(jìn)口類的貿(mào)易融資產(chǎn)品 二類貿(mào)易融資產(chǎn)品 銀行可控制貨權(quán)單據(jù)的即期信用證開證、 D/P 項(xiàng)下出口托收貸款、占用客戶額度的出口議付、占用客戶額度的遠(yuǎn)期信 用證項(xiàng)下匯票貼現(xiàn)及應(yīng)收款買入、出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下貸款、出口保理預(yù)付款，其他出口發(fā)貨之后的貿(mào)易融資產(chǎn)品 備注： 以上分類產(chǎn)品系為 100%保證金或銀行信用支持或承諾全額覆蓋之外的貿(mào)易融資產(chǎn)品； 貨權(quán)單據(jù)僅指承運(yùn)人、船東或其代理人簽發(fā)的已裝船的空白抬頭（ TO ORDER）或空白背書（ BLANK ENDORSMENT）或以建設(shè)銀行指示為抬頭（ TO THE ORDER OF CHINA CONSTRUCTION BANK）的全套海運(yùn)提單。按上述規(guī)定占用額度后具體辦理單筆業(yè)務(wù)仍需履行正常審批程序。 經(jīng)辦行使用信托收據(jù)額度辦理如下業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)注意： ，應(yīng)在開證時(shí)扣減信托收據(jù)額度。 /提單背書，自我行出具提貨擔(dān)保書或?qū)μ釂伪硶鴷r(shí)，應(yīng)恢復(fù)客戶的信用證開證額度同時(shí)扣減信托收據(jù)額度，并開始計(jì)算信托收據(jù)期限。 九、貿(mào)易融資額度后續(xù)管理 信貸經(jīng)營部門應(yīng)建立客戶貿(mào)易融資額度檔案，按額度授信管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行后續(xù)管理，定期對授信客戶進(jìn)行檢查： （ 1）貿(mào)易融資額度自支用后每月對該客戶的所有貿(mào)易融資業(yè)務(wù)進(jìn)行跟蹤檢查，按季對客戶及保證人的經(jīng)營管理、財(cái)務(wù)狀況、信用情況、重大事項(xiàng)和抵押物和質(zhì)押物（權(quán)利）等進(jìn)行全面檢查并撰寫檢查報(bào)告； （ 2）如融資到期后客戶未能履約，經(jīng)辦行應(yīng)立即 對客戶進(jìn)行檢查。 客戶出現(xiàn)貿(mào)易融資額度合同中規(guī)定的違約情形，或國內(nèi)外政治、經(jīng)濟(jì)、金融局勢出現(xiàn)重大變化足以影響我行在融資項(xiàng)下權(quán)益的，必須按額度合同的有關(guān)規(guī)定中止客戶使用貿(mào)易融資額度或根據(jù)情 況解除貿(mào)易融資額度合同。違約事項(xiàng)消除或我行不可控制因素解除后，可同意客戶恢復(fù)使用貿(mào)易融資額度。當(dāng)代理行出現(xiàn)嚴(yán)重的問題并影響到其對外付款的能力，國外銀行處應(yīng)及時(shí)通知信貸經(jīng)營部門和結(jié)算部門。 一、申請條件 借款人申請打包貸款應(yīng)符合如下條件： UCP500 的正本信用證及修改書（如有）； ，審單索匯操作風(fēng)險(xiǎn)容易控制； ；開證行所在國家或地區(qū)政治經(jīng)濟(jì)局勢穩(wěn)定； ：可撤銷信用證、暫不生效信用證、可轉(zhuǎn)讓信用證（我行為可轉(zhuǎn)讓信用證轉(zhuǎn)讓行的情況除外）、備用信用證、無商品交易基礎(chǔ)的信用證和限制由他行議付的信用證； 。 打包貸款金額應(yīng)根據(jù)客戶資信水平和具體貿(mào)易背景，按信用證金額的適當(dāng)比例確定， AA 級及以上客戶最高不超過信用證金額的90% ， A 級及以下客戶最高不得超過信用證金額的 80% 。 超過上述期限的，報(bào)總行核準(zhǔn)。 4. 對 A 級（含）以下客戶新辦理的打包貸款實(shí)行交易風(fēng)險(xiǎn)管理。 （ 2）提交材料 ? 在我行有貿(mào)易融資額度的客戶須提交的材料 ? 中國建設(shè)銀行打包貸款申請書； ? 企業(yè)近期財(cái)務(wù)報(bào)表； ? 出口合同、批件及國內(nèi)采購合同（如有）正本或復(fù)印件； ? 開證行開立的有效信用證及修改（如有修改）正本； 首次辦理時(shí)，借款人還需提供營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、企業(yè)法人代 碼證書復(fù)印件、貸款卡以及借款人近三年的財(cái)務(wù)報(bào)表。 對未經(jīng)我行貿(mào)易融資額度授信的客戶應(yīng)重點(diǎn)審核五方面： 第一，借款人的資格，借款人應(yīng)具備獨(dú)立法人地位，具有出口經(jīng)營權(quán)； 15 第二，借款人的資信實(shí)力、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、償債能力等； 第三，本筆貸款的貿(mào)易背景以及對相關(guān)履約能力； 第四，借款人落實(shí)的包括抵押、質(zhì)押或第三方保證等擔(dān)保情況（授予信用額度的除外）； 第五，其他相關(guān)條