會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)總復(fù)習(xí)-閱讀頁(yè)
2025-01-21 22:33本頁(yè)面
【正文】 1．庫(kù)存管理系統(tǒng)的參數(shù)設(shè)置 2. 建立基礎(chǔ)信息 3. 輸入期初數(shù)據(jù) 4. 啟用業(yè)務(wù)系統(tǒng) 楊周南 總編（第二冊(cè)主編：王海林、吳沁紅、杜長(zhǎng)任） 50 存貨核算系統(tǒng)初始化 1．存貨核算系統(tǒng)的參數(shù)設(shè)置 核算流程類(lèi)參數(shù)、出庫(kù)核算類(lèi)參數(shù)、關(guān)賬參數(shù) 2. 建立基礎(chǔ)資料檔案 3. 初始余額錄入 4. 期初庫(kù)存余額挑戰(zhàn) 楊周南 總編（第二冊(cè)主編：王海林、吳沁紅、杜長(zhǎng)任） 51 第 12章 總賬與報(bào)表處理過(guò)程 楊周南 總編（第二冊(cè)主編：王海林、吳沁紅、杜長(zhǎng)任） 52 總賬與報(bào)表處理過(guò)程的目標(biāo)和內(nèi)容 ? 及時(shí) 、 準(zhǔn)確 、 完整地采集和輸入會(huì)計(jì)憑證 ? 對(duì)輸入系統(tǒng)的記賬憑證進(jìn)行審核并記賬 ? 正確完成結(jié)賬工作 ? 為企業(yè)內(nèi)外部用戶(hù)提供其所需要的會(huì)計(jì)報(bào)表 ? 建立與其他子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)接口 ， 實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)及時(shí)傳遞與共享 ? 方便快速地輸出各種賬簿 、 憑證和會(huì)計(jì)報(bào)表 楊周南 總編（第二冊(cè)主編：王海林、吳沁紅、杜長(zhǎng)任） 53 （１）經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后，會(huì)計(jì)人員要將能夠以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)納入會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，并確定經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生對(duì)會(huì)計(jì)要素的具體影響。 （３）根據(jù)審核無(wú)誤的記賬憑證登記賬簿，以便分類(lèi)反映各項(xiàng)會(huì)計(jì)要素。 （５）編制會(huì)計(jì)報(bào)表，為會(huì)計(jì)信息使用者提供信息。 楊周南 總編（第二冊(cè)主編：王海林、吳沁紅、杜長(zhǎng)任） 58 1．總賬系統(tǒng)初始化 建立賬套 設(shè)置操作員及其權(quán)限 設(shè)置輔助核算項(xiàng)目 設(shè)置會(huì)計(jì)科目 設(shè)置外幣幣種及匯率 輸入科目期初余額 科目余額試算平衡 設(shè)置憑證類(lèi)別 其他設(shè)置 楊周南 總編（第二冊(cè)主編：王海林、吳沁紅、杜長(zhǎng)任） 59 憑證修改 1） 記賬前憑證修改 如果憑證沒(méi)有審核，憑證制作者可找到要修改的憑證，將光標(biāo)移到需要修改的地方進(jìn)行修改。 楊周南 總編（第二冊(cè)主編：王海林、吳沁紅、杜長(zhǎng)任） 60 2）記賬后憑證修改 憑證記賬后將不能進(jìn)行修改，如果發(fā)現(xiàn)憑證有錯(cuò)，只能采用補(bǔ)充憑證法和沖銷(xiāo)憑證方法進(jìn)行修改。把此類(lèi)憑證的摘要、借貸方科目、金額的來(lái)源或計(jì)算方法預(yù)先制成模板，存入系統(tǒng)，稱(chēng)為自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證模板。 楊周南 總編（第二冊(cè)主編：王海林、吳沁紅、杜長(zhǎng)任） 62 2）自動(dòng)轉(zhuǎn)賬 常用于： 工資費(fèi)用分配 提取福利費(fèi) 制造費(fèi)用分配 按月上交稅金 楊周南 總編（第二冊(cè)主編：王海林、吳沁紅、杜長(zhǎng)任） 63 3．會(huì)計(jì)報(bào)表編制過(guò)程 ①定義報(bào)表格式，生成空白報(bào)表 ②根據(jù)報(bào)表編制方法和數(shù)據(jù)來(lái)源定義表內(nèi)數(shù)據(jù)的取數(shù)公式 ③執(zhí)行報(bào)表編制功能由計(jì)算機(jī)自動(dòng)取數(shù)編制報(bào)表 楊周南 總編（第二冊(cè)主編：王海林、吳沁紅、杜長(zhǎng)任） 64 3．現(xiàn)金流量表 使用報(bào)表處理軟件編制現(xiàn)金流量表一般有兩種處理方法： 憑證輸入時(shí)指定現(xiàn)金流量 利用 T型賬戶(hù)指定現(xiàn)金流量 楊周南 總編（第二冊(cè)主編：王海林、吳沁紅、杜長(zhǎng)任） 65 方法一：憑證輸入時(shí)指定現(xiàn)金流量 基本思路： 在憑證輸入時(shí)，指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目及其數(shù)額，期末編制現(xiàn)金流量表時(shí)，報(bào)表處理系統(tǒng)從總賬系統(tǒng)提取現(xiàn)金流量表各項(xiàng)目的數(shù)據(jù)，生成現(xiàn)金流量表。 楊周南 總編（第二冊(cè)主編：王海林、吳沁紅、杜長(zhǎng)任） 67 主要控制環(huán)節(jié) 總賬與報(bào)表處理系統(tǒng)的控制可以分為 輸入控制、處理控制和輸出控制 楊周南 總編（第二冊(cè)主編：王海林、吳沁紅、杜長(zhǎng)任） 68 1．輸入控制 輸入控制是總賬與報(bào)表處理系統(tǒng)控制中最為關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。常見(jiàn)的控制措施有： ? 處理權(quán)限控制 ? 數(shù)據(jù)合理性檢驗(yàn)控制 ? 業(yè)務(wù)時(shí)序控制 ? 審計(jì)線(xiàn)索控制 ? 備份及恢復(fù)控制 楊周南 總編（第二冊(cè)主編：王海林、吳沁紅、杜長(zhǎng)任） 70 3．輸出控制 輸出控制的目的是為了保證輸出信息的正確性，并確保輸出信息只能提供給經(jīng)過(guò)授權(quán)的使用
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