【正文】 工程變更 竣工驗收和決算審計 工程檔案 項目后評價 投資基建項目可行性研究 可行性研究報告的內容 主要包括： 項目概況，項目建設的必要性，市場預測，項目建設選址及建設條件論證，建設規(guī)模和建設內容，項目外部配套建設，環(huán)境保護，勞動保護與衛(wèi)生防疫，消防、節(jié)能、節(jié)水，總投資及資金來源，經濟、社會效益，項目建設周期及進度安排，招投標法規(guī)定的相關內容等?！? ? 醫(yī)院應當擇優(yōu)選取具有相應資質的設計單位，并簽訂合同，重大建設項目應采用招標方式選取設計單位。 組織規(guī)劃、工程、技術、財會、法律等部門的專家對 項目建議書、可行性研究報告、設計方案、概預算等應當由單位內部的規(guī)劃、技術、財會、法律等相關工作人員或者根據(jù)國家有關規(guī)定委托具有相應資質的中介機構進行審核，出具評審意見， 作為項目決策的重要依據(jù)。 醫(yī)院可以委托具有相應資質的專業(yè)機構對可行性研究報告進行評審，出具評審意見。 投資基建項目決策 ? 醫(yī)院應當按照規(guī)定的權限和程序對工程項目進行決策， 決策過程及各方面意見應當形成書面文件，與相關資料一同妥善歸檔保管?？倳嫀熁蚍止軙嫻ぷ鞯呢撠熑藨攨⑴c項目決策。 ? 工程項目決策失誤應當實行責任追究制度。 投資基建項目招標 醫(yī)院應當 依據(jù)國家有關規(guī)定組織 建設項目招標工作，并接受有關部門的監(jiān)督。 醫(yī)院的工程項目一般應當采用公開招標的方式， 擇優(yōu)選擇具有相應資質的承包單位和監(jiān)理單位。 投資基建項目招標 ? 醫(yī)院應當 依照國家招投標法 的規(guī)定，遵循公開、公正、平等競爭的原則， 發(fā)布招標公告 ，提供載有招標工程的主要技術要求、主要合同條款、評標的標準和方法，以及開標、評標、定標的程序等內容的招標文件。需要編制標底的，標底編制過程和標底應當嚴格保密?！? 投資基建項目開標評標定標 醫(yī)院應當依法組織工程招標的開標、評標和定標，并接受有關部門的監(jiān)督。 評標委員會由醫(yī)院的代表和有關技術、經濟方面的專家組成。 醫(yī)院應當采取必要的措施，保證評標在嚴格保密的情況下進行。 評標委員會成員和參與評標的有關工作人員不得透露對投標文件的評審和比較、中標候選人的推薦情況以及與評標有關的其他情況，不得私下接觸投標人，不得收受投標人的財物或者其他好處。 醫(yī)院和中標人不得再行訂立背離合同實質性內容的其他協(xié)議。（總體要求） 醫(yī)院可以委托具備相應資質的中介機構開展工程造價咨詢工作。 初步設計應當在技術、經濟交流的基礎上，采用先進的設計管理實務技術，進行多方案比選。 醫(yī)院應當建立 設計變更管理制度 。因過失造成設計變更的，應當實行責任追究制度。 工程項目概預算 按照規(guī)定的權限和程序審核批準后執(zhí)行。嚴禁不合格工程物資投入工程項目建設。 1投資基建項目監(jiān)理 指引 11工程項目 醫(yī)院應當實行嚴格的工程監(jiān)理制度 ， 委托經過招標確定的監(jiān)理單位進行監(jiān)理 。 工程監(jiān)理人員 應當具備良好的職業(yè)操守 ， 客觀公正地執(zhí)行監(jiān)理任務 ， 發(fā)現(xiàn)工程施工不符合設計要求 、施工技術標準和合同約定的 ， 應當要求承包單位改正；發(fā)現(xiàn)工程設計不符合建筑工程質量標準或者合同約定的質量要求的 ， 應當報告醫(yī)院要求設計單位改正 。 1投資基建項目價款結算 醫(yī)院應當按照審批單位下達的投資計劃和預算對建設項目資金實行?？顚Ｓ?， 嚴禁截留 、 挪用和超批復內容使用資金 。 工程款結算流程 基建工程款項審核要點 支付基建工程款中突出問題 1投資基建項目價款結算 投資項目預算資金追加： 投資項目支出預算追加申請審批表 .docx 投資項目資金使用申請審批： 醫(yī)院專項投資資金使用申請審批表 .doc 1投資基建項目變更 ? 經批準的投資概算是工程投資的最高限額，未經批準，不得調整和突破。單位建設項目工程洽商和設計變更應當按照有關規(guī)定履行相應的審批程序。 ? 因工程變更等原因造成價款支付方式及金額發(fā)生變動的，應當提供完整的書面文件和其他相關資料，并對工程變更價款的支付進行嚴格審核 。 ? 1投資基建項目竣工決算編制 ? 醫(yī)院收到承包單位的工程竣工報告后，應當 及時編制竣工決算，開展竣工決算審計，組織設計、施工、監(jiān)理等有關單位進行竣工驗收。 ? 醫(yī)院應當 加強竣工決算審計 ，未實施竣工決算審計的工程項目 ，不得辦理竣工驗收手續(xù)。 竣工項目應按照規(guī)定的時限及時 辦理竣工決算，組織竣工決算審計， 并根據(jù)批復的竣工決算和有關規(guī)定辦理建設項目檔案和資產移交等工作。 驗收合格的工程項目，應當 編制交付使用財產清單 ， 及時辦理交付使用手續(xù)。 1投資基建項目完工項目評價 ? 醫(yī)院應當建立完工項目 后評估制度 ，重點評價工程項目預期目標的實現(xiàn)情況和項目投資效益等，并以此作為 績效考核和責任追究 的依據(jù)。 ? 抽查工程款是否按照合同、協(xié)議、工程進度或監(jiān)理進度報告分期支付，其付款授權批準手續(xù)是否齊備，會計處理是否正確。 六、 基本建設項目資金監(jiān)管 財務管理： ? 對于計入固定資產成本的借款費用，檢查是否按照會計準則處理，會計處理是否正確。 ? 檢查在建工程項目保險情況，復核保險范圍和金額是否足夠。 六、 基本建設項目資金監(jiān)管 資產管理： ? 建設期間發(fā)生的工程物資盤虧、報廢及毀損凈損失，會計處理是否恰當。 ? 檢查 在建工程轉銷額是否正確，是否存在將已達到預定可使用狀態(tài)的固定資產掛列在建工程，少計折舊。 六、 基本建設項目資金監(jiān)管 ? 監(jiān)督審計： ? 違規(guī)使用專項資金現(xiàn)象： 包括擠占挪用上級專項資金，擅自改變資金用途等；資金主管部門管理制度不完善，未制訂管理辦法、或管理辦法沒有明確資金使用范圍、分配辦法、審批程序及監(jiān)督評價辦法；擠占挪用、在專項資金列支與項目無關的支出，或改變項目挪作他用；未經審批調整專項資金使用方向，或擅自變更資金項目內容；違規(guī)提取管理費、咨詢費；違反基建程序，不按規(guī)定履行政府采購，招投標程序，違規(guī)發(fā)包、轉包等等。 謝謝大家！