【正文】 進(jìn)修和培訓(xùn)人數(shù)。 ? 行政事業(yè)性收費(fèi)（本欄數(shù)據(jù)可自動生成） ? 政府性基金（本欄數(shù)據(jù)可自動生成） ? 主管部門集中收入 ? 鄉(xiāng)鎮(zhèn)自籌收入 (取消了 “ 統(tǒng)籌 ” ) ? 其他收入 二十三、行政事業(yè)性收費(fèi)情況明細(xì)表（財決附 091表） 本表反映單位依據(jù)法律、行政法規(guī)、地方性法規(guī)等有關(guān)規(guī)定，依照國務(wù)院規(guī)定程序批準(zhǔn)，在向公民、法人提供特定服務(wù)的過程中，按照成本補(bǔ)償和非盈利原則向特定服務(wù)對象收取的各種收費(fèi)的征繳明細(xì)情況。 ? 項目編號 ? 其他收費(fèi)： 地方預(yù)算單位在“其他收費(fèi)”項下填數(shù)，則需對此進(jìn)行說明（包括收費(fèi)依據(jù)、資金規(guī)模等）。按政府性基金項目逐一填列。 按照有關(guān)政府性基金的政策規(guī)定，政府性基金應(yīng)全部納入財政預(yù)算，實行“收支兩條線”管理。 二十五、預(yù)算外資金收支情況表 （財決附 10表） 本表反映單位本年度實際納入預(yù)算外管理的資金收支情況。 ? 鄉(xiāng)鎮(zhèn)自籌支出： 修改“鄉(xiāng)鎮(zhèn)自籌、統(tǒng)籌收入”、“鄉(xiāng)鎮(zhèn)自籌、統(tǒng)籌支出”為“鄉(xiāng)鎮(zhèn)自籌收入”、“鄉(xiāng)鎮(zhèn)自籌支出”。 地方其他行政事業(yè)單位收費(fèi)一律繳入財政專戶管理。按照有關(guān)預(yù)算外資金的政策規(guī)定，預(yù)算外資金應(yīng)全部納入財政專戶實行“收支兩條線”管理，有條件的納入預(yù)算管理。 二十六、基本建設(shè)資金一般預(yù)算撥款明細(xì)表（財決附 11表） 本表反映單位本年取得的基本建設(shè)資金一般預(yù)算財政撥款情況。 ? 本年財政撥款 二十七、 2020年部門決算政府收支分類改革科目轉(zhuǎn)換表（財決附 12表） 本表用于對單位 2020年度部門決算本年收入、支出、年末結(jié)余等指標(biāo)進(jìn)行新舊科目轉(zhuǎn)換。為了保證會計數(shù)據(jù)和會計資料的連續(xù)性，便于上下年進(jìn)行決算數(shù)據(jù)對比分析，必須要對 2020年部門決算數(shù)據(jù)進(jìn)行科目轉(zhuǎn)換。 ? 考慮預(yù)算單位會計核算的實際情況，為盡量減少工作量，部門決算科目轉(zhuǎn)換只按功能科目進(jìn)行數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換，不再按新的支出經(jīng)濟(jì)分類進(jìn)行科目轉(zhuǎn)換。將單位的資金分為一般預(yù)算財政撥款、基金預(yù)算財政撥款、預(yù)算外資金和其他資金 4類，分別轉(zhuǎn)換 本年收入、本年支出和年末結(jié)余 這 3個主要指標(biāo)，收入、支出指標(biāo)主要用于上下年決算數(shù)據(jù)對比分析，結(jié)余指標(biāo)主要用于決算數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換。 ? 部門決算科目轉(zhuǎn)換表設(shè)計思路是“總量控制，單位分科目填報明細(xì)”，即相關(guān)指標(biāo)合計行數(shù)據(jù)，能直接從前面決算表取數(shù)的，我們設(shè)置公式進(jìn)行自動取數(shù)，不需要單位填列，不能直接取數(shù)部分，通過本表計算公式（從明細(xì)數(shù)據(jù)累加）得出，同時增加相關(guān)邏輯性審核公式，這些都是為了確保轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)質(zhì)量。 ? （ 2）一般預(yù)算財政撥款本年收入合計 =財決 07表（行政事業(yè)類財政撥款收支表）財政撥款收入（不含基金財政撥款） +財決附 11表（基建撥款表） 01類本年財政撥款（不含非 01類基建財政撥款）。 ? （ 4）預(yù)算外資金本年收入合計 =財決附 10表（預(yù)算外資金收支表）本年收入合計（包括財政專戶核撥、未繳留用）。 ? （ 1）本年支出合計 =財決 01表（收入支出總表）本年支出合計。 ? （ 3）基金預(yù)算財政撥款本年支出合計 =財決附 01表本年支出合計。這里需要強(qiáng)調(diào)的是：其中： 基本建設(shè)支出為實際支出，不是轉(zhuǎn)入基建賬數(shù)。前面已經(jīng)講過。 ? （ 5）其他資金本年支出合計 =（ 6789）欄合計。 ? （ 2）基本支出結(jié)余合計行小計 =財決 02表年末結(jié)余中的經(jīng)常性結(jié)余合計 +事業(yè)單位未分配結(jié)余合計。 ? （ 4）基本支出結(jié)余中基金預(yù)算財政撥款年末結(jié)余合計 =財決07表年末結(jié)余合計 專項結(jié)余（基金預(yù)算財政撥款部分）合計。 ? （ 6）基本支出結(jié)余中預(yù)算外資金年末結(jié)余合計 ≤（財決 02表經(jīng)常性結(jié)余合計 +事業(yè)單位未分配結(jié)余合計） （財決 07表年末結(jié)余合計 其中專項結(jié)余合計）。 ? （ 8）項目支出結(jié)余中一般預(yù)算財政撥款年末結(jié)余合計 =財決 07表專項結(jié)余合計 +財決 011表年末結(jié)余其中財政撥款結(jié)余 財決附 01表年末結(jié)余合計＋（財決 07表財政撥款年末結(jié)余合計 其中專項結(jié)余合計）（基金預(yù)算財政撥款部分）。 ? （ 10）項目支出結(jié)余中預(yù)算外資金年末結(jié)余自填，合計行為明細(xì)數(shù)累加。 ? （ 12）年末結(jié)余中經(jīng)營結(jié)余合計 =財決 02表經(jīng)營結(jié)余合計。 增加： “ 行政事業(yè)單位公有住房出售、出租收入和住房專項維修資金情況表 ” （財決房補(bǔ) 01表）， “ 科學(xué)研究情況補(bǔ)充資料表 ” （財決行補(bǔ) 021表），“ 中央單位駐外人員基本情況表 ” （財決行補(bǔ) 041表）、 財政代列資金收入支出明細(xì)表（財決庫補(bǔ) 01表）等 4張 報表 。其中： ? “計提住房專項維修資金支出”： 指 2020年行政事業(yè)單位實際從公有住房出售收入中計提的住房專項維修資金。 ? “共用部位共用設(shè)施設(shè)備維修支出”： 指 2020年行政事業(yè)單位實際從計提的住房專項維修資金中列支用于已售公有住房的共用部位共用設(shè)施設(shè)備維修支出。 ? “其他支出”： 指 2020年行政事業(yè)單位從公有住房出售收入、公有住房出租收入中列支用于支付出售公有住房過程中，按規(guī)定應(yīng)由行政事業(yè)單位承擔(dān)的印花稅、測繪費(fèi)等其他支出。 ? 財政代列資金收入支出明細(xì)表（財決庫補(bǔ) 01表） 由于今年口徑作了調(diào)整，對撥給非本級單位、沒有納入部門預(yù)算的企業(yè)、調(diào)入專戶等資金不需要在主表反映，而在本表反映收支情況，以便和總決算核對數(shù)據(jù)和提供支出明細(xì)表。 。 。 其余補(bǔ)充資料表的要求與去年大體一致，大家在填報中如有什么問題，可與我們聯(lián)系。財政部門將需要代編的財政撥款和預(yù)算外資金在 “財政代列資金收入支出明細(xì)表（財決庫補(bǔ) 01表）” 反映。 ? 市里將根據(jù)財政部的審核要點，及時下發(fā)跨年度的查詢模板，進(jìn)行以上要點的審核 ? 今年的審核要點，部門決算編制說明、分析報告的統(tǒng)一格式，以即上級財政部門下發(fā)的新參數(shù)等資料都將掛在我局的網(wǎng)站（ 上面，到時請大家注意有關(guān)通知 。 其他事項 ? 請大家注意一下，在部門決算軟件培訓(xùn)班的通知中，附件培訓(xùn)時間表中 20日（星期三）、 21日（星期四）應(yīng)分別改為 25日（星期一）和 26日（星期二）。 謝謝大家！