【正文】 類收入支出總表 （財(cái)決 011表） 本表反映單位本年度基本建設(shè)資金的收入、支出和結(jié)余情況。 未執(zhí)行 《 國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度 》 的預(yù)算單位，不需填報(bào)本表。 單位有“ 01” 類科目財(cái)政撥款安排的項(xiàng)目收支（除 0193款“財(cái)政委托業(yè)務(wù)支出”、0194款“基建事業(yè)費(fèi)支出”外），需填報(bào)本套報(bào)表。 ? 財(cái)政撥款 包括：財(cái)政貼息資金、國(guó)債專項(xiàng)資金撥款 ? 預(yù)算外資金 ? 其他資金 ? 財(cái)政撥款結(jié)余：?jiǎn)为?dú)列示 本表反映單位本年度行政事業(yè)性收入、支出和結(jié)余的總體情況。 ? 本表中政府性基金支出科目反映地方單位政府性基金的支出情況。 ? 本表可自動(dòng)生成。 四、行政事業(yè)類收入支出總表 （財(cái)決 012表） 五、行政事業(yè)類收入支出決算表 （財(cái)決 02表） 本表反映單位本年度行政事業(yè)性收入、支出、結(jié)余及結(jié)余分配等情況。根據(jù)單位行政事業(yè)賬目的收入支出總賬、明細(xì)賬的實(shí)際發(fā)生數(shù)，按預(yù)算科目分 “ 類 ” 、 “ 款 ” 、 “ 項(xiàng) ” 分析填列。 ? 科目編碼、名稱 ? 經(jīng)常性結(jié)余： 反映行政單位基本支出收支相抵后結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的累計(jì)余額。 ? 專項(xiàng)結(jié)余： 反映單位從財(cái)政部門(mén)或上級(jí)單位等取得，需要結(jié)轉(zhuǎn)本年繼續(xù)使用的項(xiàng)目支出收支累計(jì)余額。 ? 事業(yè)單位未分配結(jié)余 :反映事業(yè)單位按照國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定不能進(jìn)行分配需結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的基本支出收支相抵后的累計(jì)余額。 **經(jīng)常性結(jié)余和事業(yè)單位未分配結(jié)余對(duì)應(yīng)與 07年的基本支出結(jié)余，專項(xiàng)結(jié)余對(duì)應(yīng)于 07年項(xiàng)目支出結(jié)余 ? 經(jīng)營(yíng)結(jié)余： 反映事業(yè)單位上年度未進(jìn)行分配并結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的經(jīng)營(yíng)收支結(jié)余，以及按制度規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)的經(jīng)營(yíng)虧損（ 以負(fù)數(shù)填報(bào) ）。企業(yè)化管理事業(yè)單位的未分配利潤(rùn)在此填列。 六、行政事業(yè)類收入決算表 （財(cái)決 03表） 本表反映單位本年度取得的行政事業(yè)性收入的情況。根據(jù)單位行政事業(yè)賬目的收入總賬、明細(xì)賬的實(shí)際發(fā)生數(shù)按預(yù)算科目分 “ 類 ” 、 “ 款 ” 、 “ 項(xiàng) ”分析填列。 ? 財(cái)政撥款 ? 預(yù)算外資金收入 ? 其他收入 :填列單位取得的除上述范圍以外的各項(xiàng)收入，包括未納入預(yù)算外財(cái)政專戶管理的投資收益、利息收入、捐贈(zèng)收入等。各單位“從其他部門(mén)取得的財(cái)政撥款”（從本級(jí)財(cái)政以外的“同級(jí)單位”取得的財(cái)政撥款）和“非本級(jí)財(cái)政撥款”包括在本項(xiàng)內(nèi)。 七、行政事業(yè)類支出決算表 （財(cái)決 04表） 本表反映單位本年度用行政事業(yè)性收入安排的支出實(shí)際發(fā)生數(shù)。根據(jù)單位行政事業(yè)賬目的支出總賬、明細(xì)賬的實(shí)際發(fā)生數(shù)按預(yù)算科目分 “ 類 ” 、 “ 款 ” 、“ 項(xiàng) ” 分析填列。 ? 基本支出 ? 項(xiàng)目支出（ 基本建設(shè)類項(xiàng)目支出） ? 經(jīng)營(yíng)支出 ? 結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建 ? 基本建設(shè)賬和行政事業(yè)賬未實(shí)行分賬核算的單位不需填報(bào) 5欄和 10欄。相關(guān)支出在行政事業(yè)類項(xiàng)目支出的對(duì)應(yīng)欄目反映。 經(jīng)營(yíng)收支余等式 有如下審核公式： 財(cái)決 02表 10欄＝財(cái)決 02表 5欄＋財(cái)決 03表7欄－財(cái)決 04表 8欄 經(jīng)營(yíng)收支結(jié)余（虧損）＝上年經(jīng)營(yíng)結(jié)余（虧損）＋本年經(jīng)營(yíng)收入－本年經(jīng)營(yíng)支出 八、行政事業(yè)類基本支出決算明細(xì)表 （財(cái)決 05表） 本表反映單位本年度基本支出的明細(xì)情況。根據(jù)單位行政事業(yè)賬目支出明細(xì)賬的實(shí)際發(fā)生數(shù)按預(yù)算科目分 “ 類 ” 、 “ 款 ” 、“ 項(xiàng) ” 填列。 ? 人員支出、公用支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出 ? 不包括應(yīng)在 “ 事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)支出 ” 中核算的各項(xiàng)支出 九、行政事業(yè)類項(xiàng)目支出決算表 （財(cái)決 061表） 本表反映單位本年度行政事業(yè)類項(xiàng)目和其他類項(xiàng)目分項(xiàng)目收支情況。根據(jù)單位行政事業(yè)賬目支出明細(xì)賬的實(shí)際發(fā)生數(shù)按預(yù)算科目分 “ 類 ” 、 “ 款 ” 、 “ 項(xiàng) ” 分項(xiàng)目逐一填列。 ? 資金來(lái)源 （包括用事業(yè)基金彌補(bǔ)項(xiàng)目收支差額 ,填列到其他資金） ? 實(shí)際支出數(shù) ? 結(jié)余分配 十、行政事業(yè)類項(xiàng)目支出決算明細(xì)表 （財(cái)決 062表） 本表反映單位本年度行政事業(yè)類項(xiàng)目和其他類項(xiàng)目的實(shí)際支出情況，根據(jù)單位行政事業(yè)賬目支出明細(xì)賬的實(shí)際發(fā)生數(shù)按預(yù)算科目分 “ 類 ” 、 “ 款 ” 、 “ 項(xiàng) ” 填列。 ? 人員支出、公用支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出 十一、行政事業(yè)類財(cái)政撥款收支決算表 （財(cái)決 07表） 本表反映單位本年度從本級(jí)財(cái)政取得的行政事業(yè)經(jīng)費(fèi)撥款的收入、支出、結(jié)余等情況。根據(jù)單位行政事業(yè)賬目的收入支出總賬、明細(xì)賬的實(shí)際發(fā)生數(shù)按預(yù)算科目分 “ 類 ” 、 “ 款 ” 、 “ 項(xiàng) ” 分析填列。 ? 財(cái)政撥款收入 （ 本年結(jié)存國(guó)庫(kù)額度） ? 財(cái)政撥款支出 （ 基本建設(shè)類項(xiàng)目支出） ? 結(jié)余分配 ? 年末結(jié)余 （ 專項(xiàng)結(jié)余 ，有公式審核） ? 注意 :本表不應(yīng)該出現(xiàn)負(fù)數(shù) 財(cái)政預(yù)算項(xiàng)目支出收支余等式 16欄＝ 2欄＋財(cái)決 06－ 1表 3欄－ 10欄 年末專項(xiàng)結(jié)余＝年初專項(xiàng)結(jié)余＋本年項(xiàng)目收入－本年項(xiàng)目支出 十二、行政事業(yè)類資產(chǎn)負(fù)債簡(jiǎn)表 （財(cái)決 08表） 本表按全口徑反映單位整體資產(chǎn)、負(fù)債等年初至年末的變動(dòng)情況。按單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度的種類分別對(duì)應(yīng)填列。 指標(biāo)填報(bào)口徑請(qǐng)參見(jiàn) 《 會(huì)計(jì)科目與部門(mén)決算報(bào)表對(duì)應(yīng)關(guān)系表 》 。 ? 應(yīng)付工資（離退休費(fèi)） ? 應(yīng)付地方（部門(mén)）津貼補(bǔ)貼 ? 應(yīng)付其他個(gè)人收入 以上三個(gè)科目注意填齊 ,不要漏填 財(cái)政部關(guān)于印發(fā) 《 行政事業(yè)單位工資和津貼補(bǔ)貼有關(guān)會(huì)計(jì)核算辦法 》 的通知（財(cái)庫(kù) [2020]48號(hào)） 2020年 6月 15日 “ 第八條 單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定將發(fā)放工資（離退休費(fèi)）、地方（部門(mén)）津貼補(bǔ)貼和其他個(gè)人收入情況在部門(mén)決算中單獨(dú)反映?！? 單位工資和津貼補(bǔ)貼決算反映情況 項(xiàng)目 財(cái)決 08表負(fù)債類科目 財(cái)決 08表附注 相同點(diǎn) 按照財(cái)庫(kù) [2020]48號(hào)文件規(guī)定增設(shè)的報(bào)表項(xiàng)目，反映 2020年 7月 1日至年末的數(shù)據(jù)。 不同點(diǎn) 根據(jù)會(huì)計(jì)科目貸方余額填列，反映單位應(yīng)發(fā)未發(fā)情況。 根據(jù)會(huì)計(jì)科目借方累計(jì)發(fā)生額填列，反映單位實(shí)際發(fā)放情況。 十三、納入預(yù)算管理的政府性基金收支分項(xiàng)目明細(xì)表（財(cái)決附 01表） 本表