【正文】 30％一 40%。 （ 4）將稻草等膨松物與糞便按重量 10： 100 混合攪拌均勻，并在水泥地上鋪成長約 6m、寬約 1． 5cm、厚 20－ 30cm 的肥堆。 （ 6）按同樣的方法，上面再鋪第 2 層，每一堆肥料鋪 3－ 5 層后上面蓋好塑料薄膜發(fā)酵。完成后，一般肥料中長有許多白色的霉毛，并有一種特別的香味，這時就可以施用。肥料中水分過多會使堆肥失敗，產生惡臭味。 有機茶鮮葉原料 鮮葉原料要新鮮、清潔，不夾帶蒂頭、茶果和老葉等夾雜物。鮮葉盛裝與運輸過程中應注意輕放、輕壓，以減少機械損傷。避免鮮葉貯運污染。有機茶鮮葉原料進廠后，按標 22 準驗收劃分等級，及時處理 (如貯青、攤放等 )，按加工標準及時加工，防止鮮葉原料變質。 （ 2）殺青：采用 30 或 40 型滾筒 殺青機殺青，筒內空氣溫度灼手時開始投葉，殺青機溫度要穩(wěn)定一致，投葉連續(xù)均勻，時間 1 分鐘左右。亦可使用名茶多用機殺青。殺青葉攤涼后，按時裝入揉桶，按輕 重 輕的原則加壓，時間 37 分鐘。溫度 130，攤葉厚度約 ，時間 34 分鐘。 （ 5）理條整形：用 6CLZ60 型往復理條機進行。 （ 6）干燥：用名茶自動烘干機，溫 度 100℃左右，含水量 56%。設備清單如下： 23 本項目為 種植項目，主要 建設標準化優(yōu)質良種茶園 200 畝 ，無建筑，附屬工程主要為道路、排水系統等。為使茶園管理和運輸方便，根據整體布局，需設置主干道和次干道，并相互連接成網。在茶園上方與山林交界處橫向設置隔離溝，以隔絕雨水徑流，兩端與天然溝渠相連；順坡設置縱溝，可利用原有溪溝，以排除茶園中多余的地面水；與茶行平行設 置橫溝，坡地茶園每隔 10～15 行開一條橫溝．以蓄積雨水浸潤茶地，并排泄多余雨水入縱溝。坡地茶園的等高梯級設計。 序號 設備名稱 規(guī)格型號 生產廠家 出廠價（元） 數量 金額（元） 1 長滾筒殺青機 4500 70 型 浙江衢州茶機廠 1 臺 2 風電式理條多用機 6CMD60/8 浙江上洋茶機廠 2 臺 3 揉捻機 6CR— 45 浙江上洋茶機廠 3 臺 4 瓶式殺青炒干機 6CSP— 60 浙江上洋茶機廠 2 臺 合 計 24 第六章 環(huán)境影響評價 本項目的建設目標是 高標準化優(yōu)質良種茶園建設 ， 產品為優(yōu)質有機茶， 其生產與加工，嚴格按《有機產品標準》執(zhí)行。能夠達到《有機產品標準》，整個生產、加工過程不僅不對環(huán)境造成破壞，而且能改善環(huán)境質量。在種植過程中的少量植物殘體可作為廄肥處理或進入農家沼氣池，既可作為肥料又可為農家日常生活利用，不會造成任何污染。 噪聲治理 沒有噪聲污染 。 本項目實施中，我們按照因地制宜，合理布局的原則，各種現代指標嚴格按照國家有關標準執(zhí)行，如空氣符合大氣環(huán)境質量二級標準；土壤符合土壤質量二級標準；灌溉水符合農田灌溉水質量標準。在施用農家肥時使其充分腐熟達到無害化衛(wèi)生標準，嚴禁施用城市生活垃圾、工業(yè)垃圾及醫(yī)院垃圾和糞便，根據茶葉不同生長發(fā)育時期的需水規(guī)律及氣候條件，土壤水分狀況，適時、合理灌溉和排水，保持土壤的良好通氣條件。 26 第七章 組織與管理 項目的組織與管理事關項目能否順利實施，能否如期建成，能否產生效益，因此，做好項目的組織與管理至關重要，必須實行嚴密的組織和科學的管理。對工作成績突出的單位個人給予獎勵，使項目快速、健康、順利建成。均按《勞動法》規(guī)定，簽定勞用工合同，做的依法用工 ,同時可用 200 余人作季節(jié)性用工。 嚴格項目資金管理： 項目資 金是項目順利實施的保證，因此，必須始終嚴格項目資金的使用和管理，嚴格項目投資計劃性，整體性和有序性。資金由項目實施單位承貸、承還。 生產管理 從鮮葉收購開始把關，規(guī)范農戶采摘，定級收購。 財務管理 編制財 務收支計劃、嚴格財經紀律、遵守財稅、法規(guī)、合理安排調配資金，保證工程建設和生產經營的順利進行，加強財務監(jiān)管的措施是實行財政包干責任目標管理與獨立成本核算承包管理，提高資金使用效率，保障資金安全。公司將根據年度銷售目標測算確定營銷責利掛鉤比例，充分調動營銷人員的積極性。對特種工作崗位人員達到持證上崗，嚴格按技術要求生產。 28 ，衛(wèi)生與消防 嚴格按照勞動部門的有關規(guī)定和要求對員工進行職業(yè)安全教育 ,以防為主 ,嚴防安全事故發(fā)生。 凡經公司錄用的員工均按規(guī)定簽訂勞動合同，按勞動法對企業(yè)員工進行安全保護，依法確保企業(yè)員工的利益和公司的利益不受侵害。 公司重點防火崗位設立專職消防員，嚴格按《消防法》管理，消防管理作為考核管理人員的責任目標之一。 參照結合當前市場物價水平。 園地建設： 清雜、開水平帶、墾翻 360 元 /畝，開基肥溝 200 元 /畝，基肥 180元 /畝，道路、排灌、防護林 60 元 /畝。 種植： 苗木款： 元 6000=900 元 /畝。 雜草覆蓋：每畝用量 3000 斤 元 /斤 =120 元 /畝。 常規(guī)撫育： 工資 200 元 /畝 30 配購設備：含殺青機、理條機、揉捻機 、炒干機等 ， 設備費用合計 10 萬元。 （ 2)前期工作咨詢費根據國家計委《關于印發(fā)建設項目前期工作咨詢收費暫行規(guī)定的通知》計價格［ 1999］ 1283 號計取，取總投資的 %。 （ 4） 預備費按工程費用和其他費用之和的 5%計取。 32 第九章 項目效益分析 茶園從種植后的第 4 年起逐步開采收益， 當年為達產的 50%， 第5 年達產 80%，第 6 年達到設計 產量水平， 達到穩(wěn)定產量后，預計 每畝年 產優(yōu)質茶葉鮮葉 800 斤 ， 即項目每年 產優(yōu)質茶葉鮮葉 80 噸， 可加工 成 茶干品 16 噸 ，根據多年茶葉銷售情況，按市場對干茶中等銷價水平 200 元 /公斤 ， 即項目每 年可實現銷售收入 320 萬元 。 原材料及輔助材料 項目建成后，承包給農戶進行管理。 加工費用及包裝費用 項目 所產的 優(yōu)質茶葉鮮葉 經 縣小布巖茶業(yè)有限公司 收購后，企業(yè)對其進行加工、包裝，這部分費用約為 100 萬元 /年 。每年大修理費預計為折舊額的 40%。 無形資產與其他資產的攤銷費 無形資產與其他資產的攤銷計算期取 10 年， 本項目的 無形資產為培訓費用 萬元， 計算可知每年無形資產與其他資產的攤銷費為 萬元。 其他費用包括制造費用、管理費用、財務費用等費用，約 1～5 項費用 之和的 5%，約 為 萬元 。詳見附表 1：損益與利潤分配表?？偼顿Y 100％ ＝ 247。計算財務指標如下： （ 1）財務內部收益率 FIRR＝∑（ CICO） t(1+FIRR)t=0 式中： CI現金流入量， CO現金流出量， t第 t 年 根據上式計算出內部收益率為： FIRR（全部投資） =% （ 2）投資回收期：投資回收期＝ 年 (含建設期 ) （ 3）財務凈現值 (FNPV) =∑（ CICO） t(1+ic)t 式中： FNPV財務凈現值， CI現金流入量， CO現金流出量， ic基準收益率，此處 ic =8%， t第 t 年 經計算項目財務凈現值： FNPV（全部投資）＝ 萬元。 36 附表 1 損益與利潤分配表 序號 項 目 運營期 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 運營負荷 % 50 80 100 100 100 100 100 100 100 100 1 營業(yè)收入 160 256 320 320 320 320 320 320 320 320 2 稅金及附加 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 總成本費用 4 利潤總額 5 所 得 稅 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 凈利潤 7 盈 余公積金 8 公 益 金 9 可供分配利潤 10 累計未分配利潤 37 附表 2 財務現金流量表 序號 項 目 計 算 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 運營負荷 0 0 0 50 80 100 100 100 100 100 100 100 100 1 現金流入 0 0 0 160 256 320 320 320 320 320 320 320 321 營業(yè)收入 0 0 0 160 256 320 320 320 320 320 320 320 320 回收固定資產余值 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 回收流動資金 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其他現金流入 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 現金流出 58 6 6 建設投資 58 6 6 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 流動資金 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 經營成本 0 0 0 稅金及附加 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 調整所得稅 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其他現金流出 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 凈現金流量 58 6 6 4 累計凈現金流量 58 64 70 （ 1） 項目正常經營年份基礎數據 年固定成本 萬元，年銷售收入 320 萬元，年總成本 萬元 ,可變成本 228 萬元。這些財務指標的變動必然影響這項目的財務效益。 （ 3）盈虧平衡分析 本項目的盈虧平衡點采用生產能力利用率表示 盈虧平衡點 =年平均固定總成本 /（年平均產品銷售收入 年平均可變總成本 年平均銷售稅金及附加） *100% =% 當生產達到設計生產能力的 %就能達到經營保本。 從以上各項指標中可以看出， 本 項目財務內部收益率 為 %， 遠遠高于設定的基準收益率 （ 8%） ，財務凈現值 為 萬元， 大于零；上述分析說明項目從財務上講是可行的，效益十分可觀。 第十章 社會效益分析 社會評價基本結論 該項目建設，是以 縣小布巖茶業(yè)有限公司 承擔實施的， 項目采用農戶及公司員工承包茶園，這 將對 當地 農業(yè)經濟發(fā)展，充分利用小布墾殖場 荒毀多年的果園及油茶林地 資源優(yōu)勢，增加農民收入，調整農業(yè)產業(yè)結構，提高茶葉產業(yè)產品質量，促進社會主義新農村建設發(fā)揮積極作用，是扶持農民增收致富的有效途徑。農業(yè)產業(yè)化經營的模式有多種多樣，以農 縣小布巖茶業(yè)有限公司 +基地 +農戶 +市場的經營發(fā)展模式已受到肯定。該項目建成后，將對山區(qū)產業(yè)化經營，農業(yè)結構調整的優(yōu)化起到積極的推動作用，其帶動和拉動作用十分顯著。 建設現代農業(yè)，促進產業(yè)化發(fā)展 發(fā)展農副產品，實現產業(yè)化經營，是促進農業(yè)和農村經濟發(fā)展戰(zhàn)略 性調整的重要途徑，具有十分重要的意義。 通過項目實施推行科學種植，提高產品檔次和質量，有利增強市場競爭力，提高項目效益。 輻射帶動能力分析 項目單位與農戶聯結機制 為了保證基地農戶的經濟利益，發(fā)揮項目基地對農戶的帶動作用，項目單位與基地農戶建立合同制關系，以保證基地農民穩(wěn)定增收為前提出。 帶動農戶 該項目直接帶動農戶 226農戶 ,26多農民種植茶葉 ,可輻射帶動項目區(qū)周邊非項目區(qū) 200 多農戶發(fā)展茶葉。 農業(yè)增效 實現農村勞動力的有效轉移是增加農民收入，提高農業(yè)生產率，提高農業(yè)綜合生產能力，加快新農村建設，加快國民經濟民展，提高農村 土地效率的有效途徑。 非項目區(qū)輻射的農戶，在該項目實施前，年人平收入只有 1300元，通過該項目實施帶動，可使 200 多農戶 200 多農民年人平增加純收入 3200 元。 其它影響評價 本項目建設能起到調整產業(yè)結構，提高 農業(yè)綜合效益，改變農民的傳統農業(yè)觀念，增強現代農業(yè)意識，給縣、鄉(xiāng)領導提供產業(yè)化建設思路，項目建設促進了農民增收、農業(yè)增效、企業(yè)發(fā)展、給農村經濟發(fā)展，新農村建設帶來積極作用。項目建設地條件優(yōu)越，茶葉資源豐富，生產工藝技術設計合理，加工生產設備先進，產品具有品牌優(yōu)勢，發(fā)展目標明確，內部管理嚴密。建議項目建設單位盡快組織資金，抓緊立項，組織實施，近快產生較好的經濟效益和社會效益