國(guó)際貨物貿(mào)易的支付條款-閱讀頁
2025-05-30 12:15本頁面
【正文】 義 及慣例 信用證 (Letter of Credit，簡(jiǎn)稱 L/C)又稱為 信用 狀 ，是指開證行應(yīng)申請(qǐng)人（買方）的要求并按 申請(qǐng)人的指示，向第三者（賣方）開具的載有 一定金額，在一定期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付 款的 書面保證文件 。 各國(guó)銀行一般都采用國(guó)際商會(huì)的 《 跟單信用證統(tǒng) 一慣例 》 ，即 《 UCP600》 作為信用證業(yè)務(wù)的規(guī) 范。 不久開證行即收到議付行轉(zhuǎn)來的全套單據(jù) ， 提單表明貨物于某港口裝運(yùn) 。 承兌后 ， 該公司等了一個(gè)多月 ，仍未見貨物到港 ， 遂向裝運(yùn)港進(jìn)行查詢 ， 反饋回來的信息是：在所述的裝船日未有屬名船只在該裝運(yùn)港裝運(yùn)棉花 。開證行被迫在承兌到期日對(duì)外付款，該公司損失慘重。 《 UCP600》 規(guī)定：未經(jīng)開證行 、 保兌行 （ 如有的話 ） 及受益人同意 ， 信用證既不得修改 ， 也不得撤銷 。 此種信用證有時(shí)不需要匯票 ， 只憑 貨運(yùn)單據(jù) 。 遠(yuǎn)期信用證 (Usance L/C)是指信用證規(guī)定 出具遠(yuǎn)期匯票又規(guī)定到期付款 （ Payable at maturity） ，開證行或付款行 (人 )收到符合信用證的匯票和單據(jù)后 ， 將匯票簽字 承兌 ， 到期付款 。 保兌行也承擔(dān)第一性付款責(zé)任 保兌信用證上應(yīng)注明 “ Confirmed”字樣 (四 )可轉(zhuǎn)讓信用證 (Transferable L/C) 《 UCP600》 中規(guī)定：可轉(zhuǎn)讓信用證系指特別注 明 “ 可轉(zhuǎn)讓 （ transferable） ” 字樣的信用證 。 (五 ) 循環(huán)信用證 (Revolving L/C) 循環(huán)信用證是指信用證被全部或部分利用后 ， 能 夠 恢復(fù)到原金額重新使用 的信用證 。 循環(huán)內(nèi)容一般在信用證的特別條款 （ Special Conditions） 中列出 。 實(shí)務(wù)中背對(duì)背信用證多見于香港轉(zhuǎn)口商通過香港銀行開來信用證 。 對(duì)開信用證的特點(diǎn)是 第一張信用證的受益人和開證人就是回頭信用證的開證人和受益人 ， 第一張信用證是遠(yuǎn)期信用證 ， 回頭信用證是即期信用證 。 (八 )紅條款信用證 紅條款信用證 (Red clause L/C)是指受益人有權(quán)在 提交裝運(yùn)單據(jù)之前 可以 預(yù)支取 一定百分比的信用證金額的信用證 。 紅條款信用證也叫做 打包信用證或預(yù)支信用證 。出口方已憑此信用證裝運(yùn) 60萬美元的貨物，議付銀行在議付 60萬美元貨款后的第二天收到開證行撤消信用證的電報(bào)通知。 不同： 1. 貨款結(jié)算方式不同 2. 開具的匯票不同 3. 賣方承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)不同 4. 銀行所起的作用不同 七、信用證的作用 1. 保證出口商憑單取得貨款 2. 可保證取得代表貨物的單據(jù) 3. 資金融通作用 3. 對(duì)銀行的作用 但，信用證業(yè)務(wù)手續(xù)復(fù)雜、費(fèi)用較高、不利于開證申請(qǐng)人資金周轉(zhuǎn)。 性質(zhì) 屬于 銀行信用 ， 開證行保證在開證申請(qǐng)人未履行義務(wù)時(shí) ， 即由開證銀行付款 。（索款通知） 銀行保函 一、保函的含義及性質(zhì) 保函又稱 保證書 ，是銀行、保險(xiǎn)公司、擔(dān)保公司或個(gè)人應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，向第三方（受益人）開立的 書面信用擔(dān)保憑證 ，保證在申請(qǐng)人未能按雙方協(xié)議履行其責(zé)任或義務(wù)時(shí)由擔(dān)保人代其履行一定金額、一定期限范圍內(nèi)的某種支付責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。 保函按照索償條件不同可分為： 見索即付保函（無條件保函） 有條件保函 二、銀行保函的當(dāng)事人 申請(qǐng)人（委托人） 擔(dān)保行 通知行 受益人 轉(zhuǎn)開行 保兌行 償付行 三、銀行保函的內(nèi)容 有關(guān)當(dāng)事人 開立保函的依據(jù) 擔(dān)保金額和金額遞減條款 要求付款的條件（責(zé)任條款、承諾條款） 保函失效日期或失效事件 四、銀行保函的種類 出口保函 （投標(biāo)保函、履約保函、還款保函） 進(jìn)口保函 （付款保函、延期付款保函、分期付款保函） 對(duì)銷貿(mào)易保函 （補(bǔ)償貿(mào)易保函、來料加工保函、來件裝配保函） 支付方式的選擇 1．匯付 匯付手續(xù)簡(jiǎn)單，收費(fèi)低，資金負(fù)擔(dān)不平衡。 貨到付款：賣方風(fēng)險(xiǎn)最大，買方風(fēng)險(xiǎn)最小。 付款交單：買方風(fēng)險(xiǎn)較小，賣方風(fēng)險(xiǎn)較大。 3．信用證 信用證手續(xù)最多，收費(fèi)最高，資金負(fù)擔(dān)較平衡。 除此之外，選擇結(jié)算方式還應(yīng)考慮客戶信用，貨物銷路，貿(mào)易術(shù)語、運(yùn)輸方式等因素。 2. 為了處理貨源國(guó)或出口方的積壓商品或庫(kù)存商品 ，或銷售過季的滯銷商品 ， 可采用 承兌交單托收方式 成交 。常用于允許交貨數(shù)量有一定機(jī)動(dòng)幅度的某些初級(jí)產(chǎn)品的交易 。 具體做法是：信用證規(guī)定受益人（出口人）開立兩張匯票，屬于信用證項(xiàng)下的部分貨款憑光票支付，而余額則將貨運(yùn)單據(jù)附在托收的匯票項(xiàng)下按即期或遠(yuǎn)期付款交單方式托收。 5. 備用信用證與跟單托收相結(jié)合 — 一旦跟單托收項(xiàng)下的貨款遭到進(jìn)口商拒付時(shí)，可利用備用信用證的功能追回貨款。 分期付款 延期付款 案例分析 147 某公司出口一批貨物 ， 合同規(guī)定的支付方式是50%貨款憑不可撤銷 L/C見票后 30天付款 ， 其余50%貨款憑即期 D/P付款 。 其后 ， A銀行根據(jù)進(jìn)口商按 D/P支付的 50%貨款將全部單據(jù)交給了進(jìn)口商 ， 并將代收的 50%的貨款撥付給了托收行 。 我方遂以貨物已被進(jìn)口商全部收取為由 ， 向進(jìn)口商追償其余 50%的貨款 ， 進(jìn)口商借口開證押金收不回來而拒不償還 ， 為此 ，我方訴諸法院 。 The remaining part will be paid to the sellers within 5 days after receipt of the fax concerning original B/L by the buyers. 二、托收支付條款 Upon first presentation the buyers shall pay against documentary draft drawn by the sellers at sight
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