公司財務管理制度經(jīng)典范本-閱讀頁
2025-05-14 10:21本頁面
【正文】 報銷的一般流程 :報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單 → 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單 → 部門經(jīng)理審核簽字 → 財務部門復核 →總經(jīng)理審批 → 到出納處報銷。 （一） 費用標準 : 職 務 交通工具 住宿標準 伙食標準 外埠市內交通費用 一般員工 火車硬臥 120元 /天 30元 /天 30元 /天 部門負責人 火車硬臥 150元 /天 40元 /天 40元 /天 總經(jīng)理助理 飛機 200元 /天 50元 /天 50元 /天 總經(jīng)理及以上 飛機 實報實銷 實報實銷 實報實銷 （二）費用標準的補充說明： 1. 住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。 3. 伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結算，原 則上采用額度內據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關票據(jù)時可按標準領取補貼。 5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。 2. 借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部 ,按借款管理規(guī)定辦 理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。 4. 返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷。 2. 審批 :按日常費用審批程序審批。 第十 一 條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程 （一）管理規(guī)定 :為了合理控制費用支出 ,此類費用由公司 綜合 部統(tǒng)一管理，集中購置 ,并指定專人負責。 2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單 (附出入庫單 )，按日常費用審批程序報批。 3．費用歸集：財務部按月根據(jù) 綜合 部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。 第十 二 條 招待費 、 資料費及其他報銷制度及流程 （一）費用標準 1. 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記 (資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字 )。 ( 二 )報銷流程： 1. 招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。 。 第十 四 條 工薪福利支付流程 (一 ) 工資支付流程：（ 1）每月 7日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉交財務部；（ 2）總經(jīng)理提供職工月度獎金分 配表；（ 3）財務部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；（ 4）按工薪審批程序審批；（ 5）每月 8日由財務部通過 銀行 代發(fā)形式支付工資；（ 6）每月 10日 員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實 ，遇節(jié)假日順延 。 （三）社會保險及住房公積金支付流程：（ 1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理；（ 2）住房公積金由人力資源部按工薪 審批程序申請轉帳支票支付；社會保險金由財務部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務部收到銀行托收單據(jù)應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。 第五部分 專項支出財務報銷制度及流程 第十六條 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、 咨詢 顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。 (一 ) 填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。 (三 ) 結賬報銷：（ 1）資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（ 2）按資金支出規(guī)定審批程序審批；（ 3）財務部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；（ 4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在 5個工作日內辦理報銷手續(xù)。 (二 ) 費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。 2．簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。 第六部分 報銷時間的具體規(guī)定 第十九條 為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務工作安排，方便 員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下： 1．財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。 2．借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。 第二十一條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽
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