【經(jīng)管勵(lì)志】215215化學(xué)股份有限公司內(nèi)部審計(jì)制度-閱讀頁(yè)
2025-05-13 03:29本頁(yè)面
【正文】 十七條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)可以根據(jù)實(shí)際情況，推行以下審計(jì)要求： 根據(jù)規(guī)定，對(duì)有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)行審簽要求； 按照 “ 先審計(jì)后結(jié)算 ” 的原則，對(duì)基建、技改工程的預(yù)、決算推行必審要求； 對(duì)重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)或重點(diǎn)部門(mén)實(shí)行定期審計(jì)要求。被征求意見(jiàn)對(duì)象應(yīng)當(dāng)在收到審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)稿之日起 3 個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面反饋意見(jiàn)，否則視為無(wú)異議； 審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告連同征求意見(jiàn)，由內(nèi)審項(xiàng)目組長(zhǎng)復(fù)核后對(duì)審計(jì)事項(xiàng)做出評(píng)價(jià)，起草審計(jì)意見(jiàn) 書(shū)報(bào) 部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)審定。其中被審計(jì) 單位 違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)給予處理、處罰的，由 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu) 提出審計(jì)決定書(shū)報(bào)公司 總經(jīng)理 審批后送達(dá)被審計(jì)對(duì)象執(zhí)行。 第二十六條 公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)違反公司內(nèi)部管理制度的行為及時(shí)報(bào)告，并提出處理意見(jiàn)；對(duì)發(fā)現(xiàn)的公司 內(nèi)部控制管理漏洞，及時(shí)提出改進(jìn)建議。 第二十八條 公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)要不斷提高內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量，并依法接受上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量的檢查 第二十九條 公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法組織開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，并對(duì)其出具的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的客觀(guān)真實(shí)性承擔(dān)責(zé)任。 第三十一條 公司內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守審計(jì)職業(yè)道德規(guī)范，堅(jiān)持原則、客觀(guān)公正、恪盡職守、保持廉潔、保守秘密，不得濫用職權(quán)，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽職守。 9 第三十三條 公司主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)保障內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)；公司內(nèi)部各職能機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)積極配合內(nèi)部審計(jì)工作。 第三十四條 公司對(duì)于認(rèn)真履行職責(zé)、忠于職守、堅(jiān)持原則、作出顯著成績(jī)的內(nèi)部審計(jì)人員，應(yīng)當(dāng)給予獎(jiǎng)勵(lì)。公司內(nèi)部審計(jì)人員參加國(guó)家統(tǒng)一組織的專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)資格的考評(píng)、聘任和后續(xù)教育，公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定予以執(zhí)行。 第三十七條 對(duì)于打擊報(bào)復(fù)內(nèi)部審計(jì)人員問(wèn)題，公司應(yīng)及時(shí)予以糾正；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。 第三十八條 被審計(jì)單位相關(guān)人員不配合公司內(nèi)部審計(jì)工作、拒絕審計(jì)或者不提供資料、提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計(jì)結(jié)論的，公司應(yīng)當(dāng)給予紀(jì)律處分；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。 第四十條 本制度由內(nèi) 部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)解釋
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