五礦鎢業(yè)整合項目盡職調(diào)查資料調(diào)研安排-閱讀頁
2024-09-23 12:09本頁面
【正文】 。 （十七）自硬改制相關(guān)問題調(diào)研（除提供下述資料外，還請?zhí)顚懕砀瘢鹤杂哺闹葡嚓P(guān)數(shù)據(jù)表格） 1. 四川省及自貢市人員身份置換和非經(jīng)營性資產(chǎn)處置相關(guān)的政策； 2. 自貢硬質(zhì)合金有限公司及下屬企業(yè)工資總額情況。 3. 主要工藝流程圖、會計核算流程圖。 5. 與審計工作有關(guān)的董事會（或主管部門）的會議記錄 或決議。 （ 4） 應(yīng)收票據(jù)：按種類、出票日期、金額、到期日列示，如有貼現(xiàn)、抵壓的，應(yīng)予以說 明。 ? 對權(quán)屬不明確的票據(jù)（如：用于抵押、質(zhì)押的票據(jù)等），應(yīng)由企業(yè)提供詳細的文字說明（簽名、蓋章）。 ? 被投資單位關(guān)于發(fā)放股利的董事會決議。 ? 對應(yīng)收股利中不能收回的項目，要求企業(yè)出具有關(guān) 說明。 （ 6） 應(yīng)收利息：金額較大的應(yīng)列明性質(zhì)和內(nèi)容。 ? 對長期未收回的項目，應(yīng)要求企業(yè)出具文字說明（簽名、蓋章）。 ? 對方企業(yè)破產(chǎn)，應(yīng)要求企業(yè)提供法院判決書或其他外部證明材料。 ? 企業(yè)取得應(yīng)收補貼款的相關(guān)文件。 ? 對應(yīng)收補貼款中不能收回的項目，要求企業(yè)出具有關(guān)說明。 ? 對應(yīng)收賬款中不能收回的項目，要求企業(yè)出具有關(guān)證明。 ? 債務(wù)人死亡、失蹤、對方企業(yè)長期虧損無力償付等其他情況，應(yīng)要求企業(yè)出具文字說明（簽名、蓋章）。 ? 對預(yù)付賬款中不能收回的項目，要求企業(yè)出具有關(guān)證明。 ? 債務(wù)人死亡、失蹤、對方企業(yè)長期虧損無力償付等其他情況，應(yīng)要求企業(yè)出具文字說明（簽名、蓋章）。 ? 對其他應(yīng)收款中不能收回的項目，要求企業(yè)出具有關(guān)證明。 ? 債務(wù)人死亡、失蹤、對方企業(yè)長期虧損無力償付等其他情況，應(yīng)要求企業(yè)出具文字說明（簽名、蓋章）。 （ 12） 待攤費用： 按項目列示期初數(shù)、本期攤銷數(shù)、期末數(shù)，并提供 待攤費用各項目發(fā)生時的原始憑證的復(fù)印件。 ? 對其他股權(quán)投資，應(yīng)分別被投資公司列示其名稱、投資期限、占被投資單位注冊資本比例、投資金額；若實際投資比例與注冊資本比例不一致，應(yīng)予以說明，若其他投資采用權(quán)益法核算，應(yīng)列示出始投資額，以 及期末調(diào)整的占被投資公司所有者權(quán)益凈增減額中的份額 。 （ 15） 固定資產(chǎn)及累計折舊：應(yīng)按房屋及建筑物、通用設(shè)備、專用設(shè)備、運輸工具、融資租入固定資產(chǎn)等類別分別列示其期初價值、本期增加數(shù)、本期減少數(shù)及期末價值。 （ 17） 無形資產(chǎn)：按項目列示其取得方式、原值、本期攤銷額、累計攤銷額、期末余額、 剩余攤銷年限，并附合同。 （ 19） 短期借款：按借款單位分別列示金額、期限、條件，并附全部借款合同。 （ 21） 應(yīng)付帳款：按債權(quán)人列示，需注明截至 2020年 9月 30日帳齡 (分 1年以內(nèi)、 1～ 2年、 2～3 年、 3 年以上 )，帳齡超過 3 年的、金額重大的應(yīng)付帳款，應(yīng)說明未償還的原因，應(yīng)付帳款中如有持有本公司 5%以上表決權(quán)股份的股東的款項，應(yīng)予以注明。 ? 大額銷售合同與出庫單。例如債權(quán)人死亡、失蹤，則提供有關(guān)證明；又如與債權(quán)人存在債權(quán)、債務(wù)糾紛的情況，則需提供有關(guān)法院或公安機關(guān)或其他權(quán)威機關(guān)的證明文件等資料。 （ 22） 預(yù)收帳款：同應(yīng)付帳款。 （ 24） 應(yīng)付利潤（應(yīng)付股利）：企業(yè)應(yīng)提供本單位的利潤分配政策及相應(yīng)的合同、協(xié)議。 （ 26） 其他應(yīng)付款：按債權(quán)人列示。 （ 27） 未交稅金：按稅種列示稅率或?qū)嶋H稅負、期末欠交或多交的稅額。 （ 28） 一年內(nèi)到期的長期負債：同短期借款。 （ 30） 應(yīng)付債券：按發(fā)行時間先后列示債券的性質(zhì)、期限、發(fā)行條件、面值總額、溢價 (或折價 )、應(yīng)計利息總額、年利率、期末余額。如為托管債券，則應(yīng)提供托管協(xié)議；如無托管協(xié)議，則應(yīng)提供托管單位的詳細通訊地址。 （ 31） 長期應(yīng)付款：列示種類（性質(zhì)）、期限、初始金額、應(yīng)計利息、期末余額、條件 。 ? 長期應(yīng)付款如為引進設(shè)備款，則應(yīng)提供相應(yīng)的合同、設(shè)備清單、報關(guān)單等。 （ 33） 實收資本、資本公積金、盈余公積金列示歷年變動情況并進行說明。年度間變動較大的異常項目，應(yīng)說明變動原因。 （ 3） 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 （包括自硬以及其下屬分子公司） ：按稅收及附加種類列示 2020－2020年、 2020年 19月發(fā)生額。 （ 5） 銷售費用 （包括自硬以及其下屬分子公司） ：按具體項目列示 2020－ 2020年、 2020年 19月發(fā)生額。 （ 7） 營業(yè)外收入 （包括自硬以及其下屬分子公司） ：按具體項目列示 2020－ 2020 年、 2020年 19月發(fā)生額。 （ 9） 投資收益：按照證券投資、其他股權(quán)投資、債券投資等分別列示，詳見投資收益附表。 會計師事務(wù)所 3 會 計 師事務(wù)所 評 估 事務(wù)所 凱捷 8． 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易資料（詳見關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易表格） 會計師事務(wù)所 2 會 計 師事務(wù)所 凱捷 9．分部資料（詳見分部資料表格） 會計師事務(wù)所 2 會 計 師事務(wù)所 凱捷 10．預(yù)測用數(shù)據(jù) （ 1） 企業(yè)未來五年收入（要分析產(chǎn)品的銷售數(shù)量及價格）、成本費用、稅賦及追加投資的預(yù)測分析。 （ 3） 對企業(yè)生能力和未來發(fā)展有重大影響的技改及投資項目的可行性研究報告。 （ 5） 企業(yè)所處行業(yè)的行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、行業(yè)盈利 水平，同業(yè)競爭情況和主要競爭對手分析（包括產(chǎn)品的技術(shù)水平、市場占有情況、研究開發(fā)能力、客戶狀況和營銷
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