【正文】 場分險(xiǎn)。細(xì)分市場，細(xì)分產(chǎn)品，做到產(chǎn)品最大程度的符合客戶需求。 8000 頭肉牛深加工擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 營銷策略、方案、模式 1. 產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)： QSO9001 質(zhì)量體系； HACCP 安全體系；清真食品標(biāo)準(zhǔn)；綠色無公害食品標(biāo)準(zhǔn)；出口食品衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。品牌承諾：優(yōu)質(zhì)，安全。 B. 營銷戰(zhàn)略 ： a 要想成為行業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者，必先成為行業(yè)的教育者。 b細(xì)分市場和產(chǎn)品，準(zhǔn)確定位，最大限度滿足市場需求。 c抓住國內(nèi)牛肉高端市場，精耕細(xì)作，求效益最大化。 ： a 外銷通路：先期通過國內(nèi)和國外貿(mào)易商快速打開市場，最后達(dá)到與終端客戶直接供貨目的， b 餐飲通路：主要是日餐，西餐，韓餐，中餐，采取經(jīng)銷商供貨，廠家配合方式。 e 自有終端通路：建立直營專賣店和餐飲，運(yùn)用文化牌來經(jīng)8000 頭肉牛深加工擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 營產(chǎn)品，可加快市場對(duì)本公司產(chǎn)品接受速度，迅速提升品牌的目的。 MI中的廣告語征集，理念的確立。 目前以企業(yè)直銷為主，已與北京、天津、上海、廣州等大中城市建立了穩(wěn)定的銷售渠道。在項(xiàng) 目實(shí)施的初期，由于資金主要用于固定資產(chǎn)建設(shè)和流動(dòng)資金的占用，對(duì)產(chǎn)品品牌等無形資產(chǎn)的投資較少，必須依托母公司的市場優(yōu)勢進(jìn)行產(chǎn)品銷售。在項(xiàng)目建設(shè)的同時(shí)就進(jìn)行相關(guān)的意向性合作。其中重中之重是建立牛肉國內(nèi)外市場銷售隊(duì)伍，其次為活牛收購、技術(shù)服務(wù)隊(duì)伍，再者為牛肉儲(chǔ)藏、加工隊(duì)伍。 銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè) ：目前企業(yè) 銷售 已 自主直銷 為主 。產(chǎn)品包裝也分為大、中、小、微型四類。 第五章 建設(shè)方案 8000 頭肉牛深加工擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模 主打精 品 分割肉品牌，生產(chǎn)規(guī)模 年產(chǎn)精品牛肉 1800噸，副產(chǎn)品 960噸。（詳見附表項(xiàng)目主要工程及設(shè)備投資明細(xì)表） 建設(shè) 規(guī)劃和布 局 在項(xiàng)目建設(shè)過程中，企業(yè)提前進(jìn)行初期建設(shè)工作，在固定資產(chǎn)投入運(yùn)行后，可及時(shí)進(jìn)入正常生產(chǎn)狀態(tài)。市場開拓的初期工作是與大型貿(mào)易企業(yè)達(dá)成訂單生產(chǎn)的協(xié)議，逐步樹立企業(yè)自己的品牌。在布局上要按環(huán)保的要求科學(xué)、系統(tǒng)地進(jìn)行統(tǒng)籌安排。設(shè)備標(biāo)準(zhǔn)采用國際標(biāo)準(zhǔn)。 生產(chǎn)技術(shù)方案及工藝流程 生產(chǎn)技術(shù)方案路線及流程 A、牛 待宰 — 檢疫 — 電擊 — 提升 — 刺殺 — 放血 — 預(yù)剝 — 轉(zhuǎn)持 — 預(yù)剝 —扯皮 — 出腔 — 檢疫 — 清洗 — 剔骨 — 冷卻 — 分割 — 包裝 — 凍結(jié) B、副產(chǎn)品 接受 — 分類 — 倒糞 — 清洗 — 去油 — 整理 — 包裝 — 凍結(jié) 工藝流程說明 分為宰前、屠宰、加工、運(yùn)輸?shù)人膫€(gè)環(huán)節(jié)。運(yùn)輸環(huán)節(jié)盡量采取有制冷和保溫的措施。 對(duì)副產(chǎn)品進(jìn)行單獨(dú)完整的包裝，以提高其商品性。產(chǎn)品全部為分割肉及小包裝。分割加工全部采用機(jī)械化，與肉接觸的器具采用不銹鋼制品。 主要工藝來源的可靠性和可能 性 來源于北京農(nóng)牧產(chǎn)品加工研究所，屬日前國內(nèi)先進(jìn)工藝。污水中一般不含有重金屬及有毒化學(xué)物質(zhì)，含蛋白質(zhì)及油脂，含鹽量較高，不宜直接采用生化處理，必須進(jìn)行必要的預(yù)處 理。 污水 預(yù)處理（隔油池、調(diào)節(jié)） UASB 反應(yīng)器 沉淀、消毒 排放 處理工藝流程圖 8000 頭肉牛深加工擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 粗、細(xì)格 屠宰廠污水 風(fēng)機(jī) 泵 隔油沉淀 調(diào) 節(jié) UASB 反應(yīng)器 沉淀、消毒池 排放至市政管 加藥 污泥濃縮池 污泥螺桿泵 廂式壓濾機(jī) 泥餅外運(yùn) 由于肉制品生產(chǎn)污水中含有一定量的大塊漂浮物（血污、毛皮、碎肉、肉臟雜物等污染物等），因此先用粗格柵和細(xì)格柵予以攔截下來，以保證后續(xù)設(shè)備的正常運(yùn)行。隔油沉淀池內(nèi)設(shè)一臺(tái)行車式靶撇油刮泥機(jī)。 8000 頭肉牛深加工擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 隔油沉淀出水自流進(jìn)入 調(diào)節(jié)池，調(diào)節(jié)池主要作用是均化水質(zhì)、水量，并對(duì)污水進(jìn)行預(yù)曝氣處理。處理后水再經(jīng)加藥沉淀，消毒后排放至市政管網(wǎng)。 備： 65 萬元 主要設(shè)備：簡易格柵、 機(jī)械細(xì)格柵、撇油刮泥機(jī)、污泥泵、提升泵、預(yù)曝氣風(fēng)機(jī)、污泥 螺桿泵、廂式壓濾機(jī)、液位控制系統(tǒng)、管道閥門及配件。 節(jié)電 選用先進(jìn)的節(jié)能生產(chǎn)設(shè)備，生產(chǎn)用電采取負(fù)荷補(bǔ)償方法，選用8000 頭肉牛深加工擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 300KVA 變壓器和 1500KVA 變壓器配合使用，提高勞動(dòng)熟練程度，減少機(jī)械空載運(yùn)轉(zhuǎn)；照明采用節(jié)能燈具，選擇合理照度，大空間主交通區(qū)間路燈采用光敏開關(guān)。 第六章 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 環(huán)境影響 根據(jù)《國家環(huán)境保護(hù)法》，堅(jiān)持環(huán)境保護(hù)與經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益發(fā)展相協(xié)調(diào)，努力改善生態(tài)環(huán)境，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境效益并重的原則，環(huán)境保護(hù)以預(yù)防為主、綜合治理、化害為利、變廢為寶，控、防 、治、管并施，使周邊環(huán)境建設(shè)走上良性循環(huán)的軌道。 8000 頭肉牛深加工擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 該項(xiàng)目的主要污染物是鍋爐排放的廢氣、廢渣、血糞殘?bào)w等污 物及生活垃圾發(fā)酵后施入農(nóng)田。 環(huán)保與治理措施 廢氣產(chǎn)生主要是供熱鍋爐，本鍋爐采用消煙除塵節(jié)能鍋爐，煤燃燒充分，煙塵濃度較低。 廢渣主要是供熱鍋爐運(yùn)行中排放的爐渣及生活垃圾，上述拉圾在廠區(qū)垃圾點(diǎn)集中后用汽車?yán)鰪S區(qū)外垃圾填坑掩埋。 評(píng)價(jià)與審批 本項(xiàng)目實(shí)施后，沒有環(huán)境污染源，因而不會(huì)對(duì)環(huán)境產(chǎn)生破壞作用，已通過環(huán)保部門評(píng)估并同意實(shí)施。并接受農(nóng)業(yè)開發(fā)辦、財(cái)政局的監(jiān)督檢查和管理。8000 頭肉牛深加工擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 主要措施有：建立工作人員定崗責(zé)任制，定期不定期督察制，每半年、年終考評(píng)獎(jiǎng)懲制、管護(hù)效果與公司相掛鉤制等。對(duì)公司的生產(chǎn)、經(jīng)營、人事、財(cái)務(wù)負(fù)全部責(zé)任。所有單位及工作人員均實(shí)行崗位目標(biāo)責(zé)任制下的效益工資制。 勞 動(dòng)定員 企業(yè)全部定員 180人，其中：管理人員 15人，技術(shù)人員 5人，銷售人員 10人， 宰前收購管理人員 10人，屠宰 加工 車間管理人員 5人，生產(chǎn)工人 135 人 。 勞動(dòng)定員一覽表 序號(hào) 崗位名稱 崗位定員（人） 備注 1 管理人員 15 2 技術(shù)人員 5 3 銷售人員 10 4 宰前收購 10 5 屠宰生產(chǎn)車間 5 6 生產(chǎn)工人 135 7 合計(jì) 180 8000 頭肉牛深加工擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 經(jīng)營管理措施 工程管理： 采取招投標(biāo)辦法競標(biāo)，依據(jù)公開、公平、公正之原則進(jìn)行，擇優(yōu)使用有資質(zhì)、有能力的施工隊(duì)伍 ，以確保工程符合施工要求。 財(cái)務(wù)管理： 建設(shè)專門帳戶、?？顚Ｓ?、專人負(fù)責(zé)、單獨(dú)管理，接受縣農(nóng)業(yè)綜合開 發(fā)辦 、縣財(cái)政局的監(jiān)督管理，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定，定期向農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦、財(cái)政局匯報(bào)情況。 技術(shù)培訓(xùn) 本項(xiàng)目主要技術(shù)依托為挑戰(zhàn)集團(tuán)，國家農(nóng)科院，長春皓月，科爾沁牛業(yè)，上述幾家公司生產(chǎn)中具有雄厚的技術(shù)力量，其掌握的 技術(shù)在國際 、國內(nèi)同行中處于領(lǐng)先水平，將為公司提供技術(shù)支持。 勞動(dòng)安全 、 衛(wèi)生 與消防 編制依據(jù) ①《建設(shè)項(xiàng)目工程勞動(dòng)安全衛(wèi)生監(jiān)察規(guī)定》（勞動(dòng)部 3號(hào)令）。 8000 頭肉牛深加工擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 ③《建筑抗震設(shè)計(jì)規(guī)范》（ GBJ89） ④《鍋爐與壓力容器 安 全監(jiān)察規(guī)程》。 防治措施 ①建筑物設(shè)計(jì)按地震裂度 6度設(shè)防，按 20年一遇的防洪標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)。 ③在總圖布置、建筑設(shè)計(jì)中，應(yīng)注意自然通風(fēng)、采光的要求及有害物質(zhì)發(fā)生源與主導(dǎo)風(fēng)向的關(guān)系，總體上做到有利于防火，有利于職工身體健康。 ⑤按國家有關(guān)安全和衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)放必備的勞動(dòng)保護(hù)用品。 第八章 投資估算及資金來源 投資估算依據(jù) 根據(jù)項(xiàng)目工程設(shè)計(jì)各專業(yè)提供的圖紙及資料； 固定資產(chǎn)投資估算根據(jù)概算指標(biāo)估算法進(jìn)行，結(jié)合《 省8000 頭肉牛深加工擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 工程造價(jià) 08定額》 設(shè)備采用各廠家報(bào)價(jià)，并計(jì)取運(yùn)雜費(fèi)、安裝費(fèi)； 原材料按當(dāng)?shù)厥袌鰞r(jià)格計(jì)取。 建設(shè)投資估算 總投資 本項(xiàng)目計(jì)劃總投資 840 萬元， 其中： 用于 固定資產(chǎn)投資 306 萬元，流動(dòng)資金投資 534 萬元。 建設(shè)投資 本項(xiàng)目計(jì)劃固定資產(chǎn)投資總額 306 萬元，其中建筑工程投資 131 萬元，設(shè)備投資 130 萬元， 不可預(yù)見費(fèi) 15 萬元， 項(xiàng)目前期費(fèi)用 10 萬元，培訓(xùn)費(fèi) 20 萬元。 資金來源 申請(qǐng)中央財(cái)政 資金 80萬元 申請(qǐng)地方財(cái)政配套 資金 40 萬元，其中：省級(jí)財(cái)政資金 32 萬元，市級(jí)財(cái)政資金 8萬元。其中用于建設(shè)資金 186 萬元， 流動(dòng)資金 534萬元。 其他資金使用和管理 資金到位后，保證做到?？顚Ｓ?，不擠占、截留、挪用。 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)的制度、政策 成本費(fèi)用以及收入 確認(rèn)依據(jù)現(xiàn)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》。農(nóng)產(chǎn)品初加工項(xiàng)目免交企業(yè)所得稅。項(xiàng)目投產(chǎn)后第一年達(dá)產(chǎn)率按 80％預(yù)計(jì)。 銷售收入、銷售稅金及附加估算 銷售收入 根據(jù)市場行情，每噸牛肉市場銷售價(jià)格在 25000元以上（不含稅），副產(chǎn)品每噸價(jià)格為 9000 元以上（不含稅）。 銷售稅金及附加 依據(jù)現(xiàn)行稅法規(guī)定，增值稅稅率為 13%，經(jīng)過對(duì)項(xiàng)目購銷金額的測算增值稅稅負(fù)不超過銷售額的 2%，城市維護(hù)建設(shè)稅按應(yīng)交增值稅的 5%計(jì)算、教育費(fèi)附加按應(yīng)交增值稅的 4%計(jì)算。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本 6341 元（見單位生產(chǎn)成本估算表）。 經(jīng)營成本估算 ： 5187 萬元（見總成本估算表）。利潤總額： 萬元（正常年度）； 凈利潤： （正常年度）； 投資利潤率： %； 投資回收期：所得稅前 （含建設(shè)期 1年），所得稅后 （含建設(shè)期 1 年）。 8000 頭肉牛深加工擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：所得稅前 1728 萬元，所得稅后 1728萬元。盈虧平衡點(diǎn)銷售量比例為 %。由此可以看出安全邊際率較高，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較小。控制風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)在于穩(wěn)定產(chǎn)品價(jià)格，降低經(jīng)營成本。 8000 頭肉牛深加工擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 敏感性分析圖 : 1728 銷售收入 經(jīng)營成本 投資額 % % 本項(xiàng)目預(yù)測的內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，投資回收期、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值等指標(biāo)也達(dá)到較好水平，項(xiàng)目盈利能力、償債能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，因此本項(xiàng) 目從經(jīng)濟(jì)分析上是可行的。項(xiàng)目建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營方向，可促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)快速的發(fā)展。 綜上所述，該項(xiàng)目設(shè)計(jì)科學(xué)、方案合理、技術(shù)先進(jìn)、經(jīng)濟(jì)可行，符合國家產(chǎn)業(yè)政策和項(xiàng)目立項(xiàng)條件，具有良好的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和生態(tài)效益，有效促進(jìn)項(xiàng)目區(qū)的社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)，繁榮農(nóng)村，增加農(nóng)民收入，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和農(nóng)業(yè)效益的提高。 農(nóng)業(yè) 產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整情況 項(xiàng)目區(qū)一產(chǎn)內(nèi)部主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)是養(yǎng)牛、水稻、制種、“兩杏一果”四大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，第一產(chǎn)業(yè)正在由種植業(yè) 向養(yǎng)殖業(yè)轉(zhuǎn)化?；旧细髡嫁r(nóng)牧民收入的 1/3，養(yǎng)殖業(yè)與種植業(yè)的互補(bǔ)優(yōu)勢已顯露。從而形成農(nóng)村的8000 頭肉牛深加工擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 初級(jí)加工業(yè)。為項(xiàng)目區(qū)養(yǎng)殖業(yè)翻一番提供了保障條件。企業(yè)和農(nóng)民形成了相互依靠、共同發(fā)展的利益共同體。 輻射帶動(dòng)作用分析 項(xiàng)目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制 該項(xiàng)目實(shí)行公司＋ 基地帶 農(nóng)戶的合同訂單模式， 幫助扶持年出欄肉牛 1000 頭以上的養(yǎng)殖育肥基地 5 個(gè) ,扶持農(nóng)民養(yǎng)牛戶 600 個(gè) 。 帶動(dòng)基地和農(nóng)戶 項(xiàng)目建設(shè)投產(chǎn)后，能夠解決肉牛外銷 ,給養(yǎng)殖戶帶來成本加大 ,豐戶豐收的問題 ,形 成一個(gè)以企業(yè)為龍頭，產(chǎn)、供、銷一條龍的經(jīng)營模式 ,解決養(yǎng)殖戶的后顧之憂，帶動(dòng)基地和農(nóng)民養(yǎng)殖業(yè)健康發(fā)展。 農(nóng)業(yè)增效 同時(shí)養(yǎng)牛業(yè)的發(fā)展促進(jìn)飼草和糧食的轉(zhuǎn)化，使種植業(yè)增收 8%。隨著市場的進(jìn)一步擴(kuò)大，經(jīng)濟(jì)效益更為可觀。對(duì)增加農(nóng)民收入，安排下崗職工再就業(yè)，創(chuàng)造優(yōu)美的環(huán)境，保護(hù)生態(tài)環(huán)境都具有重要的意義。 加速了社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)。 對(duì)比分析 2020 年前當(dāng)?shù)剞r(nóng)民出售一頭成年肉牛平均價(jià)格 3500 元，項(xiàng)目建成后每頭成年肉牛平均價(jià)格 4300元，以戶均 4頭牛計(jì)算每戶增收3200 元；目前 縣 與多倫縣相比同質(zhì)同重的一頭牛多售 400元，企業(yè)每年收購 5 萬頭直接讓農(nóng)民增加收入 2020萬元。中國共產(chǎn)黨第十八次全國代表大會(huì)，是在我國進(jìn)入全面建成小康社會(huì)決定性階段召開的一次十分重要的大會(huì)。此時(shí)此刻，我們有一個(gè)共同的感覺：經(jīng)過九十多年艱苦奮斗，我們黨團(tuán)結(jié)帶領(lǐng) 全國各族人民，把貧窮落后的舊中國變成日益走向繁榮富強(qiáng)的新中國，中華民族偉大復(fù)興展現(xiàn)出光