【正文】 021年，我國年銷售規(guī)模 500 萬以上的服裝生產(chǎn)企業(yè)就已達(dá)近 5萬家。從整體來看，我國服裝企業(yè)規(guī)模小，工藝、技術(shù)和裝備落后，初、粗加工生產(chǎn)能力過剩，中低檔產(chǎn)品市場競爭尤其激烈。公司未來發(fā)展將堅持以中高檔服飾產(chǎn)品為主 ，不斷提高主導(dǎo)產(chǎn)品的市場競爭力。 同時，公司目前主要采用“特許加盟、專賣專營”的營銷模式，在全國 20 多個省、直轄市及自治區(qū)建立了 100 多家特許專賣店，形成了覆蓋較廣的營銷網(wǎng)絡(luò)。 高檔精品服裝智能化生產(chǎn)線建設(shè) 項目可行性研究報告 20 五、項目實施方案 項目實施的背景分析： 2021 年，國際金融危機向?qū)嶓w經(jīng)濟和全球的蔓延還在繼續(xù)，國際、國內(nèi)經(jīng)濟仍存在諸多不確定因素，紡織服裝行業(yè)面臨的國際經(jīng)濟形勢會更加嚴(yán)峻。從國內(nèi)經(jīng)濟環(huán)境來看， 2021 年中國經(jīng)濟基本面依然健康，這對于紡織服裝行業(yè)在 2021 年恢復(fù)行業(yè)的發(fā)展信心起到了積極作用。因此，今年從國內(nèi)經(jīng)濟、政策環(huán)境來看，紡織服裝行業(yè)存在進一步靠內(nèi)需拉動的機遇。 本項目的建設(shè)是實施公司品牌發(fā)展戰(zhàn)略的具體舉措，可不斷壯大公司的整體實力，提升品牌知名度和美譽度，增 強企業(yè)核心競爭力。 技術(shù)方案論述： （ 1） 工藝流程示意圖 將設(shè)計好的樣款經(jīng)過制版、裁剪、縫制等工序，制成成衣，再經(jīng)過后期的一些簡單處理即可包裝入庫。 ① 布料物料進廠檢驗 布料進廠后要進行數(shù)量清點以及外觀和內(nèi)在質(zhì)量的檢驗，符合生產(chǎn)要求的才能投產(chǎn)使用。通過對款 式 設(shè) 計 制 版 裁 剪 縫 制 整 燙 檢 驗 包 裝 成 品 出 廠 入 庫 CAD/CAM 高檔精品服裝智能化生產(chǎn)線建設(shè) 項目可行性研究報告 22 進廠面料的檢驗和測定可有效地提高服裝的正品率。在批量生產(chǎn)前，首先要由技術(shù)人員做好生產(chǎn)前的技術(shù)準(zhǔn)備工作。 ③ 裁剪 裁剪前要先根據(jù)樣板繪制出排料圖，“完整、合理、節(jié)約”是排料的基本原則。在縫制加工過程實行流水作業(yè)。睡孔多用于襯衣、褲子等薄型衣料的產(chǎn)品上。 ⑥ 整燙 服裝通過整燙使其外觀平整、尺寸準(zhǔn)足。 ⑦ 成衣檢驗 成衣檢驗是服裝進入銷售市場的最后一道工序，因而在服裝生產(chǎn)過程中，起著舉足輕重的作用。 高檔精品服裝智能化生產(chǎn)線建設(shè) 項目可行性研究報告 23 正確的檢驗觀至關(guān)重要，質(zhì)量檢驗是指用某種方法對產(chǎn)品或服務(wù)進行一種或多種特性進行測量、檢查、試驗、度量，并將這些測定結(jié)果與評定標(biāo)準(zhǔn)加以比較，以確定每個產(chǎn)品或服務(wù)的優(yōu)劣，以及整批產(chǎn)品或服務(wù)的批量合格與否。對于這種差距，檢驗人員需根據(jù)一定的標(biāo)準(zhǔn)來判定產(chǎn)品合格與否。 ⑧ 包裝入庫 服裝的包裝可分掛裝和箱裝兩種 。內(nèi)包裝指一件或數(shù)件服裝入一膠袋，服裝的款號、尺碼應(yīng)與膠袋上標(biāo)明的一致，包裝要求平整美觀，一些特別款式的服裝在包裝時要進行特別處理。外包裝一般用紙箱包裝，根據(jù)客戶要求或工藝單指令進行尺碼顏色搭配。裝箱時應(yīng)注意數(shù)量完整，顏色尺寸搭配準(zhǔn)備無誤。 生產(chǎn)方案論述： （ 1） 主要工藝設(shè)備選型說明 生產(chǎn)中高檔服裝產(chǎn)品 必須在設(shè)備加工工藝、數(shù)字化、信息化上下功夫，以信息化要求來配置生產(chǎn)加工設(shè)備。設(shè)備總體性能基本達(dá)到國際先進水平。里料在國內(nèi)市場上可就近擇優(yōu)選用。 （ 3） 生產(chǎn)場地的選擇 本項目新增設(shè)備均安裝在公司已建成的生產(chǎn)車間 內(nèi)，無需新增建筑物和新購?fù)恋亍? （ 4） 本項目在生產(chǎn)場地、公用工程、輔助設(shè)施等方面已具備的條件 由于本項目是在公司原址基礎(chǔ)上，對現(xiàn)有廠房進行適應(yīng)性改造，對配電設(shè)施、蒸汽管道進行適當(dāng)調(diào)整，購買新設(shè)備，建成新的工藝流程。 環(huán)境保護： 本項目生產(chǎn)期間主要為布料成衣加工，無化工材料，也無生產(chǎn)污水，對周圍環(huán)境影響極小。生活污水經(jīng)化糞池處理后與少量生產(chǎn)廢水一道排入市政污水管網(wǎng)。 廢氣：主要是生產(chǎn)過程中整燙服裝時產(chǎn)生的少量霧氣，本項目加強車間內(nèi)通風(fēng)，以及時排除整燙所產(chǎn)生的霧氣。本項目在車間天花板裝飾隔音板，墻壁用隔音效果較好的材料，保證車間噪音達(dá)到 GB23481990《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》 III類標(biāo)準(zhǔn)。碎布邊角料、線頭可以回收出售給有關(guān)企業(yè)使用。 本項目在廠前區(qū)及工廠入口處附近布置小型花園，并配置水池、花壇加以美化。 勞動安全衛(wèi)生： （ 1）工業(yè)衛(wèi)生措施 公司屬勞動密集型生產(chǎn)企業(yè)，廠房布置、通風(fēng)、照明均應(yīng)符合《工業(yè)企業(yè)設(shè)計衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》，還要滿足加工所需潔凈、恒濕的要求。 （ 2）勞動保護措施 由于生產(chǎn)車間人員多、設(shè)備多，必須做好勞動保護工作。 （ 3）安全生產(chǎn)措施 為保證生產(chǎn)安全，公司建立了全面有效的安全管理制度。公司制定了《安全防火制度》，實行三級防火安全責(zé)任制，對火種進行 嚴(yán)格管理，杜絕火險隱患的可能，避免發(fā)生意外事故。 （ 2）生產(chǎn)過程采用先進工藝，加強車間管理和監(jiān)督，使產(chǎn)品合格率達(dá)到規(guī)定要求，降低廢品和防止廢品產(chǎn)生，不但降低單位成本，而且減少能源消耗，提高經(jīng)濟效益，達(dá)到節(jié)能降耗的目的。 ②擬采用節(jié)能型照明電器，有利節(jié)能。 產(chǎn)品營銷計劃： 本公司未來幾年仍將營銷重心從擴張營銷網(wǎng)點轉(zhuǎn)到整合市場網(wǎng)絡(luò)資源、改善網(wǎng)絡(luò)質(zhì)量、擴大單店面積、提高單位營業(yè)面積的銷售業(yè)績和提升終端形象方向上來。 高檔精品服裝智能化生產(chǎn)線建設(shè) 項目可行性研究報告 28 六、投資預(yù)算與資金籌措 投資預(yù)算： 本項目計劃總投資額為 563 萬元，其中已完成投資 158 萬元，需新增加投資 405 萬元。 計劃新增投資額： 本項目 在執(zhí)行期內(nèi)計 劃 新增投資 405 萬元。 新增固定資產(chǎn)投資估算表 序號 新增固定資產(chǎn)項目 金額（萬元） 備 注 1 設(shè)備購置及安裝 3200 圓頭鎖眼機 全電腦繡花機 高速同步雙針機 高速切邊、包邊機 全電腦高速縫紉機 高速鎖邊機 服裝 CAD 制版系統(tǒng) 整燙系統(tǒng) 2 技術(shù)開發(fā)費 3 市場推廣費 4 產(chǎn)品設(shè)計費 5 產(chǎn)品檢測費 6 項目評估、咨詢費 合 計 高檔精品服裝智能化生產(chǎn)線建設(shè) 項目可行性研究報告 29 本項目流動資金估算參考原有生產(chǎn)經(jīng)營情況和國內(nèi)同行業(yè)流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，按分項詳細(xì)指標(biāo)法估算，預(yù)計達(dá)產(chǎn)年需新增流動資金 245 萬元（其 估算詳 見附表：流動資金計算表）。 3．資金使用計劃： 在本項目實施中， 公司根據(jù)項目的實際進度，可利用自有資金和銀行貸款進行先期投入。 （ 2）工資及福利費：本項目設(shè)計定員 30人，其中生產(chǎn)工人 25人，工人工資及附加按人均每月 1000 元計算，并按規(guī)定計提 14%的福利費。 （ 3）折舊及攤銷：根據(jù)現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定，本項目固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法計算，房屋及建筑物的折舊年限按 30 年計，殘值率為 10%；設(shè)備的折舊年限按 10 年計，殘值率為 10%。其 估算詳 見附表：固定資產(chǎn)折舊表。 （ 5）利息支出：按現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定，將生產(chǎn)經(jīng)營期發(fā)生的長期貸款利息、流動資金借款利息均以財務(wù)費用的形式計入總成本費用。 本項目正常年（第 4年）總成本費用為 1320萬元。 上述成本費用估算請詳見附表：總成本費用計算表。 ② 利潤估算及分配 各年的銷售收入、銷售稅金及附加、利潤分配計算詳見附表 5：損益表。 ③ 現(xiàn)金流量表分析及評價指標(biāo) 由“全部投資財務(wù)現(xiàn)金流量表”計算出下列指標(biāo)： 指標(biāo)名稱 數(shù) 值 備 注 財務(wù)內(nèi)部收益率（ %） 所得稅后 財務(wù)凈現(xiàn)值（ i=12%，萬元） 1245 投資回收期（年） 含建設(shè)期 財務(wù)內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率 12%，且財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，本項目在財務(wù)上是可行的。 ② 資產(chǎn)負(fù)債分析 高檔精品服裝智能化生產(chǎn)線建設(shè) 項目可行性研究報告 32 通過編制“資產(chǎn)負(fù)債表”可以看出，本項目在生產(chǎn)經(jīng)營期內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債率在 %～ %范圍內(nèi)，表明其資產(chǎn)負(fù)債率較低，并有一定的短期償債能力。 （ 3） 不確定性分析 ① 敏感性分析 考慮項目在實施過程中的一些不定因素的變化，分別對固定資產(chǎn)投資、銷售收入、經(jīng)營成本作了敏感性分析。 ② 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（ BEP），其計算公式為： 生產(chǎn)能力利用率＝年固 定總成本 /(年產(chǎn)品銷售收入－年可變成本－年銷售稅金及附加 ) 100%＝ % 計算結(jié)果表明，該項目達(dá)到設(shè)計能力的 %，企業(yè)即可保本經(jīng)營，由此可見，本項目抗風(fēng)險能力亦是較強的。 （ 1）技術(shù)風(fēng)險 服裝市場競爭激烈，服裝企業(yè)為占領(lǐng)市場需要不斷采用新的設(shè)計、工藝、包裝和使用新款面、輔料。 針對上述風(fēng)險， 本公司將繼續(xù)加大資金投入，不斷改進生產(chǎn)技術(shù)，保持和提高本公司的領(lǐng)先地位。 （ 2）市場風(fēng)險 服裝市場在國內(nèi)是典型的買方市場，消費者對面料的質(zhì)地、花色、品種，尤其是服裝的品種、材料、款式、概念的偏好變化較快，對服裝質(zhì)量和性能的要求不斷提高。因此，對市場變化趨勢的判斷準(zhǔn)確與否，能否及時使自己的產(chǎn)品適應(yīng)甚至引導(dǎo)市場消費，以及產(chǎn)品的質(zhì)量和性能能否不斷提高都將影響本公司在市場中的競爭地位和市場份額，影響產(chǎn)品的銷售定價，從而最終影響本公司的銷售收入。 （ 3）經(jīng)營風(fēng)險 本公司主營業(yè)務(wù)為職業(yè)裝的生產(chǎn)與銷售，主營業(yè)務(wù)收入在公司總收入中占 70%以上的比例，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)相對集中于職業(yè)裝領(lǐng)域，在一定程度上形成產(chǎn)品結(jié)構(gòu)過度集中的風(fēng)險，一旦主營業(yè)務(wù)生產(chǎn)和銷售受到影響，會對公司高檔精品服裝智能化生產(chǎn)線建設(shè) 項目可行性研究報告 34 總收入產(chǎn)生一定的影響。 公司計劃利用本次技術(shù)改造，形成年產(chǎn) 10 萬件高檔精品服裝的生產(chǎn)能力，將能有效改善公司主要業(yè)務(wù)收入相對集中于職業(yè)裝領(lǐng)域業(yè)務(wù)的局面，逐步實現(xiàn)多元化經(jīng)營，從而降低業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)單一的風(fēng)險。 針對上述風(fēng)險，公司將進一步拓寬融資渠道，以確保投資項目按期完工投產(chǎn)，并通過完善的管理、科學(xué)的策劃，使之盡早 產(chǎn)生效益。項目所采用的生產(chǎn)工藝成熟度及可靠性較好，建設(shè)條件已基本具備和落實。 綜上所述，根據(jù)各方面的論證材料表明，本項目是國家鼓勵發(fā)展的產(chǎn)業(yè)，建設(shè)規(guī)模適當(dāng)，工藝技術(shù)成熟、可靠，產(chǎn)品質(zhì)量優(yōu)良，在技術(shù)上是可靠的；同時產(chǎn)品市場前景廣闊，并可增加就業(yè)機會，緩解下崗壓力，社會效益顯著。