【正文】 達產(chǎn)年需流動資金 。 項目總投資為 602萬元。 二、資金 籌措方案 （一）資金籌措 (附表 3) 本項目建設(shè)總投資 602 萬元的資金籌措方案是：申請三峽庫區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金補助 150 萬元；自籌資金 452 萬元。 （二）資金使用 三峽庫區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金主要用于種羊場建設(shè)和移民鄉(xiāng)鎮(zhèn)養(yǎng)羊示范戶種羊和圈舍建設(shè)補助；，農(nóng)村能源改造資金用于沼氣池建設(shè)；自籌資金用于圈舍建設(shè)、流動資金等。共計 60 萬元。 3. 在項目鄉(xiāng)鎮(zhèn)建人工授精站 10 個，每個補助 萬元，共計 15萬元。 (1) 500 戶商品農(nóng)戶每戶購波爾山羊公羊 1 只，每戶補助 800 元，共計 40 萬元。 (3)每戶建羊圈 20 m2，按 20 元 / m2補助計 20 萬元。 （ 2）年消耗飼料量按飼養(yǎng)工藝設(shè)計平均測算，價格按當(dāng)?shù)啬壳笆袌銎骄鶅r格計算。種羊飼料消耗費用按每頭每年，青飼料消耗按 元 /計 （ 3）水、電及雜支消耗，出欄商品肉羊按頭平均 4元計，種羊按 6 元計。出欄商品肉羊按頭平均 7 元計、種羊按每年每頭 15元計（其中防疫費 5元）。 （ 6）項目從建設(shè)的第二年開始投產(chǎn)，投產(chǎn)的第一年投產(chǎn)率達到 50%，第二年達到 100%。計算期末固定資產(chǎn)凈值為 萬元。第 7年至第 12年每年的攤銷費 為 萬元 (附表 4)。經(jīng)測算，項目計算期的第 2年至第 11年每年的修理費為 ，第 12年的修理費為 。 （ 5）銷售費用 :費用按銷售收入的 10%計提。 （ 6）總成本：經(jīng)測算，項目進入正常生產(chǎn)年后年總成本為，計算期內(nèi)各年平均總成本為 萬元， 年平均固定成本 萬元，年均可變成本為 526 萬元，年平均經(jīng)營成本為 。 ：從項目建設(shè)的第 2 年開始投產(chǎn)，投產(chǎn)的第 1 年投產(chǎn)率為 50%、第 2 年及以后各年為 100%。 其中；純種波爾山羊 360頭，波雜種母羊 3780頭，商品肉羊 21450頭。 （費）：本項目為農(nóng)業(yè)項目，按農(nóng)業(yè)綜合稅率 5%計算。 （二）銷售收入估算 經(jīng)測算，項目投產(chǎn)期第 1年銷售收入為 ，達產(chǎn)期銷售收入為 萬元。 （三）銷售稅金及附加 本項目為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)項目，銷售稅金及附加率為 5%。計算期年平均銷售稅金及 附加為 萬元。（附表 10） （五）財務(wù)盈利能力分析 通過項目全部投資財務(wù)現(xiàn)流量（附表 11）可分析得： 所得稅前：財務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR） =23% 財務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=10%） = 萬元 投資回收期 = 年 所得稅后：財務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR） =% 財務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=16%） = 萬元 投資回收期 = 年 年平均利潤總額 平均投 資利潤率 =———————— 100% 項目總投資 =———— 100% 602 =% 年平均利稅總額 平均投資利稅率 =——————— 100% 項目總投資 =————— 100% 602 =% （六）不確定性分析 按計算期內(nèi)平均計算 ,以生產(chǎn)負荷表示的盈虧平衡點 (BEP)： 年固定總成本 BEP= ————————————————— 100% 年銷售收入 年可變總成本 年銷售稅金 = —————————— 100% = % 計算結(jié)果表明：當(dāng)達到設(shè)計生產(chǎn)綱領(lǐng)的 %時，即計算期基地年平均出欄羊 8159頭，項目可達到盈虧平衡，當(dāng)超過上述比例時項目即可盈利，如下圖所示： 銷售收入（萬元） 銷售收入（ ） 盈利區(qū) 總成本（ 萬元） 虧損區(qū) ●（盈虧平衡點 BEP=%） 固定成本 ( ) 0 100% (生產(chǎn)負荷 %) 盈虧平衡圖 項目總投資、銷售價格、經(jīng)營成本等三種因素，均對項目的財務(wù)內(nèi)部收益率有不同程度的影響，所以有必要對以上三種因素在一定的變化幅度范圍內(nèi)進行敏感性分析。 通過敏感性分析表（附表 12）可知，在各因素單獨變化的情況下，項目財務(wù)內(nèi)部收益率指標對三種不確定因 素變化的敏感程度由強到弱依次為：銷售價格、經(jīng)營成本、總投資。從項目較敏感的銷售收入和經(jīng)營成本的變化分析：銷售價格下降 %，財務(wù)內(nèi)部收益 率下降 ；經(jīng)營成本上升 %，財務(wù)內(nèi)部收益率下降。 雖然，本項目產(chǎn)品的市場銷售價格波動不會很大，可加強對養(yǎng)羊農(nóng)戶和業(yè)主的技術(shù)指導(dǎo)與服務(wù)，普及提高養(yǎng)羊科技，搞好養(yǎng)疫病的防治，強化銷售工作，以及加強對項目的組織 管理等，對于本項目還是十分重要的。 %） 敏感性分析圖 三、財務(wù)評價 （一）項目能獲得較好的經(jīng)濟效益。 （二）項目各項投資指標均高于行業(yè)和社會投資基準收益指標。 （三）項目具有較強資產(chǎn)清償能力。 （四）項目具有較強的抗經(jīng)營風(fēng)險能力。 經(jīng)過對項目的財務(wù)進行分析，認為該項目建設(shè)在財務(wù)上是完全可行的。 （二）對 養(yǎng)羊業(yè)發(fā)展的貢獻 通過本項目的實施，建立起了完善的肉羊良種繁殖體系，使的三代雜交能繁母羊飼養(yǎng)量常年保持 10000 頭，年提供商品羊 ，從而加快 肉羊優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)的開發(fā)進程。 年飼料費、青草費、水、電、防疫、醫(yī)藥費等費用支出 =50（ +7+45+4） =3925（元） 飼養(yǎng) 21頭種羊成本費 =21 240=5040（元） 支出小計： 8965 元。按每戶 個人口計算，年人 均收入為 1885 元。 （四）勞動力就業(yè)貢獻 按照項目設(shè)計勞動效率計算，項目年可直接使 220 個勞動力 實現(xiàn)穩(wěn)定就業(yè)。就業(yè)效果十分顯著。其中：銷售稅金及附加 ，所得稅 。 綜上所述，本項目社會效益十分顯 著。同時，項目每年提供約 噸有機肥源，可以大幅度減少種植業(yè)化肥的施用量，使農(nóng)田生態(tài) 環(huán)境得到明顯改善，促進農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。 三、項目與移民的關(guān)系 按照項目規(guī)劃 ,本項目主要在 庫區(qū)的 4個移民鄉(xiāng)鎮(zhèn)實施，項目與移民有著密切的關(guān)系。 （ 二）與移民生產(chǎn)安置的關(guān)系 項目能夠使移民得到有效的生產(chǎn)安置。 （四）與增加移民收入的關(guān)系 本項目可使項目區(qū)養(yǎng)羊戶年直接收益總額達到 ，涉及移民戶戶 ,戶平增收 7315元 ,人平增收 1885 元。同時項目能夠使移民用上清潔安全的沼氣，大幅度減少塵埃、廢渣等對環(huán)境的污染，有效改善移民生活環(huán)境，提高移民生活質(zhì)量。 （七）與提高移民綜合素質(zhì)的關(guān)系 項目實施產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，引進了大量的先進技術(shù)和生產(chǎn)工藝，對移民開展了大量的培訓(xùn)等工作，能有效改變移民傳統(tǒng)思想模式，更新觀念，增強移民的科技意思，提 高移民的生產(chǎn)技術(shù)水 平。 （二）項目設(shè)計合理，規(guī)模適當(dāng)，技術(shù)路線和方案清晰，工藝先進、可靠、適用、經(jīng)濟。項目年實現(xiàn)銷售收入 萬元，創(chuàng)稅 萬元，年平均利潤，投資利稅率 %，所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR）%，財務(wù)凈現(xiàn) 值（ IC=10%） 萬元，投資回收期 年。 本項目完全可行。為促進移民鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)民增收致富創(chuàng)造條件，促進 經(jīng)濟、社會快速發(fā)展。 6a*CZ7H$dq8Kqqf HVZFedswSyXTyamp。 UE9aQGn8xp$Ramp。 qYpEh5pDx2zVkumamp。ksv*3t nGK8!z89Am YWpazadNuKNamp。 qYpEh5pDx2zVkum amp。 ksv*3t nGK8! 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