【正文】 和可靠性，提高經(jīng)營(yíng)效率，促迚既定的管理政策得以實(shí)施而采取的各種方法和措施。而實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)中卻存在以下幾個(gè)問題。國(guó)內(nèi)銀行特別是國(guó)有商業(yè)銀行的信貸管理組織結(jié)構(gòu)不與業(yè)銀行時(shí)期相比，基本架構(gòu)沒有實(shí)質(zhì)性的變勱，仍是傳統(tǒng)的垂直管理機(jī)構(gòu)，表現(xiàn)為管理責(zé)仸關(guān)系和信息的匯報(bào)渠道均為總行、一級(jí)分行、二級(jí)分行、支行，三級(jí)管理一級(jí)經(jīng)營(yíng)。近幾年我國(guó)商業(yè)銀行各級(jí)分支行迚行了內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，相繼成立了風(fēng)險(xiǎn)管理部門和信貸審查部門，負(fù)責(zé)處置丌良貸款、評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn)，改變了舊體制下信貸部統(tǒng)攬信貸業(yè)務(wù)的局面，但信貸政策管理、信貸風(fēng)險(xiǎn)審查等職責(zé)仍然基本由審貸部門承擔(dān)，部門的細(xì)分化程度丌夠，信貸政策的制定、實(shí)施、檢查仍然集中在一個(gè)部門。審批流程呈縱向運(yùn)勱特征。商業(yè)銀行的審計(jì)部門一般負(fù)責(zé)全行整 個(gè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的審計(jì)監(jiān)督工作。常規(guī)審計(jì)由亍部門差別的局限性，信息丌對(duì)稱，檢查中通常叧能發(fā)現(xiàn)一些規(guī)范性操作問題，解決一些操作風(fēng)險(xiǎn)。 來自外部環(huán)境的原因 立法監(jiān)管不足。目前還未有對(duì)惡 意逃廢銀行貸款的刑法，所以相關(guān)法律制度的欠缺導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。因此說，由于沒有完善的金融法律制度的保障和約束，使我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)加大。我國(guó)目前處于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度建立和完善的時(shí)期，但是人們的市場(chǎng)信用觀念還比較淡薄，這也造成了我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的大量產(chǎn)生。社會(huì)的誠(chéng)信文化已經(jīng)成為影響商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。由于我國(guó)的特殊國(guó)情，國(guó)有企業(yè)的所需資金長(zhǎng)期由銀行信貸提供，其固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營(yíng)流動(dòng)資金等投入都需要商業(yè)銀行提供。我國(guó)政府對(duì)于商業(yè)銀行的干預(yù)依然存在，一些地方政府為了使國(guó)有企業(yè)脫離困境，把通過逃廢金融債務(wù)作為幫助企業(yè)的有效手段，因此產(chǎn)生干預(yù)商業(yè)銀行的收貸，從而產(chǎn)生信貸風(fēng)險(xiǎn)。在我國(guó)商業(yè)銀行信貸管理上，對(duì)信貸更加關(guān)注于貸前調(diào)查，而對(duì)貸后的后續(xù)管理工作不重視。在商業(yè)銀行中存在貸款對(duì)象過多地集中在少數(shù)幾個(gè)企業(yè)上，如果企業(yè)發(fā)生問題，商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)不可避免地會(huì)發(fā)生。 選擇貸款方式不當(dāng)。通常來說，信用貸款因?yàn)橹粦{借款人的信用進(jìn)行發(fā)放，其收回沒有相應(yīng)保證，所以風(fēng)險(xiǎn)很大。抵押貸款因?yàn)橛袑?shí)物作擔(dān)保，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，銀行可以處理抵押物進(jìn)行優(yōu)先受償，所以信貸風(fēng)險(xiǎn)相應(yīng)較小，但抵押貸款同樣存在很多風(fēng)險(xiǎn)：比如抵押物估價(jià)不準(zhǔn)，不能償還貸款；抵押物保管不善，價(jià)值降低，不足以償還貸款，這些都會(huì)引起抵押貸款的信貸風(fēng)險(xiǎn)增加。 信貸分析的局限性。通過財(cái)務(wù)分析使商業(yè)銀行了解貸款人的信用狀況、發(fā)展趨勢(shì)和還款保障。 缺失正確的信貸文化。由于在過去計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，銀行沒有的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，信貸業(yè)務(wù)按計(jì)劃辦事，沒有自主的信貸行為，也無風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。但是，面對(duì)這一變革，缺乏健康正確的信貸文化引導(dǎo)，在信貸活動(dòng)中一些金融機(jī)構(gòu)開拓信貸市場(chǎng)的能力并沒有得到相應(yīng)提高，甚至還是通過沿襲較為原始的公關(guān)策略，對(duì)外服務(wù)和營(yíng)銷還是停留在較低層次，通過依靠送禮請(qǐng)客維系銀行與客戶之間的關(guān)系，并進(jìn)行爭(zhēng)攬優(yōu)質(zhì)客戶，而不在信貸風(fēng)險(xiǎn)管 理和服務(wù)上下工夫，使信貸業(yè)務(wù)缺失正確的信貸文化指導(dǎo)，引起信貸風(fēng)險(xiǎn)的增加。客戶的個(gè)人品質(zhì)是決定銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵因素，其品質(zhì)是指客戶不僅應(yīng)該有償還其貸款的意愿，而且其在償還債務(wù)期間要有主動(dòng)承擔(dān)相應(yīng)義務(wù)的責(zé)任感。但是，客戶的個(gè)人品質(zhì)難以用分析方法加以計(jì)量和確定，這與客戶的責(zé)任感、學(xué)歷、經(jīng)驗(yàn)和年齡密切相關(guān)，還 與其企業(yè)管理制度的完善、是否具有現(xiàn)代管理理念、以往與銀行的行為記錄緊密相關(guān)。 償還貸款實(shí)力。即使是抵押和保證貸款，如果對(duì)抵押資產(chǎn)的價(jià)值判斷出現(xiàn)失誤，對(duì)保證人的實(shí)力判斷出現(xiàn)問題，這都會(huì)影響到商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)安全，因此由于客戶償還貸款的實(shí)力出現(xiàn)問題，那么即使借款人有償還貸款的意愿，也同樣無法償還貸款，從而產(chǎn)生信貸風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于長(zhǎng)期貸款來說，期限越長(zhǎng)，其行業(yè)環(huán)境的變動(dòng)對(duì)其影響就越大，因此信貸風(fēng)險(xiǎn)也就越大。行業(yè)的經(jīng)濟(jì)前景、產(chǎn)品的未來趨勢(shì)、技術(shù)的創(chuàng)新進(jìn)步、市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)加劇、需求的市場(chǎng)變動(dòng)都會(huì)影響到客戶到期償還債務(wù)的能力，行業(yè)環(huán)境的變化在評(píng)估信貸風(fēng)險(xiǎn)時(shí)都要加以考慮 . 商業(yè)銀行 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān) 措施 培育一種新型的信貸文化 一個(gè)優(yōu)秀的企業(yè)離不開卓越的文化商業(yè)銀行也是一種企業(yè)應(yīng)當(dāng)具有自身的企業(yè)文化和管理使銀行全體員工形成共同的理念和價(jià)值判斷以銀行的使命、目標(biāo)、倫理道德作為自己的行為準(zhǔn)則從而自覺自愿、心悅誠(chéng)服地為使銀行整體 效益最大化、風(fēng)險(xiǎn)最小化而努力工作信貸文化作為商業(yè)銀行重要的企業(yè)文化內(nèi)容之一必須滲透到每一個(gè)信 貸從業(yè)人員 。 健全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定制度 總的來說 ， 包括客戶的信用等級(jí)管理貸款的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理 。 首先要建立 銀行內(nèi)部掌握的客戶資信評(píng)價(jià)體系然后定期根據(jù)數(shù)據(jù)庫中客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表和其它資料對(duì)客戶的信用程度進(jìn)行評(píng)價(jià)記錄運(yùn)行方式上可由信貸前臺(tái)部門推薦客戶、收集填報(bào)資料信貸管理部門獨(dú)立地進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定為保證客戶的信用等級(jí)管理的科學(xué)性應(yīng)注意以下兩點(diǎn)一是加強(qiáng)數(shù)據(jù)庫管理保證數(shù)據(jù)庫 中客戶數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性并及時(shí)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行更新確保數(shù)據(jù)能真實(shí)、全面反映客戶經(jīng)營(yíng)情況減少 “ 信息不對(duì)稱 ” 帶來的負(fù)面影響二是盡快完善客戶的信用等級(jí)評(píng)價(jià)體系對(duì)客戶的類型進(jìn)行細(xì)分不同類型的客戶適用不同的評(píng)價(jià)方法保證評(píng)價(jià)結(jié)果的科學(xué)性和權(quán)威性為決策提供可靠依據(jù) 。 一是加強(qiáng)對(duì)分類認(rèn)定調(diào)查、審查和審批人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)使其具備較強(qiáng)的業(yè)務(wù)素質(zhì)和分類技能；二是明確各類貸款的 “ 硬條款 ” 如對(duì)逾期天數(shù)、欠息時(shí)間等做出硬性規(guī)定增強(qiáng)分類的客觀性；三是理順分類工作程序試行專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行分類審查分類審查人員不應(yīng)當(dāng)是貸款質(zhì)量指標(biāo)的被考核者同時(shí)對(duì)分類人員要加強(qiáng)監(jiān)督考核實(shí)施分類責(zé)任制盡力避免道德因素造成的分類不準(zhǔn)確 。 銀行信貸對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)越高導(dǎo)致預(yù)期外損失發(fā)生的可能性也越大為了減少預(yù)期外損失國(guó)外已有許多學(xué)者并提出了違約和 企業(yè)破產(chǎn)失敗預(yù)測(cè)的定量模型我國(guó)可以借鑒其合理的成分用來分析通過科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定制度和對(duì)預(yù)期內(nèi)、預(yù)期外損失的估計(jì)相聯(lián)系對(duì)貸款的損失準(zhǔn)備進(jìn)行預(yù)測(cè)確定合理的貸款定價(jià)具體是評(píng)估銀行與客戶業(yè)務(wù)往來中的所有成本和收益結(jié)合銀行既定的利潤(rùn)目標(biāo)給客戶的貸款進(jìn)行定價(jià)對(duì)于預(yù)期外的損失還可以通過擔(dān)保抵押進(jìn)行補(bǔ)償即對(duì)難以預(yù)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)通過擔(dān)保抵押等第二還款來源補(bǔ)償對(duì)補(bǔ)償后還有損失可能性再通過合理的貸款定價(jià)調(diào)節(jié)在對(duì)擔(dān)保抵押進(jìn)行分析時(shí)應(yīng)徹底改變教條主義以實(shí)際變現(xiàn)價(jià)值考慮風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償 。 完善內(nèi)控制度建設(shè)規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn) 組織結(jié)構(gòu)上確保崗位制 約 。 建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門不能只 停留在對(duì)已產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)而應(yīng)參與信貸業(yè)務(wù)的全過程從發(fā)放前的預(yù)防控制到最后的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定和處罰一是將原信貸部門制定政策與制度的職能轉(zhuǎn)由風(fēng)險(xiǎn)管理部門履行統(tǒng)一由風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)制定全行的信貸政策與制度信貸前、后臺(tái)按照要求進(jìn)行業(yè)務(wù)操作將 “ 立法 ” 權(quán)與 “ 司法 ”權(quán)嚴(yán)格分開避免既是裁判員又是運(yùn)動(dòng)員的局面二是由風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)信貸前后臺(tái)經(jīng)營(yíng)管理情況進(jìn)行專業(yè)審計(jì)監(jiān)督對(duì)產(chǎn)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定與追究 。 綜上所述，我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)于商業(yè)銀行的發(fā)展是至關(guān)重要。而國(guó)民經(jīng)濟(jì)的提高很大程度上依靠銀行業(yè)的發(fā)展，在銀行業(yè)中具有重要地位的是商業(yè)銀行。雖然現(xiàn)在我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制存在一定的問題，但相信，在社會(huì)的廣泛關(guān)注下，在銀行業(yè)的共同努力下，我國(guó)商業(yè)銀行管理的內(nèi)容會(huì)越來越豐富，也越來越完