【正文】 課或外出培訓(xùn)等方法，使領(lǐng)導(dǎo)干部的技術(shù)、經(jīng)濟管 理更趨成熟，按市場經(jīng)濟模式管理企業(yè)。 工程技術(shù)人員應(yīng)有一定的技術(shù)素質(zhì)，應(yīng)送有關(guān)的科研院所培訓(xùn)，使之掌握該行業(yè)的新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備、提高技術(shù)素質(zhì)，增強解決實際問題的能力。 項目運營模式為： 采用“公司 +基地 +農(nóng)戶”的形式，具體為公司在輪作周期無償提供優(yōu)質(zhì)種子及種苗給農(nóng)戶，同時承擔(dān)培訓(xùn)、提供技 術(shù)等費用，農(nóng)戶自行種植、管護、采收。公司通過對項目投入獲得優(yōu)質(zhì)原料，并通過加工統(tǒng)一標準、品牌集約化銷售獲得效益。資金支付嚴格按照計劃進行，堅持驗收制度，憑單據(jù)報帳，同時接受上級和國家財政等部門的監(jiān)督檢查和審計部門審計。 第七章 投資估算與資金籌措 一、投資估算編制依據(jù)及取費標準 、農(nóng) 業(yè)部規(guī)劃設(shè)計研究院、建設(shè)部標準定額研究所《農(nóng)業(yè)項目經(jīng)濟評價實用手冊》（第二版）。 3.《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）》（發(fā)改投資［ 2020］ 1325號）。 、預(yù)算及技術(shù)經(jīng)濟指標。 ：按工程費用的 %計取。（計價格［ 2020］10 號文） ：含于“建設(shè)單位管理費”內(nèi)一并計取。 ：按第一、二部分費用合計的 %計取。投資估算是對市場需求，工藝技術(shù)方案，原材料及動力供應(yīng)，建設(shè)條件，組織及勞動定員等因素充分分析研究后，在選擇最佳方案的基礎(chǔ)上進行的。估算總值為 萬元。 詳見下圖 29 建設(shè)工程費設(shè)備購置及安裝費工程建設(shè)其他費預(yù)備費 本項目的建設(shè)期為 年，建設(shè)期借款 萬元。 本項目的流動資金按擴大指標法計算，根據(jù) 經(jīng)營期第 1 年銷售收入的 %估算，流動資金估算額為 萬元，其中流動資金的 %由建設(shè)單位自籌解決。 項目建設(shè)總投資 = 建設(shè)投資 + 建設(shè)期利息 + 流動資金 = + + = （萬元） 第八章 財務(wù)評價 30 一、生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案 由于各產(chǎn)品生長周期及輪作周期不同，本項目生產(chǎn)規(guī)模為年產(chǎn)： 4500噸（經(jīng)營期第 5年至末年）； 噸（經(jīng)營期第 8年）； 噸（經(jīng)營期第 1年至末年）； 噸（經(jīng)營期第 8 年）。 詳見“附表 3”。生產(chǎn)期按 9年計算，計算期為 10年。 工資及福利費用：定員 人。 固定資產(chǎn)折舊：按平均年限法計算折舊，殘值率為 5%，年折舊額 萬元（建、構(gòu)筑物按 30 年折舊、機器設(shè)備按 15 年折舊）。 維護費用按每年 萬元計取。 財務(wù)費用以生產(chǎn)經(jīng)營期應(yīng)計的借款利息加流動資金借款利息之和計算。 其他費用：是在制造費用、銷售費用、管理費用中扣除工資及福利費用、折舊費、攤 銷費、維護費后的費用，為了簡化計算，按工資及福利費用的 150%計算。年均經(jīng)營成本為 萬元。 本項目產(chǎn)品銷售價格是根據(jù)財務(wù)評價的定價原則，并分析了近幾年國內(nèi)外的市場價格，預(yù)測到生產(chǎn)期初的價格。銷售收入年均估算值 萬元。 五、年銷售稅 金及附加 年銷售稅金及附加按國家規(guī)定計取。城市維護建設(shè)稅按增值稅的 5%計取，教育費附加按增值稅的 3%計取。 詳見“附表 3”。盈余公積金按稅后利潤的 10%計取。 32 七、財務(wù)分析 根據(jù)以上指標測算，主要經(jīng)濟指標如下：（按年均計算） ●靜態(tài)評價指標： 經(jīng)營收入： ￥ 萬元； 利潤總額： ￥ 萬元； 上繳稅金： ￥ 萬元； 借貸償還期（詳見附表 7） 年； ●動態(tài)評價指標：得稅后：（詳見附表 8） 財務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR） % 財務(wù)凈現(xiàn)值（ I=12%） ￥ 萬元 投資回收期（含建設(shè)期） 年 所得稅前：（詳見附表 8） 財務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR） % 財務(wù)凈現(xiàn)值（ I=12%） ￥ 萬元 投資回收期 年 ●比 例指標：投資利潤率 % 投資利稅率 % 償貸比 ： 八、資金償還能力分析 項目借貸償還資金來源為未分配利潤、折舊、攤銷三部分。 財務(wù)分析曲線詳見下圖 33 財務(wù)分析曲線圖050001000015000202002500030000350001 2 3 4 5 6 7 8 9產(chǎn)品銷售收入銷售稅金及附加總成本費用利潤總額 九、不確定性分析 （ BEP） 生產(chǎn)能力利用率（ N） = 計算結(jié)果表明，該項目只要達到設(shè)計能力的 %，企業(yè)就可保本。 表 財務(wù)敏感性分析表 序號 項 目 基本方案 投資 銷售收入 經(jīng)營成本 1 財務(wù)內(nèi)部收益率 % 2 較基本方案增減 % 3 投資回收期（年） 敏感性臨界分析：取定建設(shè)投資、經(jīng)營成本、經(jīng)營收入三個 34 因素，然后令其在初始值的基礎(chǔ)上按177。 分別計算出相應(yīng)的凈現(xiàn)值的變化情況，得出敏感性臨界分析表（見下表）。因此，要保證項目取得預(yù)期的財務(wù)效益，產(chǎn)品價 格和運行成本是首要因素，同時，還必須控制建設(shè)投資。 十、財務(wù)分析結(jié)論 本項目建設(shè)完成后，稅后財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，投資回收期為 年，投資利潤率為 %，投資利稅率為 %，超過行業(yè)基準水平。 35 綜上分析，本項目財務(wù)效益好，財務(wù)清償能力較強，因此可以說項 目經(jīng)濟合理，財務(wù)效益可行。 第九章 環(huán)境影響評價 一、環(huán)境影響 在項目施工作業(yè)階段，如果某些技術(shù)措施或施工方法不當(dāng)，將對環(huán)境產(chǎn)生不良影響。 不同的整地方式，對地表破壞程度不同，因而水土流失情況也不一樣。 、農(nóng)藥對環(huán)境影響 基地，特別是藥用植物在管撫中常施用一些化肥、農(nóng)藥。如：菌類不能生長，鳥類難于生存，生物多樣性減少。當(dāng)人工栽培植物形成后，地被物會逐漸增加，部分野生動物可能返回，但大多數(shù)動物可能會遷逃，銷聲匿跡。 二、環(huán)境保護措施及評價 針對種植基地建設(shè)及初加工廠建設(shè)對周圍環(huán)境產(chǎn)生的影響和后果，采取以下環(huán)境保護措施，并做出相應(yīng)評價。在臺地和緩坡地帶可以開帶狀塊地，坡度較大的地段采用沿等高線開地，以減少水土流失。全面整地只允許在 15176。坡地需全面整地時，必須每隔 100 米距離保留 3 米寬的原生植被帶；25176。不管何種整地方式，都要盡量保留不影響種植的原生植被。 （藥）技術(shù)措施 本項目按藥用植物要求種植中藥材，對化肥、農(nóng)藥的施用有嚴格的規(guī)定。 工廠環(huán)境保護措施 37 （ 1）環(huán)境保護標準 1）《環(huán)境空氣質(zhì)量標準》 CB3096－ 96 二級標準。 3）《工業(yè)企業(yè)設(shè)計衛(wèi)生標準》 TJM36－ 79 標準。 5）《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標準》 GBI2348－ 9011類。 （ 2）綜合利用與治理方案 1）廢水：加工廠廢水主要為清洗原材料使用后的廢水及生活污水，因此設(shè)計采用污水處理工藝：污水 — 預(yù)沉池 — 調(diào)節(jié)池 — 水解池 — 排放，經(jīng)處理后的污水達《污水綜合排放標準》(CB89781996) 表 4 一級標準 (CODcr ： 150mg/L ， BOD5 ，300mg/L， SS： 15Omg/L， pH(69)排入廠外。 3）噪聲控制與治理：噪聲主要是振動噪聲和機械設(shè)備固有噪聲，其治理方案是在設(shè)備上設(shè)置緩沖器，在設(shè)備基座與基礎(chǔ)之間設(shè)橡膠隔振墊，在管道連接上設(shè)置橡膠減振補償器，并選用低噪聲設(shè)備；在建筑上采用隔音吸聲設(shè)計和設(shè)置隔音間，使噪聲降至噪聲衛(wèi)生標準和廠界噪聲標準以下。 （ 4）環(huán)境影響評價結(jié)論 通過環(huán)境保護措施的實施，本項目無論是對水環(huán)境、大氣環(huán) 38 境和噪聲環(huán)境，在建設(shè)和投產(chǎn)后，都不會對擬建廠址周圍環(huán)境造成不良影響，從環(huán)保的角度評價，項目是可行的。項目依托務(wù)川自治縣的地理位置、氣候條件和產(chǎn)業(yè)政策，以市場為導(dǎo)向，以科技為支撐，以增加山區(qū)農(nóng) 民收入為出發(fā)點和落腳點。項目以中藥材人工繁殖及栽培為建設(shè)內(nèi)容，以中藥材人工繁殖及栽培示范為出發(fā)點和歸宿，具有較強的輻射性和示范帶動性。項目建設(shè)可切實調(diào)整農(nóng)村種植和生產(chǎn)結(jié)構(gòu)及農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，使脫貧致富落到實處，成為項目區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展新的增長點。項目技術(shù)規(guī)范，產(chǎn)品市場前景廣闊。 通過本項目的實施，項目 45000 畝規(guī)范化種植基地覆蓋約10000戶山區(qū)農(nóng)民（按戶均 5畝），每戶山區(qū)農(nóng)民每年通過種植、管護、采收平均可收入 元，扣除土地 及勞動力機會成本，山區(qū)每畝土地每年可增收 元以上。 財務(wù)分析表明，項目稅后財務(wù)內(nèi)部收益率 %大于基準收益率 12%，財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元大于零，投資回收期 年小于1/2 項目計算期，貸款償還期 年（含建設(shè)期 2 年）。 經(jīng)對本項目全面調(diào)查、分析和論證表明：項目經(jīng)濟可行、技術(shù)先進可行、環(huán)?？尚?、土地落實、企業(yè)自有資金落實，已具備建設(shè)條件。 二、建議 ，示范輻射作用范圍廣，建議有關(guān)部門盡快立項支持。 ，完善項目組織機構(gòu)建設(shè)，加強項目招投標管理，制訂詳細實施計劃，加強工程質(zhì)量 40 和建設(shè)資金管理，提高投資效益和建設(shè)