【正文】 [2020]34 號(hào)文件的規(guī)定，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)單位依法進(jìn)行處罰。 撫松長(zhǎng)白山億達(dá)投資有限公司 2020 年 7 月 工藝專(zhuān)業(yè)主要設(shè)備材料見(jiàn)表 111； 電氣專(zhuān)業(yè)主要設(shè)備材料見(jiàn)表 112； 自控專(zhuān)業(yè)主要設(shè)備材料見(jiàn)表 113； 儀表專(zhuān)業(yè)主要設(shè)備材料見(jiàn)表 114； 設(shè)備材料匯總表 專(zhuān)業(yè)：工藝 內(nèi)容：鍋爐房 表 111 序號(hào) 名稱(chēng) 規(guī)格和型號(hào) 單位 數(shù)量 備注 45 1 熱水鍋爐 Ⅱ 臺(tái) 4 3 運(yùn) 1備 2 鼓風(fēng)機(jī) N=37KW 臺(tái) 1 3 引風(fēng)機(jī) N=110Kw 臺(tái) 1 4 鼓風(fēng)機(jī) N=22kw 臺(tái) 1 5 引風(fēng)機(jī) Y547Ⅱ N=55Kw 臺(tái) 1 6 高效脫硫除塵器 GZT20D N≤ 臺(tái) 1 7 高效脫硫除塵器 GZT10D N≤ 臺(tái) 1 8 采暖循環(huán)水泵 KQL200/41090/4 N=90Kw 臺(tái) 2 一運(yùn)一備 9 采暖循環(huán)水泵 KQDP4088X4 N= 臺(tái) 2 一運(yùn)一備 10 旋流除塵器 XL(Ⅱ )300 臺(tái) 1 11 除氧水箱 10T/H 2800X2200X2020 臺(tái) 1 12 全自動(dòng)常溫過(guò)濾式除氧器 LYDO10 10t/h N=185W 臺(tái) 1 13 組合式鈉離子交換器 GA6D2 48t/h N= 臺(tái) 1 設(shè)備材料匯總表 專(zhuān)業(yè)：工藝 內(nèi)容：鍋爐房 表111 序號(hào) 名稱(chēng) 規(guī)格和型號(hào) 單位 數(shù)量 備注 46 14 定期排污膨脹器 φ 900 臺(tái) 1 15 電動(dòng)葫蘆 GD26 N= 臺(tái) 1 16 電動(dòng)葫蘆 GD29 N= kw 臺(tái) 1 17 斗式提升機(jī) Hl300Q N= 臺(tái) 2 18 水平皮帶機(jī) B=500mm N= 臺(tái) 2 19 電磁振動(dòng)給料機(jī) GZ5 N= 臺(tái) 2 20 電子皮帶稱(chēng) GGP50 B=650 臺(tái) 1 21 一級(jí)除渣機(jī) GBCB30 L=20m N= 臺(tái) 2 22 二級(jí)除渣機(jī) GBCB30 L=7m N= 臺(tái) 2 合計(jì) 32 設(shè)備材料匯總表 專(zhuān)業(yè)：電氣設(shè)備 內(nèi)容 ：變電所 表 112 序號(hào) 名稱(chēng) 規(guī)格和型號(hào) 單位 數(shù)量 備注 1 低壓開(kāi)關(guān)柜 抽屜式 臺(tái) 3 2 無(wú)功自動(dòng)補(bǔ)償電容器柜 臺(tái) 3 3 變壓器 630KVA 臺(tái) 1 4 變頻器 臺(tái) 6 5 電力點(diǎn)纜 項(xiàng) 1 6 就地控制箱 臺(tái) 12 7 控制電纜 項(xiàng) 1 8 電纜橋架 項(xiàng) 1 9 匯線槽 項(xiàng) 1 合計(jì) 29 設(shè)備材料匯總表 專(zhuān) 業(yè) ： 自 控 設(shè) 備 內(nèi) 容 ： 鍋 爐 房 47 表 113 序號(hào) 名稱(chēng) 規(guī)格和型號(hào) 單位 數(shù)量 備注 鍋爐房 1 工業(yè)計(jì)算機(jī)控制系統(tǒng) 套 1 2 激光打印機(jī) 臺(tái) 1 3 操作臺(tái) 2020 800 臺(tái) 1 4 不間斷電源 30min,6KVA 臺(tái) 1 設(shè)備材料匯總表 專(zhuān) 業(yè) ： 儀 表 設(shè) 備 內(nèi) 容 ： 鍋 爐 房 表 113 序號(hào) 名稱(chēng) 規(guī)格和型號(hào) 單位 數(shù)量 備注 一、壓力變送器 1 壓力變送器 見(jiàn)自控設(shè)備表 套 22 附件均配套供貨 2 負(fù)力變送器 套 6 附件均配套供貨 3 微差壓變送器 套 2 附件均配套供貨 二、流量、熱量表、了、液位、溫度等 1 電磁流量計(jì) 見(jiàn)自控設(shè)備表 套 3 附件均配套供貨 2 超聲波液位計(jì) 套 2 附件均配套供貨 3 投入式液位計(jì) 套 1 附件均配套供貨 也可用超聲波液位計(jì) 4 煙氣含氧分析儀 套 2 附件均配套供貨 48 5 室外溫度傳感器 套 1 附件均配套供貨 設(shè)備材料匯總表 專(zhuān)業(yè)：儀表設(shè)備 內(nèi)容：鍋爐房 表 113 序號(hào) 名稱(chēng) 規(guī)格和型號(hào) 單位 數(shù)量 備注 6 電氣調(diào)節(jié)閥 套 1 附件均配套供貨 7 溫度傳感器 套 13 附件均配套供貨 二、 就地顯示儀表 1 雙金屬溫度計(jì) 見(jiàn)自控設(shè)備表 套 12 附件均配套供貨 2 彈簧管壓力表 見(jiàn)自控設(shè)備表 套 25 附件均配套供貨 案 撫松新城區(qū)域供熱熱源廠建設(shè)項(xiàng)目，工程設(shè)計(jì)規(guī)模 。工程內(nèi)容包括：鍋爐房建設(shè)及配套用房、供熱鍋爐以及其配套設(shè)備購(gòu)置的其他工程。 嚴(yán)格按建設(shè)部關(guān)于《市政工程投資估算編制辦法》的通知（建標(biāo) [2020]164 號(hào)）規(guī)定及《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法 49 與參數(shù)第三版》的方法進(jìn)行編制；根據(jù)《撫松長(zhǎng)白山億達(dá)投資有限公司集中供熱鍋爐改造項(xiàng)目可行性研究報(bào)告》提供的工藝內(nèi)容、現(xiàn)場(chǎng)內(nèi)部及外部條件、建設(shè)單位提供的其他條件進(jìn)行計(jì)算； 投資估算指標(biāo)采用及 參考： （ 1）采用建設(shè)部頒布的《市政工程投資估算指標(biāo)》并結(jié)合當(dāng)?shù)厝斯?、材料、機(jī)械價(jià)格進(jìn)行調(diào)整計(jì)算。 （ 3）主要材料估算價(jià)格按當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行價(jià)格信息計(jì)算，設(shè)備為廠家報(bào)價(jià)加運(yùn)雜費(fèi)計(jì)算。 流動(dòng)資金估算 流動(dòng)資金為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，用于購(gòu)買(mǎi)原材料、燃料、支付公司及其他經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等所需的運(yùn)轉(zhuǎn)資金。 項(xiàng)目總投資及分年投入計(jì)劃 2） 建設(shè)項(xiàng)目總 投資為 萬(wàn)元，其中建設(shè)投資 萬(wàn)元（其中基本預(yù)備費(fèi)用 萬(wàn)元）；流動(dòng)資金 230 萬(wàn)元。根據(jù)工程進(jìn)度安排，及將建設(shè)投資在二年建設(shè)期內(nèi)投入使用。下面就融資方案做以簡(jiǎn)要的論述和分析。 資本金的籌措： 本項(xiàng)目的建設(shè)資金全部為企業(yè)自籌。依據(jù)國(guó)家發(fā)展改革委、建設(shè)部二零零六年頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）發(fā)改投資【 2020】 1325 號(hào)文、住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部二零零八年頒布的《市政公用設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》建標(biāo)【 2020】 162 號(hào)文的方法及規(guī)定，按照國(guó)家現(xiàn)行的財(cái)稅制度和有關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)本方案進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，已確定項(xiàng)目實(shí)施的可行性和必要性。根據(jù)目前供熱行業(yè)的特點(diǎn)，又基于基準(zhǔn)收益率法的確定方法并結(jié)合撫松新城集中供熱發(fā)展的現(xiàn)狀等綜合因素，確定財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為 8%，基準(zhǔn)投資回收期為 15 年。 固定資產(chǎn)投資分年使用，按建設(shè)進(jìn)度設(shè)想進(jìn)行分配，投資分年使用計(jì)劃詳見(jiàn)《項(xiàng)目總投資計(jì)劃與資金籌措表》。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 修理費(fèi)： % 所得稅： 25% 增值稅： 13% 城市維護(hù)建設(shè)稅： 7% 教育費(fèi)附加： 3% 項(xiàng)目計(jì)算期： 13 年（包括 2 年建設(shè)期） 定員 :85 人 總成本費(fèi)用計(jì)算 5） 原材料費(fèi) 水費(fèi)： 3 元每噸 6） 燃料及動(dòng)力費(fèi) 煤： 800 元每噸 電費(fèi)： 元每千瓦時(shí) 7） 工資福利費(fèi) 定員： 85 人 管理人員 18000 元每人 技術(shù)人員 18000 元每人 工作人員 18000 元每人 8） 無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)費(fèi) 54 無(wú)形資產(chǎn)按 20 年攤銷(xiāo)，遞延資產(chǎn)按 5 年攤銷(xiāo)。 利潤(rùn)與利潤(rùn)分配 《利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表》反映了項(xiàng)目再計(jì)算期內(nèi)各年的利潤(rùn)總額，所有稅前和稅后利潤(rùn)分配情況，以及項(xiàng)目的投資利潤(rùn)率和資本進(jìn)利潤(rùn)率等指標(biāo)。 稅金 根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》及國(guó)家財(cái)稅稅字【 1997】 117 號(hào)和【 1997】 75 號(hào)文，征收 13%增值稅，征收 7% 55 城市建設(shè)維護(hù)稅及 3%教育附加費(fèi)。 項(xiàng)目的盈利能力分析 （ 1） 《項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表》是視全部投資為自由資金，用以計(jì)算財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值等各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)成果表 序 號(hào) 指標(biāo) 名稱(chēng) 單 位 全部投資 所得稅前 所得稅后 1 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 2 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬(wàn)元 3 投資回收期 年 4 總投資收益率 % 5 總投資利稅率 % 6 資本金利潤(rùn)率 % 以上結(jié)果表明所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率 8%的標(biāo)準(zhǔn)。投資回收期低于行業(yè)基準(zhǔn)回收期 15 年的標(biāo)準(zhǔn)，說(shuō)明該項(xiàng)目能按期收回投資。 項(xiàng)目的清償能力分析 項(xiàng)目清償能力分析是依據(jù)《財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表》和《資產(chǎn)負(fù)債表》，計(jì)算出資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率。 （ 1） 從《財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表》可以看出項(xiàng)目在建設(shè)期內(nèi)各年資金收支平衡，生產(chǎn)期內(nèi)各年均有盈余資金。 項(xiàng)目的不確定分析 項(xiàng)目的敏感性分析是通過(guò)預(yù)測(cè)項(xiàng)目主要因素單方面發(fā)生變化時(shí)，對(duì)所得稅前全部投資的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)影響程度，從中確定最主要的影響因素，制定相應(yīng)合理的措施。 57 敏感性分析表 序號(hào) 變化因素 變化率 內(nèi)部收益率 敏感系數(shù) 臨界點(diǎn) 臨界值 1 基準(zhǔn)收益率 0 0 0 0 2 基本方案 0 0 0 0 3 銷(xiāo)售收入 3 4 經(jīng)營(yíng)成本 3 5 建設(shè)投資 3 由財(cái)務(wù)敏感性分析表可見(jiàn)，各因素變化都不同程度地影響財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，其中銷(xiāo)售收入的變化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率影響最大，而固定資產(chǎn)投資和經(jīng)營(yíng)成本的變化影響相對(duì)小些。與此同時(shí)也要控制投資，降低企業(yè)成本。 按下式計(jì)算生產(chǎn)能力利用率盈虧平衡點(diǎn)（ BEP）： 年固定成本 BEP（生產(chǎn)能力利用率） = 供熱收費(fèi) — 年可變成本 — 年稅金附加 =% 根據(jù)以上幾個(gè)方面分析得出，該項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況和自身效益較好，有較強(qiáng)的償債能力，因此從財(cái)務(wù)角度分析該項(xiàng)目是可行的。 項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)因素的識(shí)別 根據(jù)對(duì)撫松新城現(xiàn)狀的調(diào)查和掌握的資料并對(duì)本項(xiàng)目進(jìn)行細(xì)致的預(yù)測(cè)和分析，認(rèn)為本項(xiàng)目的主要風(fēng)險(xiǎn)因素有以下幾種： （ 1） 市場(chǎng)方面的風(fēng)險(xiǎn) （ 2） 資金風(fēng)險(xiǎn) （ 3） 工程風(fēng)險(xiǎn) （ 4） 資源風(fēng)險(xiǎn) （ 5） 外部及協(xié)作條件風(fēng)險(xiǎn) （ 6） 技術(shù)和其他風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)程度分析 根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分可以看出，市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生實(shí)際情況與預(yù)測(cè)值發(fā)生偏差，但如果實(shí)際調(diào)查準(zhǔn)確，發(fā)生的可能性也不大；另外價(jià)格和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力雖然都可能存在風(fēng)險(xiǎn)，但通過(guò)歷史經(jīng)驗(yàn)和本項(xiàng)目的扶持程度，本項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為一般風(fēng)險(xiǎn)。 防范和降低風(fēng)險(xiǎn)措施 為了降低和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)因素的識(shí)別和等級(jí)劃分的基礎(chǔ)上進(jìn)行認(rèn)真研究對(duì)策。 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)論 本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)中確定的供熱價(jià)是可行的，從而得 出所得稅財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率的 8%，其投資回收期低于基準(zhǔn)回收期 15 年的標(biāo)準(zhǔn)。由此得出項(xiàng)目贏利能力分析是好的，在財(cái)務(wù)上是可行的。因此，建議合理制定供熱價(jià)格，以此來(lái)促進(jìn)該項(xiàng)目的實(shí)施，保證項(xiàng)目建成后正常運(yùn)行。集中供熱對(duì)社會(huì)環(huán)境、城市環(huán)境的清潔以及集中 供熱提供給人們舒適、高質(zhì)量的生活水平也被越來(lái)越多的人所認(rèn)識(shí)。作為城市文明標(biāo)志之一的集中供熱事業(yè)，伴隨著日新月異的城市建設(shè)在快速發(fā)展。 項(xiàng)目與所在地互適性分析 《中華人民共和國(guó)節(jié)約能源法》第 39 條明確提出：國(guó)家鼓勵(lì)發(fā)展推廣集中供熱，提高熱能綜合利用率。本項(xiàng)目熱源廠即為撫松新城供熱的主要熱源之一。所以說(shuō)本項(xiàng)目的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)性極小 。 通過(guò)以上分析可知，本項(xiàng)目的實(shí)施對(duì)當(dāng)?shù)厣鐣?huì)環(huán)境具有極好的互適性，具有顯著的社會(huì)效益和環(huán)境效益，社會(huì)可行性非常好。 本項(xiàng)目建設(shè)是為長(zhǎng)白山國(guó)際旅游度假區(qū)南區(qū)及撫松新城果松組團(tuán)提供供熱集中條件。具有良好的環(huán)境效益、經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。 建議 通過(guò)科研分析，本項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模合理，建設(shè)方案可行，具有良好的社會(huì)效益。 根據(jù)工程建設(shè)需要，爭(zhēng)取按計(jì)劃施工，節(jié)省投資。