【正文】 身 不帶有歧視性，并不排斥外來的競(jìng)爭(zhēng) ，是在改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件的基礎(chǔ)上促進(jìn)農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。 單選題】財(cái)政支農(nóng)本身不帶有歧視性，（ ）外來的競(jìng)爭(zhēng)。財(cái)政支農(nóng)有三個(gè)原則： 第一， 統(tǒng)籌發(fā)展原則。 第二， 市場(chǎng)化原則。 第三， 公共財(cái)政原則。 【例題 [答疑編號(hào) 911030102] 【答案】 ABC 三、財(cái)政支農(nóng)政策的種類和主要內(nèi)容 （一）財(cái)政支農(nóng)政策的主要種類 農(nóng)業(yè)與財(cái)政支農(nóng)的內(nèi)涵 ，財(cái)政支農(nóng)可以分為 對(duì)農(nóng)業(yè)產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后的支持 。 據(jù) 政策內(nèi)容 ，財(cái)政支持 “ 三農(nóng) ” 政策可以分為兩大類： 一是 支出政策 ，主要方式是投資、補(bǔ)助、補(bǔ)貼等，中央財(cái)政直接支持三農(nóng)的資金包括 15 類，包括基本建設(shè)投資、農(nóng)業(yè)科學(xué)事業(yè)費(fèi)、科技三項(xiàng)費(fèi)用等等。 20xx 年中央政府出臺(tái)了取消農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅和農(nóng)業(yè)稅減免試點(diǎn)， 20xx 年 1 月 1 日起，《中華人民共和國(guó)農(nóng)業(yè)稅條例》廢止。這方面的財(cái)政支農(nóng)資金包括農(nóng)業(yè)基本建設(shè)投資、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)、小型農(nóng)田水利建設(shè)支出、農(nóng)村小 型公益設(shè)施建設(shè)資金、扶貧資金等。這方面的財(cái)政支農(nóng)資金包括農(nóng)業(yè)科研支出、科技三項(xiàng)費(fèi)用、農(nóng)業(yè)科技推廣支出、農(nóng)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化資金、農(nóng)民科技培訓(xùn)資金等。這方面的財(cái)政支農(nóng)資金包括良種補(bǔ)貼、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化資金、農(nóng)民就業(yè)技能培訓(xùn)資金、支持農(nóng)民專業(yè)合作組織資金、農(nóng)產(chǎn)品政策補(bǔ)貼資金等。這方面的財(cái)政支農(nóng)資金包括退耕還林資金、天然林保護(hù)資金、森林生態(tài)效益補(bǔ)償資金、草原生態(tài)治理資金、水土保持資金等。這方面的財(cái)政支農(nóng) 資金包括特大防汛抗旱資金、動(dòng)植物病蟲害防治資金、森林草原防火資金、農(nóng)村救濟(jì)費(fèi)、農(nóng)業(yè)稅災(zāi)歉減免補(bǔ)助資金等。這方面的資金包括財(cái)政扶貧資金、國(guó)債資金（以工代賑）等。這方面的財(cái)政資金包括教育支出、醫(yī)療衛(wèi)生支出、文化支出等。財(cái)政用于這方面的資金包括農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)產(chǎn)品政策補(bǔ)貼等。財(cái)政支持糧食生產(chǎn)的政策，除了免征農(nóng)業(yè)稅以外，還對(duì) 種糧農(nóng)民實(shí)行直接補(bǔ)貼，對(duì)糧食生產(chǎn)特別是水稻生產(chǎn)實(shí)行良種補(bǔ)貼，農(nóng)業(yè)基本建設(shè)投資和農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金向糧食主產(chǎn)區(qū)集中，對(duì)一部分糧食主產(chǎn)區(qū)實(shí)行大型農(nóng)業(yè)機(jī)械購(gòu)置補(bǔ)貼，土地出讓金集中一部分用于農(nóng)業(yè)土地開發(fā)，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料價(jià)格補(bǔ)貼等。 【例題 1 [答疑編號(hào) 911030103] 【答案】 ABCD 【例題 2 [答疑編號(hào) 911030104] 【答案】 B 四、財(cái)政支農(nóng)政策的歷史沿革、基本經(jīng)驗(yàn)和基本發(fā)展趨勢(shì) （一）財(cái)政支農(nóng)政策的歷史演變 第一階段（ 19491958 年），社會(huì)主義改造時(shí)期。 第二階段（ 19581978 年），社會(huì)主義改造完成，人民公社 “ 一大二公 ” 制度的確立 。此時(shí)，財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)的投入份額非常小。實(shí)行了大規(guī)模的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)， 是現(xiàn)行財(cái)政支農(nóng)政策的形成時(shí)期， 資金渠道多，政策覆蓋范圍廣。財(cái)政支農(nóng)投入逐步增加，在繼續(xù)已有政策的同時(shí)，加大了對(duì)生態(tài)建設(shè)的支持，加大了對(duì)農(nóng)村改革特別是農(nóng)村稅費(fèi)改革的支持。中國(guó)財(cái)政支持 “ 三農(nóng) ” 政策開始實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略性轉(zhuǎn)變。傳統(tǒng)的運(yùn)用農(nóng)業(yè)積累支持工業(yè)的政策開始向工業(yè)反哺農(nóng)業(yè)的政策轉(zhuǎn)變。新時(shí)期的農(nóng)業(yè)財(cái)政政策的特征，主要表現(xiàn)為：投入領(lǐng)域由過去注重農(nóng)業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)為主轉(zhuǎn)向現(xiàn)在的農(nóng)業(yè)生產(chǎn) 、農(nóng)村社會(huì)事業(yè)發(fā)展并重，不斷擴(kuò)大了公共財(cái)政覆蓋農(nóng)村的范圍；徹底取消農(nóng)業(yè)稅，加大 “ 三農(nóng) ” 投入，國(guó)家與農(nóng)民的分配關(guān)系已由 “ 多予、少取、放活 ” 轉(zhuǎn)變?yōu)?“ 基本不取、多予與放活并重 ” ；不斷出臺(tái)和強(qiáng)化農(nóng)業(yè)各項(xiàng)投入政策措施，初步建立了 “ 以工補(bǔ)農(nóng)、以城帶鄉(xiāng) ” 的反哺農(nóng)業(yè)的投入機(jī)制。 （三）財(cái)政支農(nóng)政策發(fā)展的基本趨勢(shì) 第一，支持力度不斷加大，財(cái)政支農(nóng)資金投入的穩(wěn)定增長(zhǎng)機(jī)制初顯雛形。新增教育、衛(wèi)生、文化支出主要用于農(nóng)村。 第二，市場(chǎng)化取向逐步增強(qiáng)，公共財(cái)政性質(zhì)凸現(xiàn)。 第三，體現(xiàn)統(tǒng)籌發(fā)展明確，支出 “ 二元 ” 結(jié)構(gòu)開始打破。 【例題 [答疑編號(hào) 911030105] 【答案】 AD 第二節(jié) 農(nóng)村金融 考試內(nèi)容：農(nóng)村金融體系的構(gòu)成、農(nóng)村信貸機(jī)構(gòu)信貸資金來源的運(yùn)用與構(gòu)成、小額信貸、農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款、農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍和特點(diǎn)、政府農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)準(zhǔn)入政策的把握程度、農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)。 （二）改革過程的簡(jiǎn)要回顧 在 1994 年中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行成立后，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌，并由此形成了 以合作金融為基礎(chǔ)，商業(yè)金融機(jī)構(gòu)、政策金融機(jī)構(gòu)分工協(xié)作的農(nóng)村金融體系。（ 2）非銀行金融機(jī)構(gòu)，如保險(xiǎn)公司、信托投資公司、信用社。在中國(guó)， 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、農(nóng)村信用社是中國(guó)農(nóng)村的三 大正規(guī)金融組織，也是中國(guó)農(nóng)村最大的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu) 。并撤并了一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)及其以下的分支機(jī)構(gòu)，同時(shí)也上收了部分原本屬于基層分支機(jī)構(gòu)的信貸發(fā)放權(quán)限。 中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的業(yè)務(wù)特點(diǎn)：是國(guó)有糧棉企業(yè) 的 “ 法定、唯一的 ” 資金供應(yīng)者，單純的糧棉收購(gòu)貸款銀行，將資金投向了那些周期長(zhǎng)、社會(huì)效益大于經(jīng)濟(jì)效益、還款能力差的 “ 軟資產(chǎn) ” ，結(jié)果是不良資產(chǎn)負(fù)擔(dān)沉重，難以實(shí)現(xiàn)自求資金平衡。農(nóng)村信用社有三個(gè)特點(diǎn)： 組織上的群眾性、管理上的民主性、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)上的靈活性。 21 世 紀(jì)開始，在中國(guó)人民銀行的推動(dòng)下，農(nóng)村信用社領(lǐng)域進(jìn)行了三種模式的試點(diǎn)：（ 1） 原有農(nóng)村信用社框架內(nèi)的重組模式， 即 20xx20xx 年進(jìn)行的以縣為單位統(tǒng)一法人、組建省聯(lián)社為標(biāo)志的江蘇模式；（ 2） 股份制模式， 即 20xx年在信用社基礎(chǔ)上改組成立的常熟、張家港、江陰三市農(nóng)村商業(yè)銀行模式；（ 3）農(nóng)村合作銀行模式， 即 20xx 年 4 月在農(nóng)村信用社基礎(chǔ)上改組的浙江鄞州農(nóng)村合作銀行試點(diǎn)模式。 深化信用社改革，要重點(diǎn)解決兩個(gè)問題：一是以法人為單位，改革信用社產(chǎn)權(quán)制度，明確產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人治理結(jié)構(gòu)，區(qū)別各類情況，確定不同的產(chǎn)權(quán)形式， 構(gòu)建新的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人治理結(jié)構(gòu)；二是改革信用社管理體制，將農(nóng)村信用社的管理交由省級(jí)人民政府負(fù)責(zé)。 支持和引導(dǎo)境內(nèi)外銀行資本、產(chǎn)業(yè)資本和民間資本到農(nóng)村地區(qū)投資、收購(gòu)、新設(shè)村鎮(zhèn)銀行、社區(qū)性信用合作組織、專營(yíng)貸款業(yè)務(wù)的全資子公司等各類銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。 一是在縣（市）設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行，其注冊(cè)資本不得低于人民幣 300 萬元；在鄉(xiāng)鎮(zhèn)設(shè)立的村 鎮(zhèn)銀行，其注冊(cè)資本不得低于人民幣 100 萬元。 三是商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行新設(shè)立的專營(yíng)貸款業(yè)務(wù)的全資子公司，其注冊(cè)資本不得低于人民幣 50 萬元。 （ 3） 調(diào)整投資人資格，放寬境內(nèi)投資人持股比例。適度提高境內(nèi)投資人入股農(nóng)村地區(qū)村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)持股比例。任何單位或個(gè)人持有村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)股份總額 5%以上 的，應(yīng)當(dāng)事先經(jīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。積極支持農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開辦各類銀行業(yè)務(wù)，提供標(biāo)準(zhǔn)化的銀行 產(chǎn)品與服務(wù)，鼓勵(lì)并扶持農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開辦符合當(dāng)?shù)乜蛻艉侠硇枨蟮慕鹑趧?chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)。 （ 6）調(diào)整新設(shè)法人機(jī)構(gòu)或分支機(jī)構(gòu)的審批權(quán)限。在省會(huì)城市所轄農(nóng)村地區(qū)設(shè)立銀行業(yè)法人機(jī)構(gòu)的，由銀監(jiān)局受理、審查并決定。新設(shè)立或重組的村鎮(zhèn)銀行可只設(shè)立董事會(huì)，信用合作組織可不設(shè)立理事會(huì)。 （ 2）根據(jù)農(nóng)村地區(qū)新設(shè)銀行業(yè)法人機(jī)構(gòu)的資本充足狀況及資產(chǎn)質(zhì)量狀況，適時(shí)采取差別監(jiān)管措施。 （ 4）建立農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)支農(nóng)服務(wù)質(zhì)量評(píng)價(jià)考核體系。 村鎮(zhèn)銀 行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。村鎮(zhèn)銀行在繳足存款準(zhǔn)備金后，其可用資金應(yīng)全部用于當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)。確已滿足當(dāng)?shù)剞r(nóng)村資金需求的，其富余資金可投放當(dāng)?shù)仄渌a(chǎn)業(yè)、購(gòu)買涉農(nóng)債券或向其他金融機(jī)構(gòu)融資。村鎮(zhèn)銀行對(duì)同一借款人的貸款余額不得超過資本凈額的 5%；對(duì)單一集團(tuán)企業(yè)客戶的授信余額不得超過資本凈額的 10%。 銀監(jiān)會(huì)應(yīng)根據(jù)村鎮(zhèn)銀行的資本充足狀況和資產(chǎn)質(zhì)量狀況，適時(shí)采取下列監(jiān)管措施：對(duì)資本充足率大于 8%、不良資產(chǎn)率在 5%以下的，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可適當(dāng)減少對(duì)其現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率或范圍，支持其穩(wěn)健發(fā)展。對(duì)限期達(dá) 不到整改要求、資本充足率下降至 4%、不良資產(chǎn)率高于 15%的，可適時(shí)采取責(zé)令其調(diào)整高級(jí)管理人員、停辦所有業(yè)務(wù)、限期重組等措施。 農(nóng)村資金互助社是指經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，由 鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、行政村農(nóng)民和農(nóng)村小企業(yè)自愿入股組成 ，為社員 提供存款、貸款、結(jié)算 等業(yè)務(wù)的 社區(qū)互助性銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu) 。 農(nóng)民向農(nóng)村資金互助社入股應(yīng)滿足以下條件：具有完全民 事行為能力；戶口所在地或經(jīng)常居住地（本地有固定住所且居住滿 3 年）在入股農(nóng)村資金互助社所在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）或行政村內(nèi)；入股資金為自有資金且來源合法，達(dá)到章程規(guī)定的入股金額起點(diǎn)；誠(chéng)實(shí)守信，聲譽(yù)良好；銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。 單 個(gè)農(nóng)民或單個(gè)農(nóng)村小企業(yè)向農(nóng)村資金互助社入股，其持股比例不得超過農(nóng)村資金互助社股金總額的 10%，超過 5%的應(yīng)經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。 農(nóng)村資金互助社應(yīng)向入股社員頒發(fā)記名股金證，作為社員的入股憑證。農(nóng)村資金互助社的資金應(yīng)主要用于發(fā)放社員貸款，滿足社員貸款需求后確有富余的可存放其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，也可購(gòu)買國(guó)債和金融債券。 對(duì)農(nóng)村資金互助社的差別監(jiān)管措施：資本充足率大于 8%，不良資產(chǎn)率在 5%以下的，可向其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金，屬地銀監(jiān)機(jī)構(gòu)提出限制性措施，適當(dāng)降低對(duì)其現(xiàn)場(chǎng)檢查頻率；資本充足率低于 8%大于 2%的，銀監(jiān)機(jī)構(gòu)應(yīng)禁止其向其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金，限制其發(fā) 放貸款，并加大非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管及現(xiàn)場(chǎng)檢查的力度；資本充足率低于 2%的，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)責(zé)令其限期增擴(kuò)股金、清收不良貸款、降低資產(chǎn)規(guī)模、限期內(nèi)未達(dá)到規(guī)定的，要求其自行解散或予以撤銷；農(nóng)村資金互助社違法本規(guī)定其他審慎性要求的，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)責(zé)令其限期整改，并采取相應(yīng)監(jiān)管措施。是 由境內(nèi)商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行全額出資 的有限責(zé) 任公司。貸款公司貸款的投向主要用于支持農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。 貸款公司發(fā)放貸款應(yīng) 堅(jiān)持小額、分散的原則 ，提高貸款覆蓋面，防止貸款過度集中。 小額貸款公司是 由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織投資設(shè)立，不吸收公眾 存款 ，經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。小額貸款公司的注冊(cè)資本來源應(yīng)真實(shí)合法，全部為實(shí)收貨幣資本，由出資人或發(fā)起人一次足額繳納。單一自然人、企業(yè)法人、其他社會(huì)組織及其關(guān)聯(lián)方持有的股份，不得超過小額貸款公司注冊(cè)資本總額的 10%。從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的 50%。同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的 5%。 小額貸款公司貸款利率上限放開，但不得超過司法部門規(guī)定的上限，下限為人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率的 倍。 多選題】中國(guó)農(nóng)村金融體系實(shí)際上由（ ）類金融組織機(jī)構(gòu)構(gòu)成。 多選題】農(nóng)業(yè)銀行是屬于（ ）。 多選題】農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的主要業(yè)務(wù)范圍包括（ ）。 多選題】農(nóng)村信用社具有（ ）特點(diǎn)。 單選題】在縣（市）設(shè)立村鎮(zhèn)銀行，其注冊(cè)資本不得低于人民幣（ ）萬元。 單選題】下列關(guān)于農(nóng)村資金互助社的表述 錯(cuò)誤的是（ ）。 單選題】下列關(guān)于商業(yè)銀行貸款子公司的表述錯(cuò)誤的是（ ）。 單選題】下列關(guān)于小額貸款公司的表述錯(cuò)誤的是（ ）。中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行的最重要資金來源渠道是農(nóng)村工商企業(yè)存款，中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的重要資金來源渠道是發(fā)行金 融債券和中央銀行借款，而農(nóng)村居民存款是農(nóng)村信用社最重要的資金來源渠道。 農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的資金來源與資金運(yùn)用，實(shí)際上體現(xiàn)著三個(gè)方面的信用關(guān)系：一是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)與中央銀行的信用關(guān)系；二是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)與客戶的信用關(guān)系；三是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)與同業(yè)之間的信用關(guān)系。 多選題】中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的重要資金來源渠道是（ ）。 單選題】吸收存款屬于農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的（ ）項(xiàng)目。 按照經(jīng)營(yíng)目標(biāo)不同，小額信貸機(jī)構(gòu)分為商業(yè)性和福利性兩大類。各種模式的小額信貸包括兩個(gè)基 本層次的含義：一是為大量中低收入（包括貧困）人口提供金融服務(wù)；二是保證小額信貸機(jī)構(gòu)自身的生存與發(fā)展。第二，小額信貸機(jī)構(gòu)單位貸款成本較傳統(tǒng)銀行高，如出現(xiàn)同樣金額的貸款損失，小額信貸機(jī)構(gòu)的資本水平下降得更快。 小額信貸和傳統(tǒng)金融的比較 小額信貸 傳統(tǒng)金融 借貸方法 給予 個(gè)人品行發(fā)放貸款 給予抵押發(fā)放貸款 較少的書面證明 更多的書面證明 較多的勞動(dòng)集中 較少的勞動(dòng)集中 貸款構(gòu)成 貸款筆數(shù)多 貸款筆數(shù)少 每筆金額很小 每筆數(shù)額巨大 無抵押 有抵押 期限相對(duì)短 期限相對(duì)長(zhǎng) 逾期貸款數(shù)額不穩(wěn)定 逾期貸款數(shù)量較穩(wěn)定 機(jī)構(gòu)管理 主要由非贏利性的機(jī)構(gòu)作持股人 利潤(rùn)最大化的管理方法和個(gè)人持股者 很多由非政府組織出資建立 由已有的受到監(jiān)管的機(jī)構(gòu)的外圍組織建立 分散成小單元，多設(shè)立在基礎(chǔ)設(shè)施薄弱的邊緣地區(qū) 組織集中，分支機(jī)構(gòu)設(shè)在城市中 （二）小額信 貸與商業(yè)銀行的普通商業(yè)貸款的區(qū)別 普通商業(yè)貸款更多地是強(qiáng)調(diào)貸款的回收安全，因而對(duì)發(fā)放貸款時(shí)的信用保障要求較為嚴(yán)格，貧困農(nóng)戶、一般農(nóng)戶和農(nóng)村小型企業(yè)由于難以提供銀行要求的信用保障，而難以取得貸款。 （三）小額信貸的提供者 小額信貸的提供者，除了所有正規(guī)金融機(jī)構(gòu)以外，還包括 NGO、以成員為基礎(chǔ)的合作組織（如資助團(tuán)體、金融服務(wù)協(xié)會(huì)、合作金融組織等）、非正規(guī)金融組織和行為（如放貸者 、積累性儲(chǔ)貸協(xié)會(huì)、輪轉(zhuǎn)儲(chǔ)蓄貸款協(xié)