【正文】 考察評估 土建工程施 工 設(shè)備購置 設(shè)備安裝 試運(yùn)行 正式運(yùn)行 第七章 投資估算與資金籌措 一、 投資估算依據(jù) （一）土建工程投資參考《 XX 房屋建設(shè)投資概（估）算標(biāo)準(zhǔn)》中的廣饒基價(jià)； （二）設(shè)備價(jià)格均按市場現(xiàn)行價(jià)預(yù)算，安裝費(fèi)按主材費(fèi)的 11%計(jì)算； （三）不可預(yù)見費(fèi)按固定資產(chǎn)總投資的 4%計(jì)取。 土建工程：建設(shè) 有機(jī)蔬菜 加工車間、冷藏庫、保鮮庫等 4600平方米，投資 337 萬元。 設(shè)備及安裝投資： 572 萬元，其中各級財(cái)政資金 295 萬元，自籌資金 277 萬元。 （ 3）科技投資：投資 133 萬元，其中各級財(cái)政資金 130 萬元，自籌資金 3 萬元。 （ 4）項(xiàng)目前期工作費(fèi)： 8 萬元。 無償資金投資方向 無償資金主要用于新品種、新技術(shù)的引進(jìn)、綠色 有機(jī)蔬菜 生產(chǎn)基地的環(huán)境質(zhì)量監(jiān)測、對基地人員和加工操作人員的技術(shù)培訓(xùn)、項(xiàng)目的前期考察論證等項(xiàng)支出。 三、 資金來源與籌措 項(xiàng)目總投資 1092 萬元，包括中央財(cái)政投資，地方財(cái)政配套和企業(yè)自籌資金。 （三）企業(yè)和農(nóng)民自籌能力分析 項(xiàng)目自籌資金 442 萬元。 （四）銀行貸款可靠性分析 該企業(yè)是中國農(nóng)業(yè)銀行、山東省信譽(yù)評級總公司授予的 AAA 級信用企業(yè)； XX 精神文明建設(shè)委員會、 XX 農(nóng)村金融體制改革領(lǐng)導(dǎo)小組授予的AAA 級文明信用企業(yè)。 四、 資金使用和管理 項(xiàng)目建設(shè)資金的使用嚴(yán)格按照國家多種經(jīng)營項(xiàng) 目資金使用的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，按照本報(bào)告的進(jìn)度安排，固定資產(chǎn)投資在建設(shè)期當(dāng)年投入，同時(shí)制定詳細(xì)的資金分年度使用安排、有償資金和銀行貸款歸還措施與歸還計(jì)劃。 第八章 財(cái)務(wù)評價(jià) 一、 財(cái)務(wù)評價(jià)依據(jù) 按照農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營項(xiàng)目和國家對農(nóng)業(yè)加工項(xiàng)目的有關(guān)財(cái)務(wù)制度和政策及規(guī)定。 二、 銷售收入和銷售稅金及附加估算 （一）銷售收入 加 工出口胡蘿卜 4500 噸，銷售收入 1023 萬元；加工出口圓蔥 4500噸，銷售收入 1024 萬元；加工出口西紅柿 1800 噸，銷售收入 540 萬元；加工出口五彩椒 1100 噸，銷售收入 770 萬元； FD（凍干） 有機(jī)蔬菜 800噸，銷售收入 6400 萬元。 （二）銷售稅金及附加 該項(xiàng)目進(jìn)入正常生產(chǎn)后可年繳營業(yè)稅 萬元；城市建設(shè)維護(hù)稅 萬元；教育附加費(fèi) 萬元。 三、 總成本及經(jīng)營成本估算 （一）單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 項(xiàng)目年增 有機(jī)蔬 菜 加工能力 20210噸，生產(chǎn)出口 有機(jī)蔬菜 產(chǎn)品 12700噸，項(xiàng)目生產(chǎn)成本 萬元，平均每噸產(chǎn)品成本 6730 元。 （三）經(jīng)營成本 該項(xiàng)目經(jīng)營成本為 萬元 四、 財(cái)務(wù)效益分析 （一）盈利能力分析 項(xiàng)目建設(shè)固定資產(chǎn)總投資 1092 萬元，項(xiàng)目進(jìn)入正常年后 ,可年新增利稅 萬元，稅后利潤 萬元 投資利潤率 = =%。 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 :所得稅前 %，所得稅后 % 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 :所得稅前 13013 萬元，所得稅后 5635 萬元。 五、 不確定性分析 （一）盈虧平衡點(diǎn)分析 項(xiàng)目年固定成本為 316 萬元，平均每噸產(chǎn)品銷售收入為 萬元，年可變成本平均每噸為 萬元，銷售稅金及附加費(fèi)用平均每噸 萬元，盈虧平衡點(diǎn) (保本點(diǎn) )為 4580 噸，占設(shè)計(jì)生產(chǎn) 能力的 %。因此可以看出，該項(xiàng)目產(chǎn)品銷售價(jià)格的變動(dòng)對效益的影響非常敏感，其次是原材料價(jià)格。 六、 財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論 該項(xiàng)目因?yàn)槭寝r(nóng)產(chǎn)品加工項(xiàng)目，目的是通過企業(yè)加工出口帶動(dòng)基地發(fā)展，農(nóng)民增收，所以項(xiàng)目的產(chǎn)值利潤率僅為 %，投資利潤率為 %，項(xiàng)目的年加工能力 20210 噸，而保本點(diǎn)為 4580 噸，只要加強(qiáng)經(jīng)營管理，不斷開拓銷售市場，經(jīng)濟(jì)效益還是十分顯著的。 （二）產(chǎn)、加、銷、服各環(huán)節(jié)利益連接情況 實(shí)行龍頭帶基地，基地連農(nóng)戶的經(jīng)營模式，搞好產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后配套服務(wù)，加強(qiáng)市場信息反饋，與農(nóng)戶形成風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，利益均沾的共同體。 （三）輻射帶動(dòng)作用 項(xiàng)目可輻射全縣及 XX 的 有機(jī)蔬菜 生產(chǎn)區(qū)，有效地帶動(dòng)這一地區(qū)綠色 有機(jī)蔬菜 產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。 （四）農(nóng)業(yè)生產(chǎn) 市場化，組織化提高程度 該項(xiàng)目深加工生產(chǎn)的 有機(jī)蔬菜 產(chǎn)品，主要面向國外市場，農(nóng)業(yè)初級產(chǎn)品經(jīng)加工后直接進(jìn)入超市銷售，大大提高了農(nóng)產(chǎn)品的市場化和商品化程度。 二、農(nóng)民增收 項(xiàng)目實(shí)施前，項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民收入增長來源主要是第一產(chǎn)業(yè)，受自然條件、市場環(huán)境等的制約，農(nóng)民收入增長渠道單一，增長緩慢。農(nóng)民收入增長渠道擴(kuò)大，農(nóng)民收入增長輻度比非項(xiàng)目區(qū)可高出 18 個(gè)百分點(diǎn)。改變農(nóng)民傳統(tǒng)的生產(chǎn)觀念，增加農(nóng)民參加市場競爭的信心，提高項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民的生活水平。本項(xiàng)目屬無污染有機(jī)蔬菜 加工項(xiàng)目，無廢氣、廢渣、噪音等污染。對周圍環(huán)境無污染。確保環(huán)保指標(biāo)控制在國家規(guī)定的指標(biāo)內(nèi)，達(dá)標(biāo)排放。 （二）機(jī)構(gòu)職責(zé) 辦公室：主要負(fù)責(zé)職工政治思想教育、職工人事檔案管理、文體娛樂活動(dòng)、黨團(tuán)組織活 動(dòng)、職工生活等項(xiàng)事務(wù)。 技術(shù)部：負(fù)責(zé) 有機(jī)蔬菜 加工、儲存及基地生產(chǎn)中各個(gè)環(huán)節(jié)的技術(shù)問題，不斷引進(jìn)新技術(shù)，進(jìn)行技術(shù)更新，提高 有機(jī)蔬菜 加工產(chǎn)品的檔次。二是 有機(jī)蔬菜 出口加工辦公室，負(fù)責(zé)儲存、加工車間生產(chǎn)計(jì)劃的制訂和實(shí)施，根據(jù)董事會確定的產(chǎn)品生產(chǎn)方向、結(jié)構(gòu)、數(shù)量，組織工人生產(chǎn)，確保按預(yù)定計(jì)劃完成生產(chǎn)任務(wù)，并通過應(yīng)用先進(jìn)技術(shù)，降低 生產(chǎn)成本，提高產(chǎn)品質(zhì)量。 銷售部：一是管理銷售隊(duì)伍，推銷公司產(chǎn)品；二是進(jìn)行市場調(diào)查，及時(shí)反饋信息，根據(jù)市場需求建議公司董事會調(diào)整生產(chǎn)計(jì)劃。 （三）運(yùn)行模式 董事會決定公司在一定時(shí)期內(nèi)的經(jīng)營策略和大政方針，確定基本生產(chǎn)方案和工作目標(biāo)。 二、項(xiàng)目經(jīng)營管理模式 根據(jù)公司經(jīng)營的有關(guān)規(guī)定，實(shí)行以出口創(chuàng)匯為龍頭的 拉動(dòng)經(jīng)營模式，逐步形成適合于市場經(jīng)濟(jì)條件下的“公司 +農(nóng)民經(jīng)濟(jì)合作組織 +種植基地”的管理運(yùn)行模式。在施工過程中，開發(fā)辦與企業(yè)共同派員進(jìn)行質(zhì)量監(jiān)督，由縣建委進(jìn)行竣工驗(yàn)收。 （二）生產(chǎn)管理 根據(jù)市場需求安排生產(chǎn)計(jì)劃，協(xié)調(diào)好基地、農(nóng)民經(jīng)濟(jì)合作組織與企業(yè)的關(guān)系。 （三）財(cái)務(wù)管理 項(xiàng)目建設(shè)資金設(shè)立專賬、專 人管理，做到?？顚Ｓ?，單位自籌資金提前籌足，并提前到位。 （四）銷售管理 銷售部在青島設(shè)立進(jìn)出口貿(mào)易辦公室，由銷售部直接管理。定期向公司進(jìn)行工作匯報(bào)，將市場信息及時(shí)傳遞回公司。進(jìn)一步搞好與山東農(nóng)業(yè)大學(xué)、萊陽農(nóng)學(xué)院、山東農(nóng)科院 有機(jī)蔬菜 研究所的協(xié)作關(guān)系，引進(jìn)新成果，推廣新 技術(shù)。同時(shí)建立閱覽室，辦職工夜校，進(jìn)行技術(shù)考核和技術(shù)比武，為職工自學(xué)創(chuàng)造條件。從事 有機(jī)蔬菜 加工的職工每年進(jìn)行 2 次體檢，對不符合上崗條件的及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。該項(xiàng)目的建設(shè)以項(xiàng)目主體 的基礎(chǔ)設(shè)施、人才、技術(shù)和外部環(huán)境為依托，選址合理，技術(shù)方案和計(jì)劃引進(jìn)的加工、監(jiān)測設(shè)備先進(jìn)。 有機(jī)蔬菜 加工和種植可解決農(nóng)村剩余勞動(dòng)力和下崗職工的就業(yè)，變資源優(yōu)勢為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢，可顯著提高項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民的收入，把 有機(jī)蔬菜 生產(chǎn)基地建設(shè)與國際市場聯(lián)接，推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。 二、建議 建議在項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)作中精打細(xì)算，加強(qiáng)管理，把握市場信息，根據(jù)國際 市場需求，及時(shí)調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。在項(xiàng)目建設(shè)的同時(shí)，建立健全各項(xiàng)管理制度，搞好技術(shù)培訓(xùn)，實(shí)現(xiàn)由傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、由粗放型管理向標(biāo)準(zhǔn)化管理的轉(zhuǎn)變。