20xx年最新人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法-閱讀頁
2025-02-10 00:30本頁面
【正文】 5萬元的，應(yīng)向其開戶銀行提供下列付款依據(jù)： （一）代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單。 （三）新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務(wù)合同或支付給個人款項的證明。 （五）債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。 （七）保險公司的證明。 （九）農(nóng)、副、礦產(chǎn)品 購銷合同。 從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時應(yīng)向其開戶銀行提供完稅證明。 （一）個人持出票人為單位的支票向開戶銀行委托收款，將款項轉(zhuǎn)入其個人銀行結(jié)算賬戶的。 第四十二條單位銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶款項的，銀行應(yīng)按第四十條、第四十一條規(guī)定認(rèn)真審查付款依據(jù)或收款依 據(jù)的原件，并留存復(fù)印件，按會計檔案保管。 第四十三條儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。銀行結(jié)算賬戶的存款人收到對賬單或?qū)~信息后，應(yīng)及時核對賬務(wù)并在規(guī)定期限內(nèi)向銀行發(fā)出對賬回單或確認(rèn)信息。 17 存款人不得出租、出借銀行結(jié)算賬戶，不得利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用。 第四十七條單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時，應(yīng)于 5個工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。 第四十九條有下列情形之一的，存款人應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請： （一）被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的。 （三）因遷址需要變更開戶銀行的。 存款人有本條第一、二項情形的，應(yīng)于 5個工作日內(nèi)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請。 18 第五十條存款人因本辦法第四十九條第一、二項原因撤銷基本存款賬戶的，存款人基本存款賬戶的開戶銀行應(yīng)自撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起 2 個工作日內(nèi)將撤銷該基本存款賬戶的情況書面通知該存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行；存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行，應(yīng)自收到通知之日起 2個工作日內(nèi)通知存款人撤銷有關(guān)銀行結(jié)算賬戶；存款人應(yīng)自收到通知之日起 3個工 作日內(nèi)辦理其他銀行結(jié)算賬戶的撤銷。 第五十二條未獲得工商行政管理部門核準(zhǔn)登記的單位，在驗資期滿后，應(yīng)向銀行申請撤銷注冊驗資臨時存款賬戶，其賬戶資金應(yīng)退還給原匯款人賬戶。 第五十三條存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的，不得申請撤銷該賬戶。存款人未按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，造成損失的，由其自行承擔(dān)。 第五十六條 銀行對一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶 ,應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起 30 日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項列 入久懸未取專戶管理。 第五十八條中國人民銀行對銀行結(jié)算賬戶的開立和使用實施監(jiān)控和管理。 任何單位及個人不得偽造、變造及私自印制開戶登記證。 第六十一條銀行應(yīng)明確專人負(fù)責(zé)銀行結(jié)算賬戶的開立、使用和撤銷的審查和管理，負(fù)責(zé)對存款人開戶申請資料的審查，并按 20 照本辦法的規(guī)定及時報送存款人開銷戶信息資料，建立健全開銷戶登記制度，建立銀行結(jié)算賬戶管理檔案，按會計檔案進行管理。 第六十二條銀行應(yīng)對已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實行年檢制度，檢查開立的銀行結(jié)算賬戶的合規(guī)性，核實開戶資料的真實性；對不符合本辦法規(guī)定開立的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)予以撤銷。 銀行應(yīng)對存款人使用銀行結(jié)算賬戶的情況進行監(jiān)督，對存款人的可疑支付應(yīng)按照中國人民銀行規(guī)定的程序及時報告。單位遺失預(yù)留公章或財務(wù)專用章的，應(yīng)向開戶銀行出具書面申請、開戶登記證、營業(yè)執(zhí)照等相關(guān)證明文件；更換預(yù)留公章或財務(wù)專用章時，應(yīng)向開戶銀行出具書面申請、原預(yù)留簽章的式樣等相關(guān)證明文件。銀行應(yīng)留存相應(yīng)的復(fù)印件，并憑以辦理預(yù)留銀行簽章的變 更。 （二）偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶。 非經(jīng)營性的存款人，有上述所列行為之一的，給予警告并處以1000 元的罰款；經(jīng)營性的存款人有上述所列行為之一的，給予警告并處以 1萬元以上 3萬元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。 （二）違反本辦法規(guī)定支取現(xiàn)金。 （四）出租、出借銀行結(jié)算賬戶。 （六）法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行。 第六十六條銀行在銀行結(jié)算賬戶的開立中，不得有下列行 22 為： （一）違反本辦法規(guī)定為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶。 銀行有上述所列行為之一的，給予警告，并處以 5萬元以上30 萬元以下的罰款；對該銀行直接負(fù)責(zé)的高級管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，中國人民銀行有權(quán)停止對其開立基本存款賬戶的核準(zhǔn)，責(zé)令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證；構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。 （二）開立或撤銷單位銀行結(jié)算賬戶，未按本辦法規(guī)定在其基本存款賬戶開戶登記證上予以登記、簽章或通知相關(guān)開戶銀行。 （四）為儲蓄賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 （六）超過期限或未向中國人民銀行報送賬戶開立、變更、 23 撤銷等資料。 第六十八條違反本辦法規(guī)定，偽造、變造、私自印制開戶登記證的存款人，屬非經(jīng)營性的處以 1000 元罰款；屬經(jīng)營性的處以 1萬元以上 3萬元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。 第七十條本辦法由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋、修改。 1994 年 10月 9 日中國人民銀行發(fā)布的《銀行賬戶管理辦法》同時廢止
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